Порядок выдачи и погашения кредитов юридическим лицам

Погашение задолженности  по кредиту, выданному юридическому лицу, и уплаты начисленных процентов по нему производится в соответствии с условиями кредитного договора и законодательством наличными денежными средствами или безналичным путем в установленный законодательством очередности с текущего счета или иного счета кредитополучателя основной долг – единовременно или частями, проценты – не реже одного раза в месяц либо в соответствии с условиями кредитного договора. При погашении кредита в полном объеме кредитополучатель одновременно с погашением основного долга производит уплату причитающихся банку процентов. Данное условие должно найти отражение в кредитном договоре с кредитополучателем.

Погашение задолженности  по кредиту может производится новым  должником при заключении кредитополучателем в соответствии с законодательством  договора о переводе долга по кредитному договору. Согласие на перевод долга на третье лицо (нового должника) банк-кредитодатель может дать только после изучения платежеспособности и правоспособности нового должника, заключив при необходимости в соответствии с законодательством договор залога или иной договор, обеспечивающих исполнение обязательств по кредитному договору.

В случае заключения кредитополучателем с банком договора об уступке своих  требований к лицу, по отношению  к которому он является кредитором, до заключения договора об уступке  требований банк при необходимости  изучает правоспособность и платежеспособность нового должника, предусматривает способ обеспечения исполнения обязательств в виде поручительства первоначального должника или иным путем. Заключение кредитного договора с новым должником не требуется.

По соглашению между учреждением банка и кредитополучателем обязательства кредитополучателя по кредитному договору могут быть прекращены полностью или частично путем предоставления учреждению банка взамен их исполнения отступного либо иными способами в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

Исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем на третье лицо. Учреждение банка обязано проверить  факт возложения кредитополучателем исполнения обязательств по кредитному договору на третье лицо. Такая договоренность между сторонами должна быть оформлена письменно в произвольной форме (договор, письмо и т.д.).

В случае непогашения  кредитополучателем задолженности  по кредиту и (или) процентов за пользование  кредитом в срок, установленный кредитным договором, учреждение банка списывает на следующий рабочий день денежные средства путем выставления к текущему (расчетному) счету кредитополучателя подготовленного кредитной службой платежного требования, оформленного в порядке предварительного акцепта с оплатой его в день поступления в банк, или мемориальным ордером (такое право должно быть предоставлено учреждению банка кредитным договором), производится взыскание денежных средств в установленной законодательством очередности платежей с текущего (расчетного) счета кредитополучателя в бесспорном порядке платежным требованием учреждения банка на основании исполнительных документов в случаях и порядке, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

При недостаточности  средств для исполнения обязательств по погашению кредита и процентам погашение задолженности производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь, кредитным договором.

Задолженность по кредиту, не погашенная в сроки, предусмотренные  кредитным договором, относится на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по кредитам мемориальным ордером, оформленным кредитной службой и содержащим подписи руководителя кредитной службы и руководителя учреждения банка (его заместителя), на следующий операционный день после наступления срока погашения. Взыскание его в последующем производится в установленной очередности платежей.

За каждый день просроченной задолженности по основному долгу  и процентам начисляются повышенные проценты и (или) применяются штрафные санкции в размерах согласно условиям кредитного договора.

При непогашении кредитов в установленные сроки банк в  зависимости от способа обеспечения  обязательств по их возврату, вправе предпринять  следующие меры:

• обратить взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном законодательством;
• списать мемориальным ордером банка со счета по учету гарантийного депозита денег, что должно быть предусмотрено условиями договора гарантийного депозита денег;
• принять меры по взысканию задолженности в судебном порядке с кредитополучателя, поручителя (гаранта);
• обратиться к страховщику за страховым возмещением;
• использовать иные способы, не противоречащие законодательству Республики Беларусь.

В рамках принятия мер  по погашению просроченной задолженности по кредиту учреждение банка может потребовать от кредитополучателя и его вышестоящего органа принять комплекс мер по улучшению мер финансового состояния должника.

При разработке кредитополучателем мероприятий по улучшению финансового  состояния и погашению просроченной задолженности уполномоченный орган банка вправе принять решения, предусмотренные законодательством. Принятое решение оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору.

Для защиты своих экономических  интересов банк вправе обратиться в правоохранительные органы с целью возможного привлечения к ответственности виновных в непогашении кредита.

2.2.2 СПОСОБЫ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

Под способами погашения  кредита понимают варианты прекращения  обязательств кредитополучателя перед  банком по кредитному договору. При заключении кредитного договора способ погашения определяется и отражается в нем как одно из обязательных условий.

Источником погашения  кредита являются средства, которые  должны поступать на счет кредитополучателя  в результате целевого использования полученного кредита и его эффективной деятельности. Погашение кредита может производиться как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами.

Способ погашения обусловлен соблюдением срока кредитования, поскольку лишь при совпадении установленного срока погашения кредита и фактического срока кругооборота у кредитополучателя возникают реальные условия для поступления на его счет источников погашения.

Кредит может быть погашен досрочно, если это предусмотрено  кредитным договором либо происходит с согласия кредитодателя. Досрочное погашение возможно и по инициативе банка, если кредитополучателем не исполнены обязательства по кредитному договору. Но такое развитие событий должно оговариваться в кредитном договоре.

Если первоначально установленные сроки кредитования не могут быть выполнены кредитополучателем по обоснованным причинам, то по его ходатайству возможна пролонгация задолженности с изменением, установленного в договоре срока погашения кредита. При этом долг списывается со счета по учету кредитной (т.е. срочной) задолженности и отражается на счете по учету пролонгированной задолженности. К кредитному договору заключается дополнительное соглашение. Пролонгацию можно делать несколько раз по одному кредитному договору.

При наступлении срока погашения кредита кредитополучатель должен выполнить свое обязательство по кредитному договору. Если он не в состоянии это сделать и не имеет оснований для пролонгации, то уже на следующий день задолженность относится на счет по учету просроченной задолженности. Наличие просроченной задолженности свидетельствует о том, что первичных источников погашения по данному кредиту нет. Просроченная задолженность рассматривается как проблемная, и банком используются различные варианты ее взыскания согласно установленным направлениям работы с проблемными кредитами.

В банковской практике известны различные способы прекращения  обязательств одной из сторон или  перемены лиц в обязательствах для  погашения кредита или повышения  возможностей его погашения в  будущем.

Если банк-кредитодатель  согласен, кредитополучатель может  заключить договор о переводе долга по кредитному договору на другое лицо. В этом случае погашение кредита  и уплата процентов по нему производятся новым должником. Согласие банка  в этом случае возможно только после изучения кредитоспособности нового должника. При необходимости с ним заключается договор залога или иной договор, обеспечивающий исполнение обязательств по кредитному договору.

Погашение кредита другим лицом допускается и при уступке кредитополучателем банку своих требований к лицу, по отношению к которому кредитополучатель является кредитором. До заключения договора об уступке требования банк изучает кредитоспособность данного лица.

В соответствии с законодательством  Республики Беларусь исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем на третье лицо. Банк обязан принять исполнение, предложенное за кредитополучателя третьим лицом, а также осуществить проверку факта возложения кредитополучателем исполнения обязательств на третье лицо.

По соглашению между  банком и кредитополучателем обязательства  последнего могут быть прекращены полностью  или частично путем а) предоставления банку взамен их исполнения отступного, б) зачета встречного однородного требования, в) иными способами, предусмотренными законодательством страны. Банк вправе уступить требование к кредитополучателю другому юридическому лицу, в том числе банку, заключив с ним договор об уступке требований.

2.2.3 ПРОЛОНГАЦИЯ КРЕДИТОВ

По ходатайству кредитополучателя при наличии ликвидного обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный возврат, учреждение банка имеет право (в виде исключения) рассмотреть вопрос о пролонгации непогашенной суммы дога – продлении договора сверх предусмотренного при его заключении срока (за исключением кредитов на выплату заработной платы).

