Операции коммерческих банков

Контокоррент и овердрафт, как мы уже видели, факторинг и форфейтинг (как мы еще увидим) являются одновременно и формами кредитования и инструментами расчетов. В этом проявляется  глубокая взаимосвязь кредитования и расчетов, расчищающих хозяйство любого государства от завалов долгов и неплатежей, оздоравливающих экономический климат и ускоряющих развитие экономики. Поэтому неудивительно, что в Законе «О Центральном банке Российской Федерации» в числе трех важнейших целей его деятельности значится «обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы». В конечном итоге причиной любого финансового или банковского кризиса является расстройство расчетно-платежной системы. Поэтому четкая организация расчетов и кредитования - непременное условием и показатель успешно и эффективно развивающейся экономики и уровня развития национальной банковской системы.

Коммерческие банки  играют решающую роль в организации денежного оборота.

Денежный оборот - это совокупность платежей и расчетов, которые производятся путем безналичных перечислений (перевода денежных средств со счета на счет или взаимных расчетов) и наличными деньгами.

Денежный оборот опосредует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, т.е. кругооборот капитала или движения товаров, услуг, выполненных работ. В нем отражаются все расчеты между предприятиями (и организациями), предприятиями и государством, предприятиями и населением, предприятиями и кредитно-финансовой системой, а также внутри этих систем. В сфере этого оборота формируются и отражаются определенные экономические отношения между всеми его участниками. Банки выступают посредниками в этих взаимоотношениях, организуя движение денежных средств.

В основе организации  денежных расчетов лежат следующие принципы:

1. Все предприятия независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заемные) в банке на расчетных, текущих, бюджетных и других счетах. Наличные деньги могут храниться в кассах предприятий в пределах лимита и только на определенный срок, устанавливаемый банком по согласованию с предприятиями.

2. Денежные расчеты между предприятиями проводятся, как 
правило, путем безналичных расчетов через банки.

3. Свобода хозяйственных субъектов в выборе форм безналичных расчетов с закреплением их в хозяйственных доходах.

4. Совершение платежей хозяйственными субъектами в сроки, определенные в хозяйственных, кредитных договорах, договорах страхования, коллективных договорах с рабочими и служащими и т.д.

5. Обеспеченность платежей средствами на расчетном (текущем) счете текущими или будущими поступлениями на него, а также правом на получение банковского кредита.

6. Списание банками кредитов со счетов предприятий и организаций только на основании их распоряжений в пределах остатка средств.

7. Расчеты через РКЦ ЦБ РФ либо через клиринговые центры, а также по корсчетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.

8. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств разрешаются сторонами в установленном порядке без участия банка.

9. Предусмотрена ответственность банков (РКЦ) за нарушения при выполнении расчетных операций.

Указанные основные принципы предопределяют главную роль банков в организации денежного оборота. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетно-кассового обслуживания и по всем видам банковских операций могут пользоваться услугами одного или нескольких банков. Каждому предприятию независимо от формы собственности в коммерческом банке открывается один расчетный счет. Порядок открытия счетов регламентируется правилами Банка России.

Основными операциями, осуществляемыми банком при расчетно-кассовом обслуживании клиентов, являются:

- операции открытия, закрытия и блокировки счетов, включая счета банков-корреспондентов;

- операции информирования клиентов о движении средств на счетах;

- операции ведения счетов клиентов, состоящие в зачислении средств, поступающих от покупателей, третьих лиц и банковских ссуд, списание средств со счета клиента при выполнении им своих обязательств;

- кассовые операции в виде приема и выдачи наличности. 
Чтобы стать клиентом банка и встать на расчетно-кассовое  обслуживание, необходимо заключить с банком договор банковского счета. Для этого потенциальный клиент представляет в банк стандартный пакет в виде учредительных документов, заявления, карточки с образцами подписей ответственных лиц и документы, подтверждающие их полномочия, справки, удостоверяющие отношения клиента с государственными органами (налоговыми, статистическими и внебюджетными фондами).

После этого клиенту открывается счет в обслуживающем банке, и он осуществляет все виды операций в соответствии с действующим законодательством.

В  зависимости от характера деятельности и источников финансирования экономических субъектов им открываются счета следующих видов.

Расчетный счет - открывается юридическим и физическими лицам - резидентам, а также предпринимателям без образования юридического лица (ПБОЮЛ) для зачисления денежных сумм, и проведения платежей и расчетов.

Субрасчетный счет - открывается филиалам и представительствам головной организации юридического лица – резидента на основе ее ходатайства для аккумуляции выручки и расчетов с поставщиками с указанием перечня совершаемых операций.

Временный расчетный  счет - используется для зачисления первоначальных взносов в уставный капитал образуемому юридическому лицу или строящемуся предприятию до открытия расчетного счета.

Текущий счет - открывается юридическим лицам резидентам, не занимающимся предпринимательской деятельностью (религиозные, общественные и другие некоммерческие организации) или филиалы по ходатайству головной организации - юридического лица с ограниченным кругом проводимых операций - расчетов, платежей и зачисления сумм выручки и полученных кредитов.

Транзитный валютный счет - используется для зачисления всего объема валютной выручки, полученной резидентом, до обязательной продажи части ее Центральному банку РФ (если установлен такой порядок).

Текущий валютный счет - открывается юридическим лицам - резидентам и индивидуальным предпринимателям для исчисления валютной выручки, оставшейся после продажи ее обязательной части в соответствии с законодательством.

Валютный счет типа «Ф» - открывается физическому лицу-резиденту для расчетов за кредит и операций с ценными бумагами нерезидентов.

Валютные счета типа «Р1» и «Р2» - открывается юридическим лицам - резидентам для зачисления и списания сумм полученного и выданного кредита, а также движения денежных сумм по операциям с ценными бумагами.

Рублевые счета нерезидентам типа «С» - открываются для приобретения государственных ценных бумаг Российской федерации, типа «А» - для приобретения у резидентов ценных бумаг паевых и инвестиционных фондов, типа «О» - облигаций резидентов и нерезидентов, типа «В1» и «В2» - для отражения сумм кредитов, займов и векселей.

Ссудные счета - открываются клиенту банка, получающему кредит. Виды ссудных счетов различаются в зависимости от методов кредитования (простой ссудный счет, специальный ссудный счет и т.д.).

Депозитный счет открывается  для хранения в течение определенного срока части средств предприятия по желанию клиента в обслуживающем его или другом банке. За хранение средств в банке на этом счете предприятию выплачивается депозитный процент.

Согласно ст. 857 Гражданского кодекса Российской Федерации, банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков. Не допускается ограничение прав клиента на распоряжение средствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на денежные средства на счет или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Расторгается договор банковского счета по заявлению клиента в  любое время. По требованию банка договор, может быть, расторгнут в следующих случаях:

- когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня 
предупреждения банка об этом;

- при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Расчеты между коммерческими банками на территории Российской Федерации производятся расчетно-кассовыми центрами (РКЦ) Центрального банка РФ.

В РКЦ по месту нахождения коммерческих банков открывали  корсчета на основании заявлений этих банков, образцов подписей и печати, а также заключается договор о корреспондентских отношениях.

В основе проведения безналичных расчетов лежит расчетно - денежная документация. Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов. Порядок их оформления регламентирует Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, которое предусматривает единый документооборот в банках. При безналичных расчетах применяются следующие основные расчетные документы: платежные поручения, платежные требования-поручения, чеки, аккредитивы.

3.1. Очередность платежей

 

При наличии на счете  денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств производится в следующей очередности:

- в первую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворении требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим списание или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплаты труда лицам, работающим по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российский Федерации и Государственный фонд занятости населения  Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

- в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

- в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности (все в редакции Федерального закона от 12.08.96 г. № 110-ФЗ Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №34, ст. 4025).

Списание средств со счета по требованиям, относящимся  к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Все расчеты в стране делятся на безналичные и наличные. В свою  очередь безналичные расчеты делятся на межхозяйственные и межбанковские. В данном разделе речь пойдет о межхозяйственных расчетах.

Межхозяйственные расчеты  представляют основу всей платежной системы и оказывают определяющее влияние на уровень ее развития.

Конкретные формы межхозяйственных расчетов, платежные инструменты, способы  платежа предусматриваются предприятием в договоре банковского счета.

Формы расчетов отличаются друг от друга видом платежного инструмента и порядком документооборота. Документооборот включает этапы прохождения документов между участниками расчетов; выписку грузоотправителем счета-фактуры и передачу его другим участникам; содержание и реквизиты платежного инструмента; сроки его составления и порядок предъявления в банк, а также другим участникам; движение расчетных документов между банковскими организациями; порядок и сроки оплаты расчетных документов, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетных документов для взаимного контроля участников расчетов и осуществления мер экономического воздействия.

Выбор формы расчетов определяется видом товара, спросом и предложением его, характером хозяйственных связей между контрагентами сделки и их местонахождением, способом транспортировки грузов, трудоемкостью расчетных операций и издержками обращения, финансовым положением контрагентов, скоростью оборота денежных средств, документов, возможностью взаимного контроля.