Особенности развития потребительского кредитования в Российской Федерации

Динамика просроченной задолженности по потребительским кредитам за период 01.01.2009-01.01.2011 гг.

Таким образом, просроченная задолженность по кредитам физическим лицам за 2010 год увеличилась в 16,2 раза при увеличении объема предоставленных кредитов на 14,3%. В результате удельный вес просроченной задолженности по данному виду кредитов вырос с 6,8 до 6,9%. Доля просроченной задолженности по рублевым кредитам физическим лицам возросла с 3,7% на 1.01.2009 до 6,6% на 1.01.2011, по кредитам в иностранной валюте – с 3,6 до 8,3% соответственно. По состоянию на 1.01.2011 в портфели однородных ссуд было сгруппировано 87,6% предоставленных физическим лицам ссуд (займов) и прочих требований к физическим лицам (на 1.01.2009 – 88,3%).

При этом за 2010 год увеличилась доля портфелей ссуд с просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме задолженности по ссудам физическим лицам, сгруппированной в портфели однородных ссуд (с 10,6 до 17,3%), в том числе по автокредитам – с 9,7 до 14%, по ипотечным жилищным кредитам – с 12,5 до 16%, по иным потребительским ссудам – с 10,9 до 18,4%.

Для покрытия просроченной задолженности банки формируют резервы на возможные потери. Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Он обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков.

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

В соответствии с действующим порядком кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам в зависимости от оценки кредитного риска. В настоящее время по ссудам компаниям с хорошим финансовым положением требуется резервировать средства в размере 0%, если кредит обслуживается хорошо, 1–20%, если средне, 21–50%, если плохо. По ссудам компаниям со средним положением необходимо резервировать 1-20%, 21–50%, 50–100% в зависимости от качества обслуживания. Наконец, для компаний с плохим положением аналогичные показатели составляют 21–50%, 50–100%, 100% соответственно. Резервирование уменьшает объем средств, доступных коммерческим банкам для осуществления текущих операций.

В соответствии с изменениями в Положение № 254-П вступившими в силу с 01.07.2009 г. кредитным организациям дается право до 31 декабря 2009 г. не ухудшать оценку качества обслуживания долга по ссудам относительно действующих норм в случае: увеличения длительности просроченной задолженности по основному долгу или процентам по ссуде на 30 календарных дней, относительно действующих сроков; реструктуризации ссуды (например, в случае изменения валюты, в которой номинирована ссуда, изменения срока погашения ссуды (основного долга и (или) процентов), размера процентной ставки) в период с 1 октября 2008 г.; направления с 1 октября 2008 г. ссуды на погашение долга по ранее предоставленной заемщику ссуде.

Данная мера направлена на поддержку российских банков в кризисной ситуации и является, по мнению экспертов, оправданной в текущих экономических условиях. В то же время необходимо понимать, что слишком либеральный подход к оценке кредитных рисков может способствовать снижению финансовой устойчивости. Иными словами, данную меру необходимо рассматривать исключительно как временную помощь российской финансовой системе.

Формирование резерва осуществляется отдельно по каждой выданной ссуде. Ссудная задолженность безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года.

По активу баланса создание резерва относится на расходы. Следствием создания этого резерва является уменьшение финансового результата и уменьшение налогооблагаемой базы банка.

Также следует отметить, что резервы на возможные потери по ссудам формируются только при ухудшении текущего качества ссуды, и при этом не учитывается поведение подобных ссуд, известное из исторического опыта и статистики потерь по кредитам. Вместе с тем, проблемы с возвратностью кредитов возникают у банков не сразу, а с определенным временным лагом – как правило, с задержкой с 3–4 года. Это означает, что если на текущий момент времени ссуда оценивается как стандартная и не предусматривает формирование резерва под ее обесценение, это не свидетельствует о том, что ссуда будет такой же хорошей на момент погашения долга.

Также можно отметить позицию в отношении резервов на возможные потери потенциальных пользователей финансовой отчетности, то есть инвесторов. Если в отчетности показана искусственно заниженная сумма РВПС, инвестор может сделать вывод, что банк не достаточно реально подходит к оценке рисков, связанных с процессом кредитования.

В случае же, если банк рассчитает и покажет в отчетности значительную сумму РВПС, у инвестора может сложиться впечатление, что банк проводит рискованную кредитную политику, выдавая кредиты не надежным заемщикам.

Например, в банке «Русский стандарт» резервы покрывают 100% просроченной задолженности по ссудам. Кроме того, некоторые банки пытаются избавиться от своих «плохих активов». ХКФБ продает их коллекторным агентствам, другие банки переводят просроченную задолженность по ссудам на баланс дочерних фирм. Таким образом, реальная просроченная задолженность может оказаться выше, нежели как следует из банковской отчетности (таблица 2.8).

