Операции коммерческих банков

Авизо - официальное почтовое или телеграфное сообщение, извещение, уведомление, направленное участнику сделки – контрагенту и призванное свидетельствовать о выполнении определенного круга поручений, о проведении операций, поступлений, платежей, об изменении состояния взимаемых расчетов. Содержит сведения о дате, характере операции, сумме, номере счета, отправителя и адресате.

Согласно ГК РФ, часть вторая (ст. 881), платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном месте путем надписи «считать за аваль» и указания, как и за кого он дан.

В ходе внедрения чековой формы расчетов в 1990-е годы в России вначале пошли по пути западных стран. В частности, в Положении о безналичных расчетах (п. 4.12; 4.21; 4.22) предусматривались зачисление средств чекодержателю по предъявлении чека в обслуживающий его банк, пересылка дебетового авизо в место нахождения банка плательщика с последующим списанием на его основании денег с чекодателя и банка плательщика.

Однако менее чем  через год в связи с расстройством  платежном системы (1991—1992 гг.), злоупотреблениями в практике расчетов чеками (подделками чеков, образованием дебетовых сальдо у плательщиков) на основании телеграммы ЦБ РФ от 15 октября 1992 г. № 230-92 был введен ряд ограничений в использовании чеков.

В российской практике применяются  также расчеты из лимитируемых чековых книжек, использовавшиеся еще в 1950—1970 гг. В книжке сброшюрованы расчетные чеки (по 10, 20, 25 или 50 листов), которые могут быть выписаны клиентом банка на общую сумму в пределах установленного лимита, указываемого на обложке книжки.

Сумма книжки депонируется банком на отдельном счете путем перечисления с расчетного счета или за счет кредита. На депонированную сумму доход (проценты) не начисляется. В отличие от прежнего порядка чекодержателю деньги зачисляются после оплаты чеков банком-плательщиком с отдельного счета чекодатели, т.е. на основании инкассовых операций банка чекодержателя. По такой схеме в целях защиты от злоупотреблений ведутся расчеты чеками во многих банках за рубежом. Срок действия лимитированной чековой книжки определяется договором между поставщиком и покупателем и сообщается банку.

3.3. Аккредитив

 

Существуют денежный аккредитив и аккредитив как форма расчетов.

Денежный аккредитив - именной документ, выдаваемый банком лицу, внесшему определенную сумму денег и желающему получить в другом городе полностью или по частям.

Акредитивная форма расчетов (которая для краткости также называется «аккредитив») - это форма безналичных расчетов, при которой расчетные документы оплачиваются в банке по месту нахождения поставщика и, как правило, за счет средств, забронированных там плательщиком, или выданного его банком кредита.

Аккредитивная форма  расчетов больше распространена во внешнеторговом обороте, чем во внутреннем. Применялась в двух случаях; 1) для отдельных отраслей народного хозяйства с особыми условиями поставки; 2) как санкция поставщика к неисправному плательщику (на срок до 3 месяцев).

В условиях рыночной трансформации  предприятия сами решают вопрос о выборе форм расчетов.

Гражданский кодекс РФ (часть 2, ст. 867) и Положение о безналичных расчетах в РФ предусматриваю: использование следующих видов аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые;

- отзывные и безотзывные.

3.4. Покрытие и непокрытые аккредитивы

 

Покрытие означает предварительное  предоставление в распоряжение банка - корреспондента средств (покрытия) в сумме аккредитива на срок действия обязательства с условием возможного использования этих средств для выплат по аккредитиву. В международной практике преобладают непокрытые аккредитивы. Денежным покрытием аккредитива могут быть средства плательщика, списанные его банком (эмитентом) и перечисленные в исполняющий банк (банк-корреспондент), либо сумма представленного кредита, также перечисленная в исполняющий банк.

 Следовательно, покрытыми (или депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка на отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

Такой вид аккредитива применяется при отсутствии корреспондентских отношений между банком-эмитентом и исполняющим банком.

При установлении между  банками корреспондентских отношений непокрытый аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него корсчета банка-эмитента аккредитива.

3.5. Отзывные и безотзывные аккредитивы

 

В зависимости от того, может ли банк-эмитент до окончания 
срока аккредитива изменить его условия или отозвать аккредитив 
назад, все они делятся на отзывные и безотзывные.

Согласно ст. 868 Гражданского кодекса РФ, отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента пред получателем средств. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции (оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель) по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомления об изменении условий или отмене аккредитива.

Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо  не установлено другое.

 

 

3.6. Безотзывный аккредитив

 

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств (ст. 869 ГК РФ). А это значит, что в поручении (заявлении) на открытие следует четко указывать форму аккредитива.

По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива.

Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Если поставщик и  покупатель предусмотрели в своем  договоре аккредитивную форму расчетов, они должны дополнительно согласовать следующие условия:

- наименование банка-эмитента;

- вид аккредитива и способ его исполнения;

- способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

- полный перечень и точную характеристику документов, 
представляемых получателем средств в банк для списания средств с аккредитива;

- сроки представления документов после отгрузки товаров, 
оказания услуг, выполнения работ, требования к оформлению.

Для открытия аккредитива  плательщик представляет обслуживающему его банку (банку-эмитенту) заявление (поручение) на бланке установленной формы, в котором обязан указать 10 реквизитов:

- номер договора, по которому открывается аккредитив;

- срок действия аккредитива, дату его закрытия;

- наименование получателя средств;

- наименование банка, исполняющего аккредитив;

- место исполнения аккредитива;

- полное и точное наименование документов, против которых производится выплата по аккредитиву, срок их предоставления и порядок оформления;

- вид аккредитива;

- для отгрузки каких товаров открывается аккредитив, срок 
отгрузки;

- сумма аккредитива;

- способ реализации аккредитива.

В качестве условия оплаты аккредитива может быть предусмотрен обязательный акцепт счетов поставщика лицом, уполномоченным плательщиком. В этом случае уполномоченный плательщика обязан представить исполняющему банку:

- паспорт или другой заменяющий документ;

- образец своей подписи, если таковой не имеется в банке;

- командировочное удостоверение, выданное организацией  
ей, выдавшей аккредитив;

-     доверенность.

Для получения платежа  по аккредитиву получатель средств должен представить в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива.

В свою очередь банк получателя обязан проверить соблюдение своим клиентом всех условий аккредитива. Не допускается выплата с аккредитива наличных денег.

Закрытие аккредитива  производится:

- по истечении срока аккредитива;

- по заявлению получателя средств об отказе использования аккредитива до истечения срока. Банку-эмитенту направляется соответствующее уведомление исполняющим банком;

-     по заявлению плательщика.

Аккредитивная форма  расчетов является наиболее затратной. Банки взимают высокую комиссию за выполнение аккредитивных операций в зависимости от суммы аккредитива: авизование, подтверждение, проверка документов, платеж.

Достоинства ее для обеих  сторон в определенной гарантии: своевременность и полнота получения средств поставщиком; получение заказанной продукции в соответствии с предусмотренными покупателем условиями.

Вместе с тем негативная сторона аккредитивных расчетов заключается в том, что она замедляет оборачиваемость средств особенно у покупателя, который вынужден иммобилизовать средства на покрытие аккредитива. Но и поставщик не может отгружать изготовленный товар, пока не получит извещения об открытии аккредитива.

Выход возможен посредством  налаживания доверительных отношений  между поставщиком и покупателем  посредством телекоммуникационного общения и организации работать в кредит в счет открытых друг другу кредитных линий. К тому же банк-эмитент может открывать в исполняющем банке непокрытые аккредитивы (без предварительного депонирования средств покупателями) с предоставлением ему права списывать соответствующие суммы с имеющеюся у него счета банка-эмитента. В таком случае покупатель перечисляет средства не заранее, а после отгрузки товара. К тому же и поставщик уплачивает налоги реально поступившими деньгами после отгрузки товара. Подобные схемы с использованием электронного аккредитива используются российскими банками.

 

3.7. Инкассо

 

Инкассо - одна из самых распространенных форм расчетов. Это банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство от имени и за счет клиента получить деньги от третьего лица (покупателя) по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций лежит договор поручения.

Различают простое и документарное инкассо.

Простое (чистое) инкассо - это инкассо финансовых документов, не сопровождаемое коммерческими документами. Применяется при расчетах некоммерческого характера.

Документарное (коммерческое) инкассо - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и т.п.), а также инкассо только коммерческих документов. Банк поставщика должен предъявить покупателю товарораспределительные документы, полученные от своего клиента, и выдать их покупателю только против платежа наличными (в мировой практике платежом наличными считается денежный перевод в течение 30 дней от даты предоставления документов). Если получатель отказывается от уплаты,  документы ему не передаются и он не может распоряжаться товаром.

Применяются также инкассо  с акцептом - выдача товарораспорядительных документов только против платежа, когда банк покупателя (инкассирующий банк) предоставляет покупателю переводной вексель поставщика для акцепта. Акцептованный вексель остается в этом банке вместе с документами до наступления срока платежа. Документы выдаются покупателю по наступлению срока осуществления платежа.

Документарное инкассо - более гибкая по сравнению с аккредитивом форма расчетов.

Другой разновидностью инкассовых операций в России являются расчеты платежными требованиями - поручениями и платежными требованиями. И то и другое выставляется поставщиком на инкассо после отгрузки товара и выписки документов.

Принимая документы  на инкассо, банк поставщика обязан переслать их в банк плательщика, взыскать с него средства и зачислить их на счет поставщика. При этом к платежным требованиям-поручениям прилагаются транспортные документы и передаваемые плательщику против акцепта. В платежном требовании содержаться все необходимые реквизиты, позволяющие определить, какой товар отгружен, сортность, цену, время отгрузки и т.п.

Банк плательщика, получив  документы, сообщает об этом плательщику и осуществляет оплату только после получения от него предварительного акцепта. Срок для акцепта - три дня, не считая дня поступления платежного требования или платежного требования-поручения в банк получателя.

В течение срока ожидания акцепта документы находятся  в картотеке № 1. Если в течение срока акцепта от покупателя не поступило письменного отказа от акцепта платежных требований, они считаются как отрицательный акцепт.

Согласие плательщика  оплатить платежное требование-поручение оформляется подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати на всех трех экземплярах. После этого третий экземпляр документа вместе с транспортными документами возвращается плательщику для подтверждения приема и совершения оплаты товара. Если в течение 3 дней со стороны плательщика не последует таких действий, платежное требование-поручение считается неакцептованным и один экземпляр его с соответствующей отметкой возвращается поставщику.