Операции коммерческих банков

Акцептованные платежные  документы оплачиваются банком, а  при отсутствии средств у плательщика  помещаются в картотеку № 2 -просроченных платежей. Банк сообщает об этом поставщику и взыскивает с покупателя пеню за каждый день просрочки в размере, предусмотренном в договоре.

Плательщик вправе отказываться от акцепта платежных документов полностью или частично по мотивам, предусмотренным в договоре, с обязательной ссылкой на пункт договора и указание мотива договора по установленной форме. Отказ оформляется на специальном бланке заявления об отказе от акцепта.

Полный отказ от акцепта  заявляется в случаях, если товар: не заказан; не соответствует условиям договора; недоброкачественный; нестандартный; переадресован в пути другому покупателю и т.д.

Частичный отказ от акцепта  означает согласие на оплату только части  счета в связи с: завышением цен  против договорных; отгрузкой наряду с заказанными незаказанных товаров; наличием арифметических ошибок и т.д. После уведомления банка об отказе от акцепта платежные документы с извещением об отказе от акцепта возвращаются непосредственно поставщику.

Рассмотренная форма  расчетов предполагает доверительные  отношения контрагентов и представляет определенные выгоды для покупателя. Во-первых, ему нет необходимости заранее отвлекать средства из оборота на депонирование платежей. Во-вторых, он имеет возможность своевременно проконтролировать качество выполнения договора поставки своим контрагентом и в случае нарушения условий отказаться частично или полностью от оплаты,

Поставщик же, напротив, несет риски несвоевременной  оплаты счетов покупателями или вовсе неполучения средств из-за необоснованных отказов от акцепта. Во-вторых, несет потери ввиду замедления оборачиваемости средств, обусловленного разрывом во времени между отгрузкой товара и получением выручки. Первый риск может нейтрализоваться посредством получения поручительства за покупателя, банковской гарантии, залога, удержания. Для нейтрализации второго риска применяются современные средства связи, переход на другие формы расчетов с одновременным банковским кредитованием (факторинг, форфейтинг).

 

3.8. Инкассовое поручение на бесспорное списание средств

 

Все виды бесспорного (по существу принудительного, списания средств разделены на две группы: 1) по распоряжению взыскателей; 2) списание на основании исполнительных и приравненных к ним документов.

Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей допускается только на основе решений соответствующих органов по следующим видам платежей:

- недоимок по налогам и других обязательных платежей, 
а также штрафов и иных санкций;

- таможенных платежей, пеней и штрафов, взимаемых таможенными органами;

- недоимок по взносам платежей, штрафов и иных санкций 
в государственные внебюджетные фонды.

Бесспорное взыскание  средств плательщиков производится  по исполнительным документам, выданным судами, нотариусами, арбитражными судами. К ним приравниваются распоряжения на списание в бесспорном порядке признанной должником суммы по претензиям.

Инкассовые поручения, основанные на приказах арбитражного суда, решениях суда, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах со ссылкой на пункт законодательства, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке.

В документах должны содержаться полные и точные наименования взыскания и плательщика, размер взыскиваемой суммы, указано, с какого счета плательщика подлежит списанию сумма взыскания.

Право безакцептного списания средств предоставлено законодательством при расчетах за электро и тепловую энергию, услуги водоснабжения (за исключением ЖКХ, бюджетных организаций и населения), а также за электроэнергию, отпускаемую АЭС, за почтовые, телефонные и телеграфные услуги, оказываемые предприятиями связи.

Инкассовые поручения  с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списание средств со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо банку, обслуживающему плательщика, а с  иногородних плательщиков - банку обслуживающему взыскателя; этот банк привлекается для исполнения другой банк по месту нахождения плательщика.

 

3.9. Клиринг

 

Клиринг - способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований юридических и физических лиц за товары, услуги и ценные бумаги. Как известно, каждое предприятие выступает в двоякой роли: поставщика и покупателя, а значит - кредитора и дебитора.

Сущность зачета взаимных требований заключается в том, что равновеликие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу погашаются и платежи осуществляются лишь на разницу.

Зачеты взаимной задолженности  могут проводиться между 
двумя хозяйствующими субъектами, групповые и межотраслевые. По периодичности проведения - быть разовыми и регулярными (постоянными).

Подавляющий объем зачетов  происходит с участием банков, 
но возможна их организация между предприятиями, минуя банки.

Естественно, что более  эффективными являются не двухсторонние, а многосторонние зачеты, поскольку трудно представить, что из двух предприятий оба являются основными поставщиками и покупателями друг друга. Эффективность многостороннего клиринга значительно выше, так как, правило, он организуется для групп предприятий, технологически связанных между собой.

Одно из важных преимуществ клиринга - ускорение расчетов. Однако не менее важное значение имеет значительное сокращение потребности в реальных деньгах, их массы в наличной и безналичной формах и дополнительная экономия средств за счет этого.

Эффективность клиринга определяется как частное от деления зачтенной части платежей на общую сумму оплаченных документов в  процентах.

Чем выше этот показатель, тем эффективнее зачет.

Поэтому развитие клиринговых расчетов остается важной задачей банковской системы Российской Федерации.

В последние годы с  развитием электронных средств  связи в России стала использоваться система расчетов при помощи электронных устройств «банк-клиент», которая представляет собой программно-технический комплекс, позволяющий клиенту банка передавать в обслуживающий его банк расчетные документы и другую информацию и получать от банка информацию о состоянии своего счета и проведении платежей.

