Порядок выдачи и погашения кредитов юридическим лицам

МИНИСТЕРСТВО  ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

ГУО « МИНСКИЙ ФИНАНСОВО  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»

 

 

Цикловая комиссия банковских дисциплин

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Порядок выдачи и погашения  кредитов юридическим лицам»

 

 

 

 

 

Выполнила учащаяся       

III курса,    

 

 

 

 

 

 

Руководитель        

Преподаватель

 

 

 

 

МИНСК 2010

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Общие основы банковского кредитования……………………………….5
1. Принципы кредитования…………………………………………………..5
2. Субъекты кредитования……………………………………………………8
3. Способы и формы кредитования………………………………………...10
4. Организация работы банка по кредитованию…………………………..12
5. Порядок начисления процентов за пользование кредитом…………….17
6. Понятие и критерии кредитоспособности………………………………21
2. Действующий порядок предоставления и погашения кредита………..28
1. Порядок размещения средств в форме кредита………………………...28
1. Порядок рассмотрения вопроса о предоставлении денежных средств в форме кредита……………………………………………………………………28
2. Порядок принятия решения о предоставлении кредита и заключение кредитного договора…………………………………………………………….33
3. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору………………………………………………………………………….36
2. Порядок погашения кредита……………………………………………..41
1. Порядок погашения кредита и уплаты процентов по нему……………41
2. Способы погашения кредита……………………………………………..44
3. Пролонгация кредита……………………………………………………..46
4. Завершение кредитного процесса………………………………………..47
3. Система банковского кредитования в Республике Беларусь: тенденции развития…………………………………………………………………………..49

Заключение……………………………………………………………………….56

Список использованных источников……………………………………………

Приложение А

Приложение Б

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В экономике любого государства  банковская система занимает особое место. Не участвуя в производстве прямо, своей деятельностью банки создают  возможность эффективной работы современной рыночной экономики.

Перемены, происходящие в экономике Республики Беларусь, предполагают существенные изменения  во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Размещение собственных и привлеченных средств в форме кредита – это одно из основных направлений деятельности банков.

Система кредитования базируется на трех "китах":

1) субъектах кредита;

2) обеспечении кредита;

3) объектах кредитования.

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют "лицо" кредитной операции, ее эффективность.

В кредите, как известно, две стороны — кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между кредитополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и кредитодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду.

В современной банковской практике, когда предприятию, организации  необходимы денежные средства, они могут обратиться в банк для получения кредита.

Главными задачами курсовой работы состоят в изучении следующих  вопросов:

1. изучить основные принципы кредитования;
2. ознакомится с порядком начисления процентов за пользование кредитом;
3. рассмотреть способы обеспечения обязательств по кредитному договору;
4. изучить действующий порядок предоставления денежных средств в форме кредита и порядок его погашения;
5. рассмотреть тенденции развития кредитования в Республике Беларусь.

Объектом исследования является операции банка по размещению средств в кредиты.

Предмет исследования –  размещенные ресурсы (кредиты).

Структура работы отражает теоретические аспекты выдачи и  погашения денежных средств в  форме кредита и представлена введением тремя разделами и  заключением. Первый раздел раскрывает теоретические основы банковского кредитования. Второй раздел посвящен изучению действующего порядка выдачи и погашения кредита юридическим лицам. Третий раздел направлен на изучение тенденций развития системы кредитования в Республике Беларусь.

 

1 ОБЩИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО  КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 ПРИНЦИПЫ  КРЕДИТОВАНИЯ

Кредитование осуществляется по определенным принципам, основные из которых отображены на рисунке 1:

Рисунок 1 «Принципы  кредитования»

Принцип возвратности означает, что полученные от кредитора финансовые ресурсы подлежат возврату или погашению заемщиком в полном объеме. Заемщик отвечает перед кредитором за полноту погашения кредита. Данный принцип находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившего ее банка. Финансовая устойчивость предпринимательской фирмы, ее принадлежность к категории надежных заемщиков является гарантией возвратности кредита.

Принцип срочности означает необходимость возврата кредита в точно определенный срок, а не в любое, удобное для фирмы-заемщика время, т.е. кредит выдается на определенный срок. Срок пользования кредитом зависит от времени существования действительной потребности в кредите. Все кредиты делятся на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от срока, на который они предоставляются. В банковской практике краткосрочными считаются ссуды на срок до одного года, а долгосрочные рассматриваются как ссуды на срок более одного года.

Срок возврата кредита предусматривается в кредитном договоре, при этом сроки погашения могут быть конкретными или условными, когда сроки уточняются в ходе кредитования. При наличии финансовых возможностей и по желанию фирмы-заемщика кредит может быть погашен раньше установленного в договоре срока. Нарушение срока является для кредитора достаточным основанием для применения к фирме-заемщику экономических санкций. Однако по договоренности кредитора и заемщика кредитные организации могут предоставлять отсрочку в погашении кредита, пролонгировать кредитную сделку.

Принцип платности означает, что кредит предоставляется заемщику с условием возврата его с процентами, которые формируют прибыль кредитной организации. Таким образом, этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата фирмой-заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Размер процента устанавливается в виде годовых норм или ставок, при этом процентные ставки могут быть твердыми или плавающими. Твердые процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока кредитования, а плавающие ставки могут изменяться, Использование плавающих ставок характерно для периодов с высокими темпами инфляции. Величина и вид процентов устанавливаются договором между банком и фирмой-заемщиком. На размер процентов оказывает влияние ряд факторов как микро, так и макроэкономического характера:

• степень риска возврата кредита;
• срок погашения кредита;
• величина расходов по оформлению кредита и контролю за его использованием;
• темп инфляционного процесса;
• цикличность развития рыночной экономики и др.

Принцип материальной обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении фирмой-заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое применение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Таким образом, данный принцип означает, что по условиям кредитования заемщик обязан гарантировать кредитору возврат кредита, а при отказе в выполнении этого требования кредитор должен иметь основание для изъятия из оборота заемщика незаконно удерживаемых средств. Кредит может не иметь материального обеспечения, если кредитор абсолютно уверен в платежеспособности и обязательности заемщика.

Залог должен быть оформлен в виде отдельного договора. Преимущество залога для банка состоит в большой вероятности вернуть кредит, поскольку в случае его невозврата банк получает возможность удовлетворения своей претензии из стоимости заложенного имущества. Кроме того, право удовлетворения претензии кредитором по кредитной сделке с залогом является преимущественным перед рядом других кредиторов.

В залог, как правило, передается имущество либо имущественные  права, права пользования или  владения имуществом. Обеспечением кредита  могут быть товарно-материальные ценности, ценные бумаги, валюта, расчетные документы и т.п., за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью заемщика, в частности требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью.

Залогом может стать  имущество, которое уже находится  в залоге в обеспечение предыдущих требований, такой залог называется последующим залогом. При использовании  последующего залога фирма-заемщик  обязана сообщить каждому последующему кредитору-залогодержателю сведения обо всех существующих на данный момент времени залогах данного имущества. Ценности, реализация которых затруднена, принимаются банками в залог с большими оговорками.

В зарубежной кредитной  практике принято, что отношение  суммы кредита к сумме залога должно составлять: под товарно-материальные ценности — не более 85% их стоимости; под обязательства дебиторов в зависимости от их надежности — от 50 до 90%; под акции — до 80%; под государственные ценные бумаги — до 95% их рыночной стоимости.

Возврат банковского кредита может быть обеспечен также поручительством или банковской гарантией.

Принцип целевого характера кредита распространяется на многие кредитные операции и выражается в обязательности целевого использования финансовых средств, полученных от кредитора. Практическое выражение этот принцип находит в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливается конкретная цель выдаваемого кредита. Нарушение обязательства целевого использования кредита может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.

1.2 СУБЪЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Субъектом кредитования с позиции классического банковского  дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может  выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и  правовыми гарантиями, желающий платить  процент за кредит и возвращать его  кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды  может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации  при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно, однако, от данного критерия отказались, и в настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования:

• предприятия и организации;

• физические лица;

• другие банки.

Банковские кредиты  можно подразделить и в зависимости  от объекта кредитования. В узком  смысле объект (лат. objectum — предмет)—  это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В банковской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Долгосрочные ссуды  направляются на кредитование таких  объектов как: