Формирование ресурсной базы коммерческих банков Республики Узбекистан в современных условиях

Источниками собственных  средств банка выступают также  различные специальные фонды, предусмотренные  уставом и создаваемые за счёт прибыли для производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами. В РОССИИ ИХ УЖЕ НЕ ФОРМИРУЮТ!

Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.

Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам.

Как уже отмечалось, ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств. Рассмотренные выше собственные средства составляют в настоящее время лишь небольшую долю всех ресурсов современного коммерческого банка (от 22 5 до 30 %). Основную часть его ресурсов составляют привлечённые средства.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы  по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

• депозиты;
• недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Собственными источниками  банковских ресурсов являются акционерный  капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и др.

Привлеченные ресурсы могут  формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов.

Ресурсы недепозитного характера  представляют собой средства, которые  привлекаются в банк по его собственной  инициативе. В зависимости от условий  привлечения ресурсов депозитного  характера и возможности их изъятия  собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Ресурсы недепозитного характера  образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных  долговых бумаг (векселей, облигаций) или  при покупке ресурсов на межбанковском  рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка.

В зависимости от условий  предоставления ресурсов Центральным банком А КАК В УЗБЕКИСТАНЕ? они могут быть целевыми и использоваться банками для кредитования конкретных проектов и клиентов.

Источники средств банка  являются основным признаком классификации  его ресурсов, однако банковские ресурсы  можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно  выделить три группы: бесплатные, дешевые  и дорогие. К бесплатным ресурсам относится в основном часть собственных  средств банка, источником которых  является прибыль. Бесплатными могут  быть ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.

Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица. 

Классификационным признаком  ресурсов банка может быть и вид  валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том  числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).

 

1.2. Собственные  ресурсы коммерческого банка

 

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. ВЕЗДЕ ДОБАВЛЯЙТЕ, ЧТО В МИРОВОЙ ПРАКТИКЕ ТАК, А В УЗБЕКИСТАНЕ ТАК!

Собственные средства банка  состоят из различных фондов, имеющих  свое целевое назначение и различные  источники формирования, которые в обобщенном виде можно представить на рис. 1.

Собственные средства банка  выполняют несколько важных функций:

1. Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1 – Формирование собственных средств коммерческого банка³

Я ЭТУ СХЕМУ ВИДЕЛА УЖЕ ВО МНОГИХ РАБОТАХ! КАК ОНА БЫЛА ВАМИ РАЗРАБОТАНА  ПРОСТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯЮ!

Тема защитной функции  капитала банка особенно актуальна  сегодня, поскольку в нашей стране КАКОЙ СТРАНЕ? существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов юридических лиц; с другой – нестабильная экономическая ситуация может приводить к банкротству банков и потере хозяйствующими субъектами своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка. Согласно указаниям Центрального банка Республики Узбекистан минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемых акционерно-коммерческих банков устанавливается в сумме, эквивалентной 10,0 млн. евро, для частных ЧТО ПОНИМАЕТСЯ ПОД ЧАСТНЫМИ БАНКАМИ? банков – 5,0 млн. евро.

При этом уставный капитал  банков создается только в денежной форме.

2. Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
3. Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал  банка – основа наращивания объемов  его активных операций. Поэтому для  каждого банка чрезвычайно важно  находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая  резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Необходимость оценки достаточности капитала. В РОССИИ ЕСТЬ НОРМАТИВ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА Н1, А В УЗБЕКИСТАНЕ  КАКОЙ НОРМАТИВ УСТАНОВЛЕН? МОЖНО УКАЗАТЬ РЕКВИЗИТЫ НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ! Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как «буфера» против убытков обусловливает обратную зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда вытекает основной принцип достаточности: объем собственного капитала должен соответствовать объему активов с учетом степени риска.

Чрезмерная  «капитализация» банка, выпуск излишнего  количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственном капитале не является благом. При заниженной доле капитала возникает несоразмерная ответственность банка перед его вкладчиками (или государством — при системе страхования депозитов). Мера ответственности банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и другие кредиторы рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных банку. Кроме того, существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала:

• рыночная стоимость активов банков более изменчива, чем у промышленных предприятий. Она зависит от изменения процентных ставок, финансового положения его заемщиков, ситуации на фондовом и валютном рынках;
• банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочных ресурсов, многие из которых могут изыматься по первому требованию. Поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.

На рубеже веков отношение капитала к активам  составляло в среднем по банкам 20%, а сегодня оно приближается лишь к 8%. Следовательно, риск платежеспособности банковской системы со временем увеличился, потому что качество активов не улучшилось настолько, чтобы компенсировать меньшую долю собственного капитала.

Определение достаточной величины капитала и  поддержание ее в установленных пределах является одним из основных способов управления капиталом как со стороны регулирующих органов, так и самого банка. Поэтому постоянный анализ структуры и величины капитала является непременным условием современного управления банком.

Источники прироста банковского капитала традиционно  делятся на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных долговых обязательств (облигаций).

Соотношение между этими источниками нередко  определяется размером банка и его стратегией. Крупные банки, имеющие доступ к национальным и международным финансовым рынкам, имеют возможность выпускать обыкновенные, привилегированные акции или облигации для поддержания непрерывного роста своей деятельности. У небольших банков такие возможности весьма ограничены. Они, как правило, не могут привлечь инвесторов из-за отсутствия соответствующей репутации, более низкого уровня платежеспособности. Кроме того, небольшие по размеру выпуски ценных бумаг плохо реализуются на открытом рынке, их размещение связано с большими издержками и рисками. Поэтому небольшим банкам больше приходится полагаться на внутренние источники наращивания собственного капитала.

Внутренние  источники прироста собственного капитала. Накопление прибыли. КУРСИВ УБРАТЬ! ЧТО ЭТО  ЗА КОРОТКОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ – НАКОПЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ?  Основным источником собственного капитала для банка является накопление прибыли в виде различных фондов или в нераспределенном виде. Это нередко самый легкий и наименее дорогостоящий метод пополнения капитала, особенно для банков, деятельность которых характеризуется высокой нормой прибыли. Кроме того, привлечение капитала за счет внутренних источников не несет в себе угрозы потери контроля над банком существующими акционерами и снижения доходности их акций. Недостатком такого внутреннего способа увеличения капитала является то, что прибыль, направляемая на прирост капитала, полностью облагается налогами. Значительное влияние на прибыль оказывают изменения экономических условий, процентных ставок, валютного курса и т.п., т.е. изменения, которыми банк не имеет возможности прямо управлять. Кроме того, прибыль банка является результатом его кредитной, инвестиционной, финансовой и дивидендной политики, поэтому итоги деятельности могут привести как к увеличению собственного капитала, так и к его сокращению вследствие убытков.

Дивидендная политика. Величина прибыли, остающейся в распоряжении банка, имеет первостепенное значение для управления капиталом банка. Низкий уровень прибыли ведет к медленному росту внутренних источников капитала, повышая тем самым риск банкротства и сдерживая рост активов и соответственно доходов. Высокая доля прибыли, направляемая на прирост капитала, приводит к снижению выплачиваемых дивидендов. В то же время высокие дивиденды ведут к росту курсовой стоимости акций банка, что облегчает наращивание капитала за счет внешних источников. Дивиденды в этом случае выполняют двойную функцию: увеличивают доходы имеющихся акционеров и облегчают наращивание капитала путем дополнительного выпуска акций.