Національний банк установлює
вимоги щодо мінімального розміру статутного
капіталу банку тільки на час створення
і реєстрації банків для забезпечення
стабільної діяльності банку та виконання
ним банківських операцій. Формування
та збільшення статутного капіталу банку
може здійснюватися виключно шляхом грошових
внесків учасників. Грошові внески для
формування та збільшення статутного
капіталу банку резиденти України здійснюють
у гривнях, а нерезиденти (юридичні особи,
фізичні особи-іноземці) — в іноземній
вільно конвертованій валюті або
в гривнях.
Статутний капітал банку не
повинен формуватися за рахунок коштів,
джерела походження яких не підтверджені.
Забороняється використовувати для формування
статутного капіталу банку бюджетні кошти,
якщо такі кошти мають інше цільове призначення,
а також банківські метали. Розподіл прибутку
з метою збільшення статутного капіталу
може здійснюватися шляхом нарахування
дивідендів учасникам банку та прийняття
ними рішення про їх направлення до статутного
капіталу. Банкам забороняються зустрічні
інвестиції у статутні капітали один одного
та зустрічні інвестиції в статутні капітали
їх учасників [10].
Ліквідність
та платоспроможність комерційного банку
є одним з найважливіших показників,
що характеризують фінансову стійкість
банківської установи, вони показують
достатність власних коштів того чи іншого
банку для забезпечення захисту інтересів
його вкладників та інших кредиторів,
а також характеризують здатність банківської
установи забезпечувати своєчасне виконання
своїх грошових зобов’язань.
Лiквiднiсть — це здатнiсть банку забезпечити своєчасне
виконання своїх грошових зобов’язань.
Вона визначається збалансованiстю мiж
термінами i сумами погашення активiв та
термінами i сумами виконання зобов’язань
банку, а також термінами та сумами інших
джерел та напрямів використання коштів
типу видачі кредитів та понесених витрат.
Платоспроможнiсть — здатність юридичної чи фiзичної особи
своєчасно i повнiстю виконати свої платiжнi
зобов’язання.
Одним із найважливіших завдань управління
банком є забезпечення належного рівня
ліквідності. Банк вважається ліквідним,
якщо він має можливість залучати грошові
кошти за прийнятною ціною тоді, коли вони
потрібні. Це означає, що банк повинен
у будь-який час мати змогу задовольнити
вимоги своїх клієнтів про зняття грошових
коштів з їхніх рахунків.
Дотримання
банком належного рівня ліквідності залежить
від кількох основних чинників:
- наявності у банку необхідної суми ліквідних
коштів;
- можливості залучення ліквідних коштів
шляхом їх позичення чи продажу активів.
Поняття ліквідності банку
ширше, ніж поняття платоспроможності.
Воно включає здатність банку
виконувати не лише боргові
й позабалансові зобов’язання, а
й забезпечувати грошовими коштами
своїх клієнтів. Іншими словами,
ліквідність банку обов’язково
передбачає платоспроможність, але,
крім неї, ще й можливості вести
окремі категорії активних операцій.
Недостатній
рівень ліквідності майже завжди є першою
ознакою наявності в установи банку фінансових
труднощів. У цій ситуації він, як правило,
втрачає депозити, що зменшує його готівкові
кошти та змушує реалізовувати найліквідніші
активи.
З метою надання комерційним банкам України
допомоги щодо забезпечення ними своєї
надiйностi та своєчасного виконання зобов’язань
перед їх вкладниками та акцiонерами Національним
банком України встановлено низку нормативних
показників діяльності банку, яких вони
мають дотримуватися:
- мінімальний
розмір статутного фонду та граничне співвідношення
між розміром власних коштів та сумою
його активів — нормативи капіталу банку;
- показники
ліквідності банку — нормативи ліквідності;
- максимальний
розмір ризику на одного позичальника
— нормативи ризику.
До
групи показників, що характеризують капітал
банку, входить норматив платоспроможності.
Норматив платоспроможності банку (Н3)
– це співвідношення капіталу банку і
сумарних активів, зважених щодо відповідних
коефіцієнтів за ступенем ризику.
Спiввiдношення капіталу банку (К)
й активiв (Аp) визначає достатнiсть капiталу
банку для здійснення активних операцiй
з урахуванням ризикiв, що характернi для
рiзноманiтних видiв банкiвської дiяльностi
[11].
При визначеннi платоспроможностi
банку його активи пiдсумовуються з урахуванням
коефiцiєнтiв їх ризикiв.
Нормативне
значення нормативу Н3 не може бути нижчим
8%.
Норматив
платоспроможностi (Н3) обчислюється за
формулою [11]:
Н3=(К/Ар)*100%
(1.1.)
Порахуємо Н3 для АТ "Брокбізнесбанк":
Н3=(25124140000/16931641000)*100%=0,1484*100%=14,84%
Активи комерційного банку
поділяють на 5 груп за ступенем ризику
вкладень та можливості втрати частини
вартості.
Нормативи ліквідності:
- миттєва ліквідність;
- загальна ліквідність;
- співвідношення високоліквідних
активів до робочих активів банку [11].
Норматив миттєвої лiквiдностi (Н5) розраховується як вiдношення суми коштiв
на кореспондентському рахунку (Ккр) та
в касi (Ка) до поточних рахунків (Пр) [11]:
Н5=[(Ккр+Ка)/Пр]*100%
(1.2.)
Нормативне значення нормативу Н5 має
бути не меншим 20%.
Норматив загальної
лiквiдностi (Н6) розраховується як вiдношення
загальних активiв (А) до загальних зобов’язань
банку (З):
Н6=(А/З)*100%
(1.3.)
Нормативне значення
нормативу Н6 має бути не меншим 100%.
Розрахуємо показники Н6 для
АТ "Брокбізнесбанк":
Н6=(16931641000/14011667000)*100%=1,2084*100%=120,84%.
Норматив вiдношення високолiквiдних
активiв до робочих активiв банку (Н7) характеризує частку високолiквiдних
активiв (Ва) в робочих активах (Ра) i розраховується
за формулою [11]:
Н7=(Ва/Ра)*100%
(1.4.)
Нормативне значення нормативу Н7 має
бути не меншим 20%.
Отже, у цьому питанні було розглянуто
створення та організацію діяльності
комерційного банку, документи, які необхідні
для реєстрації банку, документи для отримання
ліцензії, організаційна структура та
функції банку, вимоги щодо формування
капіталу, було виконано розрахунок показників
ліквідності, а також схему органів управління
банком.
ТЕМА 2.ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ
З ФОРМУВАННЯ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ, ЗАЛУЧЕНИХ
ТА ЗАПОЗИЧЕНИХ КОШТІВ
Банкiвськi
ресурси - це сукупнiсть грошових коштiв,
що знаходяться у розпорядженнi банку
i використовуються ним для виконання
своїх операцiй.
Джерелами формування
банкiвських ресурсiв є акумуляцiя грошових
коштiв юридичних та фiзичних осiб (залучених
та позичених), а також створення власного
капiталу. Таким чином, банкiвсъкi ресурси
формуються внаслiдок здiйснення пасивних
операцiй.
Існує наступна класифiкацiя
банкiвсъких ресурсiв:
1). Власні кошти (капітал):
статутний капітал; фонди та загальні
резерви; нерозподілений прибуток.
2). Залучені кошти:
рахунки і депозити інших банків; депозити
і вклади фізичних осіб; депозити юридичних
осіб; залишки на поточних рахунках фізичних
та юридичних осіб; кошти в розрахунках;
цінні папери власного обігу (ощадні сертифікати,
векселі).
3). Позичені кошти:
міжбанківські кредити; емісія боргових
зобов’язань (облігацій).
Банки залучають вільні
грошові кошти юридичних і фізичних осіб
через виконання депозитних операцій.
Депозит (вклад)
– це грошові кошти в національній та
іноземній валюті, передані їх власником
або іншою особою за його дорученням у
готівковій або безготівковій формі на
рахунок власника для зберігання на певних
умовах.
Вклади (депозити)
до запитання розміщуються у банку на
розрахунковому або поточному рахунку
клієнта. Вони використовуються для здійснення
поточних розрахунків власника рахунку
з його партнерами.
Строкові
вклади – це кошти, що розміщені у банку
на певний строк і можуть бути знятими
після закінчення цього терміну або після
попереднього повідомлення банку за встановлений
період (не менше місяця).
Ощадні вклади
слугують власникам для накопичення грошових
заощаджень.
Одним із джерел
поповнення ресурсів комерційного банку
є міжбанківський кредит. Кредитними ресурсами
торгують фінансово стійкі комерційні
банки, в яких завжди є надлишок ресурсів.
Ці банки для одержання прибутку прагнуть
розмістити вільні ресурси в інших банках.
Терміни міжбанківських кредитів можуть
бутии різними – твід одного до трьох-шести
місяців. Процентна ставка, як правило,
нижча, ніж за кредитами, наданими господарникам,
і пов’язана з обліковою ставкою НБУ.
Також акціонерні
банки можуть випускати облігації для
залучення додаткових ресурсів, але лише
за умови повної сплати усіх випущених
акцій. Погашаються облігаційні позики
комерційними банками після закінчення
терміну обігу облігацій за їх номінальною
вартістю. В Україні банківські облігації
поки що не набули достатнього розвитку
[12].
Капітал АТ
"Брокбізнесбанк" на 2012 рік склав
2919974000 грн., з яких 2524140000грн. (86,44 %) – статутний
капітал, 8718000 грн. (0,29%) – нерозподілений
прибуток, 57271000 грн. (1,96%) – резерви та інші
фонди, 329845000 грн. (11,30%) – резерви переоцінки.
Наочно склад капіталу можна розглянути
у рисунку 2.1.
Рисунок 2.1.
Рисунок 2.1.Капітал АТ "Брокбізнесбанк"
за 2012 рік
Залучені
кошти дорівнюють 13742997000 грн., з яких 1403411000
грн. (10,21 %) – кошти банків, а 12339586000 грн.
(89,79 %) – кошти клієнтів.
Регулятивний капітал
банку складається з:
- основний капітал;
- додатковий капітал;
- відвернення.
Регулятивний капітал
обраховується за цією формулою:
Регулятивний капітал
= основний капітал+ додатковий капітал+
+відвернення [13].
Депозит - це інструмент, що
надається фінансовими організаціями
найчастіше банками та кредитними спілками.
Депозит покликаний допомогти Вам зберегти
й примножити Ваші накопичення. Іншими
словами, вклавши грошові кошти в банк,
Ви забезпечуєте їх безпечне зберігання
та отримуєте в якості винагороди відсотки,
що залежать від виду та валюти депозиту,
а також терміну знаходження коштів на
рахунках банку. В залежності від виду
депозиту Ви можете: знімати нараховані
відсотки по депозиту протягом терміну
дії депозиту і використовувати їх на
власний розсуд; збільшувати суму депозиту;
отримувати відсотки по депозиту наприкінці
терміну його дії; вільно збільшувати
/ зменшувати суму депозиту.
За допомогою даного депозитного
калькулятора Ви зможете розрахувати
нараховані відсотки за депозитом і вибрати
оптимальну схему їх нарахування [14].
У банківській практиці використовується
три методи визначення кількості днів
для розрахунку відсотків:
1). Метод "факт/факт" - при розрахунку
суми відсотків береться фактична кількість
днів у місяці та році;
2). Метод "факт/360" - при розрахунку
суми відсотків береться фактична кількість
днів у місяці, але умовно в році - 360 днів.
3). Метод "30/360" - при розрахунку суми
відсотків береться умовна кількість
днів у місяці - 30 та у році – 360 [15].
Отже, у цьому питанні
було розглянуто склад, структуру ресурсів
комерційного банку, структуру власного
капіталу комерційного банку, структуру
та види залучених і запозичених коштів
банку ті їх характеристик, методику розрахунку
регулятивного капіталу банку та відсотками
за депозитами.
ТЕМА 3.РОЗРАХУНКОВО
– КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ
Розрахунково-касові операції
полягають у забезпеченні руху грошових
коштів на рахунках клієнтів банків згідно
з їхніми дорученнями. Ці операції посідають
особливе місце в банківській діяльності
і відіграють важливу роль у забезпеченні
успішного перебігу економічних процесів
на мікро- та макрорівнях.
Безготівковий обіг — це такий
обіг, де гроші переміщуються за рахунками
в банках не виходячи за межі банківської системи. Це створює можливість контролювати
його, а отже, впливати на відносини відповідних
економічних суб'єктів, не тільки їм самим,
а й третім особам – банкам.