Порядок выдачи и погашения кредитов юридическим лицам

строительство производственных объектов;

реконструкция, техническое  перевооружение, расширение производственных объектов;

приобретение техники, оборудования и транспортных средств;

организация выпуска  новой продукции;

строительство объектов непроизводственного назначения и  т.д.

Объект банковского  кредитования может быть частным  или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, "подо что" выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Прямая противоположность  частному объекту — совокупный объект, когда кредит выдается под множество  объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального  объекта, у заемщика вообще может  не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект поэтому выражает не только пред- мет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Как правило, причины такого разрыва носят объективный характер, связаны с сезонностью производства, снабжения и сбыта продукции, текущими временными потребностями в платежах. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях спада производства наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды, естественно, вызывают больший риск, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время невозвращаемых в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.

1.3 СПОСОБЫ И ФОРМЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Способ предоставления кредита составляет одно из условий кредитного договора и является основным признаком при классификации кредитов. Различают следующие способы предоставления кредита со счетов по учету кредитной задолженности:

– единовременное предоставление денежных средств;

– открытие кредитной  линии, в том числе возобновляемой;

– кредитование на покрытие овердрафта, в том числе с использованием пластиковых карточек.

Счета по учету кредитной  задолженности с единовременной выдачей и в пределах кредитной линии открываются для предоставления кредита на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов. Овердрафтное кредитование, в то числе и по карт-счетам используются для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности, платежном обороте, т.е. только для краткосрочного кредитования.

Предоставление кредита  в порядке единовременной выдачи отличается простотой и последовательностью в организации кредитного процесса. Вся сумма выдается за один раз в пределах установленного в кредитном договоре размера. Такой кредит является разовым, и, как правило, целевым, так как он имеет конкретное назначение, что привязывает его сумму к стоимости объекта и определяет условия погашения. Основанием для установления суммы кредита является оценка кредитуемого объекта с учетом собственных источников кредитополучателя, его кредитоспособности, объема ресурсов банка и других факторов, важных для процесса структурирования кредитного договора.

Принципиальное отличие кредитной линии от единовременной выдачи заключается в предоставлении кредита не сразу, а по частям.

Открытие кредитной  линии требует согласования сторонами  размера и срока действия. Обязательно  установление максимального размера (лимита) кредита и предельного размера единовременной задолженности по нему.

Предельный размер единовременной задолженности по кредиту есть допустимый размер задолженности на каждый календарный  день.

Максимальный размер (лимит) кредита есть размер общей  суммы предоставляемых денежных средств. Он отражает сумму кредита, которую кредитополучатель может получить за весь период пользования линией, но не показывает, сколько задолженности можно иметь на данный день. Эта сумма определяется предельным размером единовременной задолженности по кредиту.

В пределах единовременной задолженности по кредиту банк принимает  на себя обязательства по выдаче кредита  при заключении кредитного договора.

Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии.

При невозобиовляемой кредитной линии выдача кредита происходит в соответствии с договором по частям, когда появляются основания для его получения, и с учетом установленного лимита единовременной задолженности по кредиту.

При возобновляемой кредитной линии, установленный в кредитном договоре предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя меньше, чем максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств.

При возобновляемой кредитной  линии условиями предоставления кредита обычно предусматривается восстановление лимита единовременной задолженности при погашении кредитополучателем ранее полученного кредита. При этом новые выдачи осуществляются в пределах лимита единовременной задолженности и с учетом использованного максимального размера (лимита) кредита. Свободный лимит задолженности не может превышать неиспользованный максимальный размер (лимит) кредита. Как правило, выдача кредита производится траншами, которые предполагают промежуточные сроки погашения. Таким образом, устанавливаются общий срок действия кредитной линии и промежуточные сроки. Последние определяются с учетом оборачиваемости кредитуемых ценностей и при замедлении оборачиваемости могут продлеваться банком. При установлении кредитополучателем конкретных сроков погашения к кредитному договору составляются графики погашения.

1.4 ОРГАНИЗАЦИЯ  КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ БАНКА

Основной экономической  функцией банков является кредитование их клиентов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные  функции, во многом зависит экономическое положение регионов, которые ими обслуживаются. Банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест, строительству объектов социального и культурного назначения, а также обеспечивают экономическую стабильность.

Кредиты составляют около 50% всех активов банка и обеспечивают 2/3 всех доходов. Они являются наиболее прибыльной, но и наиболее рисковой частью банковских активов. Теория портфеля предлагает рассматривать не каждую отдельную заем, а совокупность всех кредитов с их взаимовлияния и взаимозависимость.

Кредитный портфель - это  совокупность всех займов, предоставленных  банком с целью получения прибыли. Размер кредитного портфеля оценивается  по балансовой стоимости всех кредитов банка, в том числе просроченных, пролонгированных, сомнительных. В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составная часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности и соответствующий уровень риска. Доходность и риск - основные параметры управления кредитным портфелем банка.

Качество и состав кредитного портфеля существенно зависит  от организации кредитной работы в банке. Организационная структура  кредитной функции в каждом конкретном банке имеет свои особенности, которые  определяются размерами, возможностями банка, а также потребностями клиентуры. В крупных банках организационная структура может состоять из нескольких департаментов, включающие разветвленную сеть отделов, секторов, комитетов, групп, экономических советов и т.п. Эти структурные подразделения специализируются на выполнении определенных функций кредитной процедуры, например, отдел отраслевого анализа, отдел кредитной политики, отдел кредитных продуктов, отдел кредитной документации, отдел экономических прогнозов, отделение с рассмотрения кредитного процесса. В небольших банках выполнение всех функций сконцентрировано в нескольких структурных подразделениях.

Но в любом случае существуют общие принципы и правила, которых должен соблюдать менеджмент каждого банка, формируя организационную структуру процесса кредитования. Функцию предоставления кредитов необходимо отделить от функции контроля по предоставленным кредитам. В кредитном отделении целесообразно функцию кредитного анализа отделить от собственно процесса предоставления и оформления займа. Это будет способствовать повышению уровня объективности оценки кредита и осторожнее одобрению займа. Обязательным является организация работы Кредитного комитета и Комитета кредитного надзора. В состав Комитетов входят руководители и ведущие специалисты банка, которые периодически собираются на заседания и коллегиально решают поставленные задачи, формируют кредитную политику, выносят решения о предоставлении «крупных» кредитов и списание безнадежных займов. Комитеты не являются структурными подразделениями банка. Функции кредитного комитета

Формирования кредитной  стратегии и кредитной политики. Утверждение организационной структуры  процесса кредитования. Установление направлений диверсификации кредитного портфеля и соответствующих лимитов по странам, отраслям, кредитными инструментами, заемщиками. Оценка адекватности резервов на возможные потери по кредитам. Анализ кредитного риска портфеля и других существенных рисков, связанных с кредитованием.

Функции Комитета кредитного надзора

Принятие изменений  и дополнений в общей кредитной  политики. Анализ и оценка новых  рынков, на которые нацелен банк. Утверждение критериев приемлемости риска.

Принятие введение новых  кредитных инструментов, включая  установление допустимого уровня риска  за такими инструментами. Рассмотрение взаимоотношений банка с важнейшими новыми клиентами и увеличение объема кредитных операций с постоянными клиентами. Утверждение списка исключений из общих правил кредитной политики банка. Рассмотрение всех отчетов внутренних аудиторов. Принятие кредитных процедур.

Функции отдела кредитного анализа 

Сбор и обработка  финансовой информации о клиентах и  перспективных заемщиков. Анализ финансовой отчетности претендентов на получение  ссуды. Подготовка отчетов об утверждении  кредитов и другой информации, необходимой для принятия решений о кредитах. Организация заседаний Кредитного комитета и регистрация решений. Ведение картотеки кредитной информации (ККИ). Подготовка ответов на запросы по кредитам других банков и другие не банковские законные запросы.

Функции отдела кредитных  операций

Подготовка, регистрация  и проверка основной документации, которая касается кредитных операций банка. Хранение кредитных дел, включая  оригиналы договоров, документов на залог, гарантийных обязательств, сообщений и т.д.

Регистрация займов в  бухгалтерских книгах, подготовка документации для осуществления бухгалтерских  проводок в главной книге. Поддержание  юридических прав банка на залог  путем регистрации требований к  заемщику и передаче права собственности банка. Выставление клиентам счетов на процентные платежи по кредитам, комиссионными и другими сборами.

Отчет о банкротстве  клиента, а также подготовка документации, которая предупреждает об окончании  срока кредитного соглашения. Приведенный  перечень функций Комитетов и отделов далеко не полный, но он дает представление о распределении полномочий между разными структурными подразделениями.

Одним из главных задач, стоящих перед менеджментом банка  в сфере кредитования, является разработка кредитной политики банка. Кредитная политика должна охватывать самые важные элементы и принципы организации кредитной работы в банке, которые необходимо зафиксировать в письменном виде и утвердить на заседаниях Кредитного комитета и Комитета кредитного надзора.

Кредитная политика банка является основным документом, которым необходимо руководствоваться при формировании кредитного портфеля. Этот документ имеет конфиденциальный характер, а поэтому с ним могут быть ознакомлены лишь те сотрудники банка, которые осуществляют кредитование. Каждому банку необходимо разработать собственную кредитную политику, которая отражала бы направления и специфику его деятельности, возможности этого банка и его клиентов, уровень допустимого риска, права и обязанности кредитных работников и т.п.

Одним из обязательных элементов  организации процесса кредитования является определение систем утверждения  кредита. Система утверждения кредита  может быть одноступенчатою, когда  кредитный работник имеет индивидуальные полномочия по предоставлению кредита. С целью снижения кредитного риска и влияния субъективных факторов банки обычно ограничивают индивидуальные полномочия, устанавливая лимиты кредитования. При такой системе кредитный работник имеет право подписывать кредитный договор, поэтому рассматриваемые подход называют иногда системой «одного подписи». Чаще всего в банках в процессе кредитования применяется система «двойного подписи», которая предусматривает согласование окончательного решения относительно займа со старшим должностным лицом - руководителем кредитного отделения (департамента). При такой системе кредитный работник рассматривает и анализирует кредитную заявку, а также принимает и обосновывает свое решение о предоставлении займа. Информация в краткой стандартной форме подается руководителю кредитного отделения, и обсуждается, после чего принимается окончательное решение.