Операции коммерческих банков

Компенсационный остаток  не только укрепляет отношения банка и заемщика, снижает колебания депозитов, но и увеличивает реальный доход банка по ссуде. Так, заемщик, использовавший кредитную линию на 10 млн. руб. из 13 % годовых в течение года, уплатит банку 1,300 млн. руб. в виде процентов по займу. Но при наличии минимального компенсационного остатка в 20 % (2 млн. руб.) фактическая ставка составит 16, 25 % годовых (1,3 млн. руб.: 8 млн. руб.). Эта переплата может быть частично компенсирована заемщику за счет установления льготной ставки по кредиту.

Кредитная линия открывается банком после тщательной оценки финансового состояния заемщика. Некоторые банки проводят обследование фирмы каждый раз, когда она получает кредит в пределах открытой линии, но более распространена практика одноразовой проверки дел заемщика в течение года. Раз в год проводится полная «расчистка» долга с тем, чтобы клиент не имел задолженности банку до следующего цикла наращивания затрат по крайней мере в течение месяца. Эта мера дисциплинирует клиента и напоминает ему о необходимости погасить кредит.

В мировой практике применяется  несколько видов кредитных линий.

Например, сезонная кредитная  линия предоставляется банком при периодически возникающем у фирмы недостатке оборотных средств, связанном с сезонной цикличностью производства или необходимостью образования производственных запасов или запасов и товаров в торговле. Такая линия может быть открыта, например, лесозаготовительному предприятию, сахарному заводу или любому другому предприятию, перерабатывающему продукцию растениеводства, или фермеру, нуждающемуся в закупке весной семян, удобрений, топлива. Такие кредиты погашаются по мере (уборки урожая или переработки сельскохозяйственною сырья по мере поступления выручки за реализованную продукцию.

Возобновляемая кредитная  линия предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную потребность в дополнительных оборотных средствах для поддержания нарастающего объема производства или реализации продукции. Срок такого кредита обычно не превышает одного года. Примером возобновляемой, кредитной линии может быть ссуда оптовому торговцу, объем операций, которого устойчиво растет, в результате чего дебиторская задолженность его покупателей и растущие запасы требуют дополнительного финансирования.

Ссуды на чрезвычайные нужды  выдаются банками для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с заключением выгодной сделки, получением крупного заказа и другими неординарными обстоятельствами. Например, производитель надувных лодок получил крупный заказ на производство своей продукции, для выполнения которого он должен произвести единовременную крупную закупку материалов, нанять дополнительных работников и т.д. Ссуда выдается на ограниченный срок, соответствующий периоду изготовления и поставки лодок и оплаты их заказчиком (60—90 дней). Кредит погашается единовременным взносом. Риск банка связан в данном случае с возможностью невыполнения заказа в срок или отказа заказчика принять продукцию из-за плохого качества работы, что приведет к непогашению ссуды. Поэтому банк потребует дополнительного обеспечения или гарантий.

Ссуды на временные нужды. Как правило, связаны с перебоями поступления средств от покупателей продукции или в связи с поступлением  крупной партии комплектующих.

В связи с этим у  предприятия возникает потребность  в кратковременной ссуде, например, на выплату заработной платы, на оплату крупной поставки комплектующих (например, оплаты Ивановским автокрановым заводом крупной поставки шасси с Минского автозавода). В данном случае выдается краткосрочная ссуда, исходя из предполагаемого графика поступления средств на расчетный счет автокранового завода.

Контокоррентный кредит - кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента.

Контокоррент - одна из старейших форм кредитования. Зародилась много веков назад в Северной Италии как форма расчета североитальянских  купцов друг с другом. Но по мере того, как ломбардские банки из простых меняльных контор превращались в банки, обслуживающие клиентов на основе общественного счетоводства, контокоррент в XIV—XVI вв. становится типичной формой их операции с клиентами. В нашей стране до революции контокоррент использовался всеми российскими банками, применялся в период нэпа, затем был ликвидирован, вновь возрожден к жизни на очень короткий срок проведения кредитной реформы в 1930-1931 гг., затем надолго, вплоть до 1990 г., был исключен из списка банковских операций (был заменен системой кредитования по спецссудному счету). В настоящее время в России контокоррент как форму операций с клиентами в принципе может осуществлять любой коммерческий банк.

Кредиты по контокорренту  предоставляются только персональным заемщикам, т.е. имеющим высокие финансовые показатели и мощный денежный поток. При переходе на кредитование по контокорренту заключается кредитный договор, в котором фиксируются условия кредитования, размер кредитной линии, порядок выдачи и погашения кредита, условия превышения суммы кредитной линии, процентные ставки для исчисления суммы процентов за дебетовое сальдо в пределах кредитной линии и при ее превышении; процентные ставки для начисления процентов за кредитовое сальдо счета (в пользу клиента) и другие условия.

 Для открытия контокоррента клиент представляет заявление - обязательство и договор залога (по требованию банка кредит контокорренту может быть обеспечен залогом).

При открытии контокоррента  расчетный счет клиента закрывается. Весь платежный оборот, связанный с обслуживанием текущей производственной деятельности, отражается на контокоррентом счете.

Выдача ссуд производится путем оплаты расчетных документов и денежных чеков и записывается по дебету счета. Кредит погашается путем зачисления всех поступлений в кредит счета, по которому отражаются поступления выручки от реализации продукции, пени, штрафы, неустойки, возврат излишне перечисленных сумм в бюджет и др. поступления.

Естественно, что на контокоррентном  счете может быть дебетовое или кредитовое сальдо.

Дебетовое означает задолженность  предприятия банку, кредитовое - превышение поступлений на счет над выданными ссудами.

Плата за контокоррентный  кредит в связи с повышенным риском банка устанавливается более высокая по сравнению с другими видами краткосрочных ссуд. Плата за кредит исчисляется один раз в месяц на основе расчета по ежедневным дебетовым остаткам за период. Начисленные проценты также отражаются по дебету счета и увеличивают общую сумму долга банку, с которой затем начисляются новые проценты.

Кредитовые сальдо - основание для начисления в пользу заемщика. Плата за кредитовое сальдо устанавливается на уровне процентных ставок, начисляемых клиенту по остаткам на расчетных счетах.

Овердрафт - форма краткосрочного кредитования, которая дает право клиенту банка осуществлять платежи сверх поступлений на его расчетный счет.

Кредит в форме овердрафта предоставляется только первоклассным заемщикам. Кредит оформляется кредитным договором, в котором предусматриваются предельная сумма дебетового сальдо, срок погашения, размер процентной ставки, условия предоставления.

При возникновении дебетового сальдо банк выдает ссуду на эквивалентную сумму и зачисляет ее на расчетный счет в погашение образовавшегося дебетового сальдо. В последующем порядке (в течение операционного дня) заемщик представляет заявление на получение ссуды и срочное обязательство. В погашение ссуды по овердрафту направляются все суммы, поступающие в пользу клиента.

При ухудшении финансового  положения заемщика банк вправо отказать в выдаче ссуды, что предусматривается в кредитном договоре. С целью снижения риска неплатежа по овердрафту банк может потребовать от заемщика залог в форме движимого или недвижимого имущества, открыть депозитный счет на сумму дебетового сальдо за прошедший период.

Срочные ссуды выдаются на срок более одного года в виде единовременного кредита или серии последовательных займов и используются для покупки машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Наиболее типичный срок кредита - 5 и более лет, причем срок кредита не должен превышать срока службы того вида активов, который является обеспечением кредита.

Условия выдачи срочной  ссуды, как правило, индивидуальные и приспособлены к конкретному заемщику.

Поскольку это долгосрочный кредит, то банк проводит тщательное предварительное обследование потребностей заемщика и финансировании и его способности вовремя погасить кредит. Для срочной ссуды характерно обязательное установление четкой шкалы погашения кредита регулярными периодическими (месячными, квартальными) взносами на основе анализа будущих доходов и расходов заемщика. Мелкие и средние ссуды имеют обеспечение в виде оборудования или других активов, приобретаемых за счет кредита. Крупные, как правило, предоставляются без специального обеспечения.

Срочные ссуды широко используются в капиталоемких отраслях - транспорт, связь, угледобыча, химия, нефтепереработка. Эффективная ставка процента по срочным ссудам зависит от условий займа и метода ее расчета. В ряде случаев стоимость кредита определяется путем умножения договорной ставки на первоначальную сумму кредита (что представляется нам не совсем целесообразным). В других - только на непогашенный остаток.

Строительные ссуды  выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает проценты. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.

Синдицированный кредит (или консорциальный кредит) предоставляется заемщику за счет объединения ресурсов банков - участников консорциума. Синдицированный кредит используется, когда объем кредита или кредитный риск слишком велик для одного банка. Сегодня в России свыше 90 % коммерческих банков не в состоянии выдать кредит в 10 млн. дол. Ну, а если речь о кредитовании проектов стоимостью в миллиарды долларов. То в кредитные отношения вступают два и более банков, объединившихся в консорциум, и один или несколько заемщиков.

Примером может служить  строительство Центральной кольцевой дороги в Московской области протяженностью в 520 км и предположительной стоимостью 17 млрд. дол. Финансирование может осуществляться не только за счет средств федерального и областного бюджета, но и за счет отечественных и иностранных кредитов.

Проектное кредитование (или проектное финансирование) - комплекс банковских операций, связанных с реализацией крупномасштабных проектов с длительными сроками окупаемости. Проектное кредитование очень близко к синдицированному кредитованию, у них много общего. Проектное кредитование отличается от классического долгосрочного кредитования тем, что основанием для выдачи ссуд заемщикам являются будущие доходы от основного объекта, а их обеспечение осуществляется активами реализуемого проекта и гарантиями участвующих сторон.

Особенность проектного кредитования состоит в том, что при наличии большого количества заинтересованных в проекте фирм и банков никто из них единолично не в состоянии взять на себя риски и выступить гарантом успешности всего проекта.

Обычно проектное кредитование подразделяют на четыре последовательные стадии.

На первой - подготовительной стадии (до 1 года) осуществляется инженерно-экономический анализ будущего объекта, оцениваются риски, степень и формы покрытия их партнерами, даются прогнозные расчеты рентабельности проекта (инвестиционном издержек, ожидаемой выручки, отчислений и налогов). На основе этих данных разрабатывается схема возврата полученных финансовых ресурсов (по структуре, условиям и срокам).

На второй стадии банками  предлагается модель финансирования проекта, и в случае его одобрения участниками банки получают мандат на образование организационных структур (обычно кредитных синдикатов) для финансирования. При этом он рвется и квота финансового участия небанковских партнеров (может достигнуть 40% общей суммы необходимого капитала).

Но третьей стадии с помощью независимых юристов  и адвокатов оформляется кредитный договор с заемщиками и временно согласуется так называемый информационный   меморандум в качестве основы для образования кредитного консорциума по привлечению средств. Затем производится их мобилизация.

На четвертой стадии осуществляется текущий контроль за использованием проекта и реализацией кредитных отношений.

В случае необходимости  вносятся изменения в календарь погашения ссуд. На той же стадии производится прикидочная калькуляция затрат на будущую продукцию (услуги), а также цен.

В проектном кредитовании обычно участвуют крупные банки, включая не только национальные, но и международные.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ

 

Кредитные операции банков теснейшим образом связаны с выполнением другой их фундаментальной функции - посредничеством в расчетах между субъектами экономических отношений. В одних видах кредитования эта связь проявляется в том, что Кредиты выдаются для оплаты счетов поставщиков, других долговых требований, расчетов по заработной плате и т.п.

В других же видах кредитования оно (кредитование) связано с расчетами неразрывно (вексель, контокоррент, овердрафт, факторинг и форфейтинг).

Возьмем, например, вексель. Он рождается  как долговое свидетельство кредитования покупателя продавцом. Но в то же время это и средство обращения, а переводной вексель - это и средство платежа. Он может появиться на финансовом рынке в новой роли - носителя новых кредитных отношений при получении кредита под залог векселя или при учете векселей банком.