Таблица 2.8

Соотношение просроченной задолженности по потребительским кредитам и банковских резервов

Как видно из таблицы 2.8, отношение задолженности по кредитам, предоставленным физическим лица к сформированным банковским резервам в целом по банковскому сектору на начало 2011 г., составило 14,83%, поскольку в 2010 г. снижение кредитного риска обусловила сокращение резервов на возможные потери по ссудам. В целом сформированный по состоянию на 1.01.2011 РВПС составил 54,4%. Вместе с тем в 2009–2010 гг. на величину сформированного кредитными организациями РВПС оказало влияние действие Указания Банка России от 23.12.2008 № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», имевшего контрциклическую направленность и позволившего подходить к отнесению ссуд к той или иной категории качества с учетом перспектив восстановления финансового положения заемщиков. Введенный данным Указанием подход позволил российским кредитным организациям сформировать РВПС на начало 2010 г. в целом на 10% ниже, чем в стандартном режиме. Наглядно показатели представлены на рисунках 2.3 и 2.4.

Рисунок 2.3. Соотношение банковского резерва на возможные потери с просроченной задолженностью, млрд.руб.

Рисунок 2.3. Процентное отношение просроченной задолженности по кредитам к банковскому резерву на возможные потери, %

Подводя итоги развития отечественного рынка кредитования физических лиц можно отметить переломный момент на рынке, вызванный ухудшением глобальных экономических условий. Увеличение процентных ставок оказало свое влияние на уровень спроса на потребительские кредиты. Что касается предложения, некоторые игроки, в особенности те из них, которые специализировались в сфере долгосрочных кредитов (ипотека), заметно снизили свою активность из-за кризиса ипотечного кредитования и значительного ухудшения общего качества кредитных портфелей.

Кризис ликвидности заставил участников рынка пересмотреть практику фондирования и управлениями рисками – ключевые условия сохранения их положения на рынке. В результате, нарушение связи между объемами и ростом прибыли становится для банков одной из ключевых проблем, т.к. большие объемы уже не обязательно ведут к росту прибыли.

Наряду с этим усиление контроля со стороны регулирующих органов и необходимость удержания доли рынка в условиях серьезной конкуренции заставили многих лидеров банковского рынка отказаться от скрытых комиссий, стать более прозрачными для клиентов, что, в свою очередь, привело к снижению эффективных ставок на рынке потребительского кредитования. Несомненно, на начальном этапе развития рынка практика применения скрытых комиссий и высоких эффективных ставок позволяла участникам рынка компенсировать высокие риски, сегодня же ситуация в этом отношении заметно улучшается.

В новых рыночных условиях банки вынуждены решать новую задачу – улучшение качества кредитных портфелей с целью сокращения рисков и сохранения уровня прибыльности. Российские банки начали уделять больше внимания созданию эффективных систем управления рисками и скоринговых технологий.

2.3. Условия  предоставления кредитов физическим  лицам

Условия предоставления кредитов физическим лицам зависят от:

• формы кредитования — кредит или кредитная линия (кредитование в рамках открытого лимита, возобновляемые;
• срока кредитования — срок зависит от вида кредита, дохода физического лица, выбранного банка и т.п.;
• суммы кредита — сумма кредита зависит от финансового положения клиента (в расчет может приниматься совокупный доход клиента и поручителей), вида и рыночной стоимости обеспечения по кредиту, информация о кредитной истории;
• ставки по кредиту — размер процентных ставок определяется и устанавливается банком на индивидуальной основе в зависимости от срока предоставления кредита, обеспечения, комплексного использования услуг банка, наличия положительной кредитной истории и т.д.;
• вида обеспечения — залог недвижимости, транспортных средств, оборудования, товарно-материальных ценностей, ценных бумаг и других видов имущества, принадлежащих как самому клиенту, так и поручителям; поручительства (гарантии) третьих лиц (юридических и/или физических); возможно страхование залога, страхование жизни, в т.ч. поручителей физических лиц;
• порядка расчетов — кредиты предоставляются наличными через кассу банка либо путем безналичного зачисления на текущий счет клиента; кредиты погашаются наличными через кассу банка либо путем безналичного зачисления с текущего счета клиента; погашение основной суммы долга (в конце срока либо по графику); предусмотрено досрочное погашение задолженности без или со штрафными санкциями; уплата процентов по кредитам (ежемесячно, равными сумма, полная сумма и т.д.);
• направления использования кредита — кредиты предоставляются на потребительские цели, приобретение недвижимости, автомобиля (автотранспорта), осуществление частной коммерческой деятельности, реализации частных инвестиционных проектов и прочее.

Не допускается использование денежных средств, полученных по кредитному договору, на: