Операции коммерческих банков

Вместе с тем существует еще множество возможностей ускорения капитализации банков России. Многие из них представлены в Программе банкизации России «Национальная банковская система России 2010—2020». Назовем 6 из них:

1. Рост капитализации за счет прибыли банков. Традиционно 
основным источником капитализации является прибыль. По итогам 2006 г. прибыль, оставшаяся в распоряжении банков, составила около 281 млрд. руб.

2. Необходимые государственные меры по расширению капитализации банков и, в частности, освобождение капитализируемой прибыли от налогообложения.

В связи с этим:

- необходимо освободить от налогообложения часть прибыли, направляемой на увеличение капитала;

- стимулировать физических и юридических лиц вкладывать средства в капиталы банков через механизм освобождения от уплаты налога на прибыль.

Зарубежные финансовые организации уже сегодня в  значительных объемах принимают риски российских банков, покупая их субординированные облигации, и предоставляют субординированные кредиты. Финансовые же власти нашей страны воздерживаются от таких операций. Такая мера, в числе прочего, должна предусматривать доверие денежных властей России к российским банкам, что должно улучшить общий инвестиционный климат в банковском секторе.

2. Субординированные  займы. Необходимо разработать  унифицированные требования к  привлеченным субординированным  займам, выработать и нормативно  закрепить однозначно трактуемые критерии для их классификации.

Следует также разработать  механизм государственной поддержки наращивания капитала банков - участников программы Инвестиционного фонда. Для этого необходимо на уровне федерального законодательства обеспечить возможность покупки акций банков, участвующих в реализации программ Инвестфонда или субординированного кредитования данных кредитных организаций со стороны Банка развития или специализированного государственного агентства. В данном случае вместо прямого кредитования будет создаваться мультиплицирующий эффект, увеличивающий отдачу от использования вложенных средств.

3. Отмена административных  барьеров, сдерживающих капитализацию банков.

Необходимо снять неоправданные  административные препятствия по регистрации вовлекаемого в банки капитала:

- изменить порядок уведомления Банка России при покупке долей (акций);

- не уменьшать величину основного капитала банков на вложения в акции других кредитных организаций;

- учитывать в составе капитала резервы общего характера, 
переоценку основных средств в текущем периоде;

- отменить ограничение выпуска облигаций размером уставного капитала банков;

4. Рост инвестиций  в банковский капитал.

В целях активизации  инвестиций в банковский капитал  необходим рост рентабельности банков. Для этого необходимо провести комплекс мер по снижению затрат банков на составление отчетности, подготовку несвойственной для банков информации, открытие филиалов.

5. Выход банков на  рынок IРО. Но здесь есть проблемы. Подавляющее большинство региональных банков не рассматривают рынок ценных бумаг как механизм привлечения ресурсов, а для средних и мелких банков выпуск облигаций представляется достаточно затратным - от 1,5 до 2 % от номинального объема выпуска. Кроме того, у большинства банков, особенно в регионах, отсутствует рыночная капитализация. Однако требуемый прирост капитала можно будет достичь, прежде всего, именно за счет IРО. Размещение всего лишь 20 % акций российской банковской системы на рынке может привлечь более 30 млрд. дол. уже к 2010 г. Этим путем можно обеспечить до 80 % роста капитала банковской системы.

6. Обеспечение оптимального государственного регулирования норматива достаточности капитала. Банковское сообщество против стремления государственных органов ввести жесткие нормативы достаточности капитала. Предлагается на законодательном уровне разработать механизм постоянного, а не скачкообразного повышения значения норматива.

С этой целью требуется:

- снизить минимально допустимое значение норматива достаточности капитала до 8 %;

- привести коэффициенты кредитного риска по розничным 
и ипотечным кредитам банков в соответствие с международной практикой.

Установить порядок, при  котором коэффициент кредитного риска по ипотечным кредитам и требованиям, полностью обеспеченным жилой недвижимостью, устанавливается на уровне 35 %, а по прочим кредитным требованиям к физическим лицам - на уровне 75 %;

- установить нулевое значение коэффициента риска по вложениям банков в долговые обязательства Российской Федерации.

 

2. Привлеченные средства

 

Огромное значение в  формировании ресурсов коммерческих банков занимают привлеченные средства. На их долю, как правило, приходится преобладающая часть пассивов коммерческих банков.

По способам привлечения  эта часть ресурсов делится на депозитную и недепозитную.

Депозиты состоят из депозитов юридических и физических лиц. Из депозитов юридических лиц преобладают средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов в данном коммерческом банке. По своему экономическому содержанию это депозиты до востребования, поскольку средства с этих счетов могут быть изъяты или переведены по первому требованию владельца.

Депозиты (от лат. Depositum - вещь, отданная на хранение) означают: 1) денежные вклады в банки (банковские депозиты);

2) ценные бумаги и денежные средства, передаваемые на хранение в кредитном учреждении;

3) взносы денежных  средств в различные учреждения, производимые в качестве платежей, для обеспечения требуемой оплаты;

4) записи в банковских книгах, содержащие или подтверждающие требования клиентов к банку.

Поэтому банк в РФ уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процента. Режим работы по этим счетам регулируется договорами банковского и корреспондентского счетов. Устойчивую часть своих временно свободных денежных средств юридические лица могут разместить на счетах срочных депозитов в банке.

Срочные депозиты - денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они не используются для ведения расчетов и платежей. Допустимые сроки депозитов - на 1 и 3 месяца, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 12 месяцев и свыше 1 года.