Безналичные расчеты  осуществляются участниками платежной системы страны, в число которых входят Банк России, система коммерческих банков и клиринговые платы.

Межбанковские расчеты  состоят из трех используемых в настоящее время систем; платежи, совершаемые через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ; платежи, совершаемые через корреспондентские счета «ЛОРО» и «Ностро», открываемые банками друг у друга; платежи, совершаемые через внутренние банковские системы расчетов с использованием сети межфилиальных расчетов.

Одновременно с межбанковскими расчетами существует внебанковская клиринговая система безналичных расчетов в виде клиринговых палат, основанная на зачете взаимных требований и обязательств и тесно связанная с банковской системой.

3.10. Кассовые операции банков

 

Экономическая деятельность хозяйственных финансовых 
и других организаций функционируют не только на безналичных расчетах.

Выше уже отмечалось, что около 30 % всего денежного оборота в нашей стране осуществляется наличными деньгами. А если учесть гораздо большую, чем при безналичных расчетах трудоемкость и затратоемкость наличных расчетов, становится ясно, что последние занимают важное место в работе банков.

Весь налично-денежный поток можно условно разделить  на две части - расчеты с физическими и юридическими лицами. Расчеты наличными между юридическими лицами сегодня ограничены 60 тыс. руб. на одну сделку.

Клиенты банка получают наличные на выплату заработной платы  и на другие цели. Возникает необходимость инкассирования денежной наличности и документов, а также сдачи наличности, превышающей лимит кассы, в кассу банка.

Операции клиентов с  денежной наличностью осуществляются банком в соответствии с утвержденным «Порядком введения кассовых операций в Российской Федерации» и включают следующие виды.

Прием наличных средств  от клиента и зачисление их на счет клиента производится на основании  «Объявления на взнос наличными» в дневную и вечернюю кассу банка. Банк принимает наличность, выписывает клиенту приходный кассовый ордер и зачисляет денежные средства на счет клиента.

Выдача наличности клиенту  и списание выдаваемой суммы со счета  клиента осуществляется на основании чека из чековой книжки. Клиент представляет в банк чек с заполненными реквизитами, указывая сумму и цель использования наличных денег. Банк оформляет расходный кассовый ордер и списывает сумму чека со счета клиента.

При необходимости инкассации денежных средств клиента он заключает с банком договор на инкассацию, в котором указывается характер услуг (разовый, регулярный, график инкассации) и размер комиссионного вознаграждения.

Эффективное функционирование системы расчетов в стране - важная составляющая функционирования ее экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В структуре баланса  коммерческого банка и его  основных активных и пассивных операций подавляющую часть ресурсов составляют привлеченные и заемные средства. Доля собственного капитала во многих странах составляет менее 10 %. Однако роль собственного капитала измеряется не этой долей, поскольку собственный капитал - это стержень ресурсной базы финансовой устойчивости банка. Поэтому - центральные банки устанавливают обязательный (минимальный) норматив собственного капитала.

Вместе  с тем важное значение имеет общая структура ресурсов коммерческого банка и соотношение их долгосрочной, среднесрочной и краткосрочной составляющих. Главная задача пассивных операций банка - мобилизация ресурсов для обеспечения активных операций.

Возможности непосредственного  «зарабатывания» доходов  с помощью пассивных операций довольно ограничены и сводятся  в основном к поиску более дешевых источников средств. Поэтому можно сказать, что доходы банка, при прочих равных условиях, в большей мере определяются эффективностью управления активами, их структурной, соотношением между активами, приносящими доход и не приносящими дохода. Подавляющая часть активов коммерческих банков США и России - это приносящие доход активы. На их долю приходится свыше 80 % всех активов, из которых около 60 % - на ссуды.

Вместе с тем в силу того, что основная масса ресурсов коммерческих банков - это привлеченные и заемные средства и раньше или позже они должны быть возвращены их собственникам, банк всегда должен находиться в состоянии готовности оплатить свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами, т.е. постоянно быть платежеспособным. Но высоколиквидные ресурсы не приносят доходов, а высокодоходные операции банков связаны повышенными рисками. Поэтому искусство управления активами банка заключаются в том, чтобы найти равновесие, своеобразный «консенсус» между доходностью, ликвидностью и рисками. Кроме того, должно быть определенное соответствие между структурой пассивов и активов с точки зрения соответствия срочности активов и пассивов.

Поскольку основу активных операций банков составляют кредитные, мы рассмотрели основные виды банковского кредитования.

Важное место в работе коммерческих банков занимает обеспечение расчетов в экономике. Даже краткая их характеристика раскрывает огромную роль, которую коммерческие банки играют в развитии современной экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Гражданский кодекс  Российской Федерации.

2. Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности». 2-е изд. М.: Ось-89, 2008.

3. Деньги, кредит, банки:  учебник/ под ред. А.Г. Куликов. – М.: КНОРУС, 2009. – С. 230 – 281.

4. Усоскин В.М. Современный коммерческий  банк: управление и операции. М. : Все для вас, 1993.

5. Операции с наличной валютой и чеками: Л. К. Решетникова, О. В. Лисейкина — Санкт-Петербург, Феникс, 2006 г.- 272 с.

6. Рынок ценных бумаг. Учебное пособие: Т. А. Батяева, И. И. Столяров — Москва, Инфра-М, 2006 г.- 304 с