Порядок рассмотрения вопроса  о целесообразности пролонгации  кредитной задолженности такой  же, как и при выдаче кредита. Дополнительно  изучается причины, оказавшие влияние на непогашение кредита в предусмотренный договором срок, меры, применяемые кредитополучателем по ликвидации создавшейся ситуации.

В случае положительного решения соответствующего кредитного комитета или Правления банка  в срок не позднее срока погашения кредита заключается дополнительное соглашение к кредитному договору с определением новых сроков погашения.

Сумма пролонгированной задолженности относится на счет для учета пролонгированной задолженности  с уплатой процентов согласно дополнительному соглашению к кредитному договору.

Не является пролонгацией продление:

• промежуточных сроков погашения кредитов в пределах сроков по договору;
• срока предоставления и погашения кредита при увеличении лимита выдачи при кредитовании путем открытия кредитной линии;
• общего срока, в течение которого устанавливается и действует разрешенный лимит овердрафта.

2.2.4 ЗАВЕРШЕНИЕ КРЕДИТНОГО  ПРОЦЕССА

Кредитный процесс считается завершенным при полном погашении кредитополучателем суммы кредита, указанной в кредитном договоре, процентов (включая проценты за просроченную задолженность по основному долгу), а также штрафных санкций, предусмотренных условиями кредитного договора.

Работник кредитной  службы учреждения банка в случае завершения кредитного процесса совершает  следующие действия:

• доукомплектовывает кредитное досье кредитополучателя подлинниками кредитных договоров, договоров залога, поручительств;
• готовит заключение о закрытии дела, содержащие сведения о дате и суммах полного исполнения всех обязательств по кредитному договору, включая штрафные санкции, порядке погашения долгов (кредитополучателем, поручителем, третьим лицом за счет средств, поступивших от реализации заложенного имущества, и др.), о снятии запрета на отчуждение имущества.

Заключение о закрытии кредитного дела подписывается руководителем учреждения банка, кредитной службой и визируется службами безопасности и юридической.

Оформленное в установленном  порядке кредитное досье хранится в соответствии с номенклатурой  дел, а также нормативными правовыми  актами, регламентирующими сроки  хранения документов.

3 СИСТЕМА БАНКОВСКОГО  КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ: ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ

В экономической литературе система банковского кредитования чаще всего определяется как совокупность элементов, регулирующих кредитные  отношения. Цель ее функционирования носит  двойственный характер: с одной стороны, обеспечение возврата кредитору  переданных во временное пользование кредитополучателю денежных средств, с другой – обеспечение получения кредитором дохода от кредитных операций.

Система кредитования содержит множество элементов, которые можно  классифицировать следующим образом (таблица 1(см. Приложение А))

Принципы кредитования не случайно представлены, прежде всего, в составе базовых элементов, имеющих фундаментальное значение. Главенствующая роль данного элемента обусловлена тем, что принципы кредитования представляют собой правила, соблюдение совокупности которых позволяет банку достичь основных целей кредитования.

Все элементы системы  кредитования тесно связаны между  собой и неразделимы. Максимальная эффективность процесса кредитования достигается банком только в том  случае, если эти элементы дополняют друг друга. Игнорирование отдельных элементов или даже просто недостаточное внимание к некоторым из них приводит к разрыву единства всей системы, нарушает ее целостность и, как следствие, может привести к нарушению возвратности банковских кредитов. Отправной точкой в изучении тенденций развития системы кредитования в Республике Беларусь стала экономика переходного периода. Характерная для данного периода система кредитования в отличие от действовавшей в плановом хозяйстве отражает процесс трансформации  экономики — ее переход к рыночным отношениям. В связи с этим на начальном этапе формирования двухуровневой банковской системы целостное существование старой системы кредитования оказалось невозможным и возникла объективная необходимость формирования новой системы, в основу которой были бы положены подходы, адекватные рыночной экономике.