Внесение средств на срочный депозит оформляется договором банковского вклада, который составляется в письменной форме. Режим функционирования срочного депозита регулируете Гражданским кодексом РФ.

Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут приниматься только теми коммерческими банками, которые включены в систему государственного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Соответствующая лицензия на привлечение вкладов физических лиц выдается сегодня коммерческим банкам только после двух лет их успешной работы (на рынке банковских услуг). Договор заключается только в письменной форме.

Различаются вклады именные  и на предъявителя.

Именной вклад - вклад на имя конкретного физического лица. В случае, если срочный вклад возвращается вкладчику по его  требованию до истечения срока договора, проценты по вкладу выплачиваются в размере, равном проценту по вкладу до востребования.

В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока, договор считается продленным, но на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Заключение договора банковского вклада гражданином  и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой, если соглашением сторон не предусмотрено, но иное. Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой.

Сберегательные и депозитные сертификаты. Сберегательные и депозитные сертификаты являются ценными бумагами в виде письменных свидетельств банка о вкладе денежных средств, удостоверяющих право вкладчика по истечении установленного срока получить обратно вклад и проценты по нему.

Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только физическим.

Банковские векселя. Банковский вексель - это ценная бумага содержащая безусловное долговое обязательство банка об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном случае.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АКТИВЫ И  АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ

 

Мы рассмотрели структуру  пассивов, источники и инструменты мобилизации банковских ресурсов.

Теперь мы рассмотрим, как банки используют имеющиеся у них средства, как происходит «зарабатывание» прибыли, т.е. рассмотреть активные операции коммерческих банков.

Активные операции банков - операции, посредством которых банки размещают свои ресурсы для получения прибыли.

К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, операции с ценными бумагами и валютой, операции по вложению средств в акции других предприятий. Во всех этих операциях банк выступает в роли кредитора или совладельца части собственности других предприятий и организаций (долевые ценные бумаги).

В соответствии с международными стандартами все активы коммерческих банков делятся на оборотные и внеоборотные или основные.

Основные активы коммерческих банков состоят из земельных участков, зданий, строений, стоянок (площадок) для автотранспорта,   технологического оборудования, транспортных средств и других материальных объектов и нематериальных активов.

Основные активы создают лишь общие условия для получения 
прибыли, а непосредственного участия в её зарабатывании не принимают.

Непосредственное получение прибыли связано с использованием оборотных активов.

Все банковские активы классифицируют, прежде всего, по трем признакам: по доходности, ликвидности и рискам.

1. По доходности активы банков делятся на приносящие доход, и не приносящие доход.

К активам, приносящим доход, относятся ссуды, инвестиционные операции, активные депозитные операции и прочие операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и расчетном счетах в центральном банке, инвестиции в основные фонды банка. Поэтому чем выше доля активов, приносящих доход банку, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены, тем выше при прочих равных условиях доходность банка.

2. По ликвидности банковские  активы делятся на три группы: высоколиквидные, ликвидные, труднореализуемые и безнадежные.

Высоколиквидные активы - это активы, находящиеся непосредственно в денежной форме или в форме, быстро обратимой в денежную.

К ним относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в центральном банке и других банках, остатки средств на резервном и депозитном счетах в центральном банке, вложения в реализуемые ценные бумаги.

Ликвидные активы - различные краткосрочные вложения банка: ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции и т.д.

Труднореализуемые и  безнадежные активы - это долгосрочные вложения банков (ссуды, ценные бумаги, долговое участие  в финансировании проектов); труднореализуемые вложения банка (здания, сооружения, часть просроченной задолженности по ссудам); безнадежные вложения и долги.

3.  По степени риска. В соответствии с нормами Базельского комитета по регулированию и методам надзора за банками, состоящего из представителей центральных банков 12 развитых стран, все активы банков по степени риска делятся на пять групп.

Первая группа - активы с нулевой степенью риска: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в центральном банке.

Вторая группа - активы с 10 % - ной степенью риска: остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках, государственные ценные бумаги.

Третья группа - активы с 20% - ной степенью риска: инвестиции банков в ценные бумаги местных органов власти.

Четвертая группа - активы с 50% - ной степенью риска: остатки средств на корреспондентских счетах в российских коммерческих банках, гарантии и поручительства, выданные банками.

Пятая группа - активы со 100% - ной степенью риска: краткосрочные и долгосрочные просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.

Структура активов и  пассивов коммерческих банков США показана в таблице 1.

 

Таблица 1.

Активы, пассивы и собственный капитал коммерческих банков США

(по состоянию на  январь 1992 г.)

 

Активы	Млрд. Дол.	%	Пассивы и собственный капитал	Млрд. дол.	%
Кассовая наличность	31,1	1	Трансакционные депозиты	634,1	21
Резервные депозиты	23,3	1	Сберегательные депозиты	663,6	22
Корреспондентские счета	26,2	1	Срочные депозиты	994,3	33
Денежные документы инкассо	71,0	2	Депозиты, всего	2292,0	76
Другие денежные активы	24,7	1	Кредиты	367,9	12
Денежные активы, всего	176,3	6	Другие пассивы	145,3	5
Государственные ценные бумаги США	508,5	17	Собственный капитал	227,0	7
Другие ценные бумаги	143,8	5	Пассивы и собственный капитал, всего	3032,2
Ценные бумаги, всего	652,3	22
Торгово-промышленные ссуды	454,9	15
Ипотечные ссуды	815,7	27
Потребительские ссуды	367,5	12
Другие ссуды	203,4	7
Ссуды, всего	1841,5	61
Другие активы	362,1	11
Активы, всего	3032,2