Организационно-экономическая характеристика ОАО "Газпромбанк"

Таблица 2.1 – Анализ структуры и динамики активов

Активы	2010год		2011 год		Изменения
	тыс. руб.	%%	тыс. руб.	%%	тыс. руб.	%%
Денежные средства	18 628 804,00	1,09	23 381 280,00	1,27	4 752 476,00	0,18
Средства кредитных организаций  в ЦБ	51 680 176,00	3,03	44 414 406,00	2,41	-7 265 770,00	-0,62
Обязательные резервы	9 560 045,00	0,56	10 069 512,00	0,55	509 467,00	-0,01
Средства в кредитных организациях	57 120 223,00	3,35	17 634 298,00	0,96	-39 485 925,00	-2,39
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	207 647 955,00	12,19	142 870 409,00	7,76	-64 777 546,00	-4,43
Чистая ссудная задолженность	1 063 020 005,00	62,39	1 322 896 865,00	71,86	259 876 860,00	9,47
Чистые вложения в ценные бумаги и  другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	270 462 194,00	15,87	243 578 388,00	13,23	-26 883 806,00	-2,64
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	20 176 775,00	1,18	21 377 181,00	1,16	1 200 406,00	-0,02
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	6 244 163,00	0,37	7 312 996,00	0,40	1 068 833,00	0,03
Прочие активы	28 977 825,00	1,17	38 740 900,00	2,10	9 763 075,00	0,40
ВСЕГО АКТИВОВ	1 703 781 345,00	00,00	1 840 829 542,00	00,00	137 048 197,00	00,00

Анализ структуры и динамики активов позволит выделить области  рынка, где сосредоточены основные операции ОАО «Газпромбанк» по размещению средств, и определить тенденции  в деятельности банка. За исследуемый  период структура активов ОАО  «Газпромбанк»  претерпела некоторые  изменения.Денежные средства увеличились в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 4 752 476,00тыс. руб. Это говорит о стремлении «Газпромбанка» поддерживать достаточный уровень мгновенной и текущей ликвидности и минимизировать соответствующие рискив ухудшающихся условиях внешней среды.

Средства  кредитных организаций в Центральном  Банке в 2011 году снизились на -7 265 770,00тыс. руб. по сравнению с 2010 годом, но их удельный вес в структуре активов не уменьшился.  Каждой кредитной организации для осуществления расчетов через платежную систему Банка России в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Банка России. Снижение средств на счетах Центрального банка обусловлено снижением безналичных расчетов с клиентами в ОАО «Газпромбанк».

Обязательные  резервы в 2011 году выросли на 509 467 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Обязательные резервы - часть суммы депозитов, которую коммерческие банки должны хранить в виде беспроцентных вкладов в Центральном Банке. Нормы обязательных резервов устанавливаются в процентах от объемов депозитов. Центральный банк в свою очередь увеличивает или уменьшает официальные резервные требования, влияя на кредитную политику коммерческих банков.

Средства  в кредитных организациях за анализируемый  период снижаются. В 2010 году они составляли 57 120 223 тыс. руб. структуры активов, в 2011 году их абсолютное значение сократилось на 39 485 925 тыс. руб. Такое снижение показателя может быть обосновано тем, что кризисные явления сделали такой вид вложений для банка достаточно рискованным и заставили банк минимизировать данный вид деятельности.

Чистые  вложения в ценные бумаги, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток,в 2011 году снизились на 64 777 546 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Они включают ценные бумаги, текущая стоимость которых может быть надежно определена.Инвестиции банков в ценные бумаги являются одним из основных способов получения дохода с помощью собственных или привлеченных средств.

Чистая ссудная задолженность, в 2010 году составила 1 063 020 005тыс. руб. В 2011 году чистая ссудная задолженность увеличилась на 259 876 860 тыс. руб. Такие высокие значения показателя свидетельствуют о том, что банк активно кредитует своих клиентов и именно эта деятельность является профилирующей в работе данного банка

Чистые  вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии  для продажи,в 2011 году уменьшились на 26 883 806 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом %. Они включают непроизводные ценные бумаги, которые банк намерен удерживать в течение неопределенного периода времени и которые могут быть проданы в зависимости от требований ликвидности или изменения процентных ставок, обменных курсов или цен на акции.

Инвестиции  в дочерние и зависимые организации отсутствуют в обоих периодах, так как ОАО «Газпромбанк» не имеет дочерних или зависимых организаций.

Чистые  вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения,в 2011году увеличились на 1 200 406 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Они включают непроизводные финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами и фиксированным сроком погашения, которые банк твердо намерен и способен удерживать до погашения.

Основные  средства, нематериальные активы и  материальные запасы на протяжении анализируемого периода растут. В 2011 году они выросли на 1 068 833 тыс. руб. по отношению к 2007 году, а в 2009 году они выросли еще на 14502052 тыс. руб. по отношению к предыдущему году. Это увеличение может свидетельствовать о расширении деятельности Банка, открытии новых офисов, т.е. о расширении географической сети банка. Такие изменения крайне положительно влияют на деятельность банка, привлекая новых клиентов, а следовательно и новые источники финансовых поступлений.

Прочие  активы в 2011 году выросли на 9 763 075 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом.

Валюта  баланса в 2011 году увеличилась на 137 048 197тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Это означает, что банк постоянно увеличивает финансовые обороты и темпы своей деятельности.

 

Таблица 2.2 – Анализ структуры и динамики обязательств

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	2010 год		2011 год		Изменения
	тыс. руб.	%%	тыс. руб.	%%	тыс. руб.	%%
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	49 239 064	3,11	0	0,00	-49 239 064	-3,11
Средства кредитных организаций	178 274 033	11,24	163 819 262	9,63	-14 454 771	-1,62
Средства клиентов (некредитных организаций)	1 078 960 494	68,06	1 394 196 794	81,93	315 236 300	13,87
Вклады физических лиц	145 046 150	9,15	206 358 665	12,13	61 312 515	2,98
Выпущенные долговые обязательства	109 047 303	6,88	94 281 667	5,54	-14 765 636	-1,34
Прочие обязательства	17 417 609	1,10	24 513 987	1,44	7 096 378	0,34
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям  с резидентами офшорных зон	32 163 119	2,03	24 366 245	1,43	-7 796 874	-0,60
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	1 585 386 762	00,00	1 701 790 019	00,00	116 403 257	00,00

 

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка  в 2011 году по сравнению с 2010 годом уменьшились на 49 239 064 тыс. руб. и фактически отсутствуют. Отсутствие обязательств перед Центральным Банком является положительной стороной, свидетельствующей о восстановлении финансовой устойчивости и решении проблем с недостатком собственных средств.

Средства  кредитных организаций в 2011 году снизились на 14 454 771 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом, их удельный вес в структуре обязательств уменьшился на 1,62%. Это связано с уменьшением остатков денежных средств на корреспондентских счетах клиентов, открытых в банке.

При анализе  обнаружилось, что средства клиентов увеличились на 315 236 300тыс. руб. Из этого можно сделать вывод, что банк активно привлекает средства населения и не кредитных организаций. Такая деятельность для банка является одной из приоритетных

Вклады физических лиц увеличились в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 61 312 515 тыс. руб. с одновременным увеличением удельного веса в структуре обязательств на 2,98%. Это свидетельствует о хорошей работе отдела продаж банковских продуктов, увеличении объема кредитования физических лиц.

Выпущенные  долговые обязательства в 2011 году потеряли свои позиции в структуре пассивов. В 2010 году этот показатель занимал 6,88 процентов, но уже в 2011 году снизился до 5,54 процента. Скорее всего, банк находит такой способ привлечения денежных средств не самым прибыльным.

Прочие  обязательства увеличились на 7 096 378 тыс. руб. в 2011 году по сравнению с 2010 годом, одновременно увеличился их удельный вес в структуре обязательств на 0,34%. Это говорит о снижении, сальдо незавершенных расчетов, расчетов на рынке ценных бумаг и расчетов с филиалами.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера,прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон снизились на 7 796 874 тыс. руб. в 2011 году по сравнению с 2010 годом, их удельный вес в структуре обязательств уменьшился на 0,60%. Это явилось следствием снижения объема валютных операций.

Анализ  позволил выявить рост совокупного  объема обязательств банка. Так, за период с 2010 по 2011 гг. произошло увеличение  обязательств банка на 116 403 257 тыс. руб. Данная тенденция положительна, так как в ОАО «Газпромбанк» происходит одновременный рост и обязательств, и собственного капитала банка, что является позитивной характеристикой для банка и позволяет положительно оценить егополитикууправления ресурсами.

 

Таблица 2.3 – Анализ структуры и динамики источников собственных средств

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	2010 год		2011 год		Изменения
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Средства акционеров (участников)	19 997 777	16,89	19 997 777	14,38	0	-2,51
Эмиссионный доход	27 890 234	23,56	27 890 234	20,06	0	-3,50
Резервный фонд	2 999 667	2,53	2 999 667	2,16	0	-0,38
Переоценка по справедливой стоимости  ценных  бумаг, имеющихся в наличии для продажи	4 782 045	4,04	14 293 942	10,28	9 511 897	6,24
Переоценка основных средств	2 932	0,00	2 965	0,00	33	0,00
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	59 376 734	50,15	61 518 062	44,25	2 141 328	-5,91
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	3 345 194	2,83	12 336 876	8,87	8 991 682	6,05
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	118 394 583	100	139 039 523	100	20 644 940	0,00

Средства акционеров (участников) в 2011году не изменились по сравнению  с 2010 годом, но их удельный вес в структуре  источников собственных средств  снизился на 2,51%. Это говорит о  том, что размер уставного капитала соответствует законодательству, нет  нужды в его перерегистрации.

Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников) отсутствуют  как в 2010 году, так и в 2011году.

Эмиссионный доход  в 2011 году не изменился  по сравнению с 2010 годом, но его удельный вес в структуре источников собственных  средств снизился на 3,50%.

Резервный фонд в 2011 году не изменился  по сравнению с 2010 годом, но его удельный вес в структуре источников собственных  средств снизился на 0,38%. Это произошло  вследствие ежегодных отчислений из нераспределенной прибыли в пользу резервного фонда, процент которых  установлен Уставом Банка.

Большой удельный вес в структуре собственных средств занимает нераспределенная прибыль, которая имеет явную тенденцию к росту. В 2010 году нераспределенная прибыль составляла 59 376 734тыс. руб., заняв 50,15 процента структуры собственных средств, в 2011 году этот показатель вырос на 2 141 328 тыс. руб., составив 44,25 процентов. Такое высокое значение показателя положительно характеризует результаты финансовой деятельности банка.

Итого общая сумма источников собственных в 2011 году увеличилась на 20 644 940 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом за счет  значительного роста нераспределенной прибыли прошлых лет и переоценки по справедливой стоимости ценныхбумаг, имеющихся в наличии для продажи.

2.2 Отчёт о прибылях и убытках

Отчёт о  прибылях и убытках представляет собой обобщающий документ, используемый для оценки результатов деятельности банка.  По данным этой формы рассчитывается рентабельность коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности.

Общий уровень  рентабельности банка позволяет  оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах), и определяется по формуле (1):

 

R_общ= Прибыль / Доходы * 100   (1)

 

Основным  показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала, которыйхарактеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. акционерного капитала (уставного фонда), и рассчитывается по формуле (2):

 

К1 = Прибыль / Акционерный капитал (уставный фонд)    (2)

 

Показатель  доходности банка (К1) зависит от прибыльности активов (К2), что выражается формулой (3) и (4) соответственно: