Формирование ресурсной базы коммерческих банков Республики Узбекистан в современных условиях

Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка как понятие, используемое в банковском деле, зародилось в США в 60- е годы двадцатого столетия и относится, прежде всего, к регулированию уровня риска, когда ставки процента повышаются или понижаются. До этого времени финансовые менеджеры использовали отдельные методы управления активами и пассивами. Основная управленческая проблема раньше заключалась, в таком распределении активов, которое обеспечивало бы ликвидность коммерческого банка и получение максимального дохода. При этом основные направления управления активами состояли из двух вариантов: метода распределения активов (метод общего фонда) и метода конвертации активов (метод разъединения источников фондов).

Метод распределения активов в целях управления риском процентной ставки наиболее применим в условиях стабильной внешней среды, так как его успешное использование зависит от трех условий:

- относительно небольшое варьирование  процентных ставок;

- состав пассивов банка остается достаточно стабильным и его легко прогнозировать;

- большая часть привлеченных  средств состоит из беспроцентных бессрочных вкладов, то есть остатков на расчетных и текущих счетах предприятий и физических лиц.

При одновременном выполнении этих трех условий руководители банка могли считать пассивную сторону баланса заданной величиной и уделять боле внимании активам банка. При методе распределения активов увеличение ликвидности обеспечивалось путем регулирования структуры активов, а уровень доходности банка поддерживался на заданном уровне через управление спредом. Недостатки применения метода распределения активов выявились при частом колебании уровня процентных ставок, вследствие чего стоимость активов стала более подвержена изменениям. Такая ситуация приводила к потерям банком в доходах от снижения стоимости активов и возникновению риска несбалансированности ликвидности.

Более осторожным методом управления являлся метод разъединения источников фондов. При этом пассивная сторона по-прежнему считается постоянной, а избежание риска процентной ставки обеспечивается путем более тесной увязки сроков размещения активов с истопниками их финансирования по срокам. Однако соблюдение метода конвертации также не лишено недостатков. Так, существующая структура пассивов банка не всегда соответствуют определенному рынком составу активов. Следовательно, некоторые виды депозитов могут оставаться не полностью инвестированными или некоторые виды ссуд могут быть не в полном соответствии со сроками, на которые привлечены пассивы.

В 70- е годы в связи с ростом инфляции и спадом производства банки  все больше внимания стали уделять  управлению обеими сторонами баланса. техника совместного регулирования  активов и пассивов получила название управление активами и пассивами (УАП). Смысл системы управления активами и пассивами состоит в том, что она объединяет отдельные методы управления в один скоординированный процесс.

В настоящее время большое значение в управлении финансовыми ресурсами  банка приобретает управление привлеченными  ресурсами.

Главной целью управления составом привлекаемых ресурсов является достижение такой ситуации, когда чистая прибыль, извлекаемая из их использования, будет  максимальной. Обычно банкам не составляет труда просто привлечь средства в  допустимом нормативами объеме, однако важно постоянно следить за тем, чтобы, с одной стороны, реальный объем «рабочих» средств сильно не уменьшался за счет отчислений в Центральный банк и, с другой стороны извлекаемая из их использования прибыль сильно не уменьшалась расходами на уплату процентов.

Разные направления  изменения состава привлекаемых банком средств по разному «эластичны», то есть не всегда возможно оперативное  управление объемом составных частей общего объема привлеченных средств. Это  объясняется тем, что банк не может в одностороннем порядке «разорвать» отношения с кредитором, с которым заключен договор на определенный срок. Таким образом, можно ввести ограничивающий параметр - привлечение средств на очень большие сроки отрицательно влияет на способность поддаваться управлению этого объекта.

Основным условием, при  котором возможно управление составом привлекаемых банком ресурсов, является наличие полноценного и цивилизованного  рынка, на котором товаром являются временно свободные средства тех  или иных субъектов. В настоящее время этот фактор является актуальным для всех кредитных учреждений, без исключения. Последние политические события не могут положительно сказываться на состоянии рынка свободных ресурсов. Поэтому принятия только решения о каком-либо управлении рассматриваемым объектом недостаточно для того, чтобы это дало желаемые результаты.

Процесс принятия решения  по определению состава ресурсов приведен на рисунке.

 

 

Рис. 12 – Процесс принятия управленческого решения по составу финансовых ресурсов ¹⁵

 

Управление финансовыми  ресурсами банка требует наличие  точной и достаточной информации, как из внутренних, так и из внешних источников.

Ниже предлагается информационная модель управления ресурсами.

Входными данными процесса управление являются:

• предпочтения участников рынка свободных ресурсов;
• информация о текущем состоянии рынка
• информация о нормативах Центрального банка

Выходные данные –  это оборотные средства для размещения.

Сущность управления информационной моделью состоит  в том, что в зависимости от рассчитанного оптимального состава (по срокам) привлекаемых средств можно ограничить отдельные операции по привлечению и, напротив, активизировать другие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 12 –  Информационная модель управления ресурсами¹⁶

На практике это может выглядеть так: для увеличения доли обязательств «до востребования» можно предлагать потенциальным клиентам льготные условия для открытия расчетных счетов, предлагать предприятиям и организациям открыть их работникам счета для перечисления на них заработной платы и т.п. Для увеличения доли долгосрочных пассивов разрабатываются новые виды вкладов, предоставляются льготы клиентам - юридическим лицам, имеющим долгосрочные депозиты в банке. Для уменьшения соответствующих долей, напротив условия привлечения средств изменяются так, что клиенту становится невыгодно хранить свои свободные денежные ресурсы при таких условиях и он вынужден использовать свои средства по другому.

НИЧЕГО  КОНКРЕТНОГО, ВСЕ ОЧЕНЬ ОБЩЕ, РАСПЛЫВЧАТО!

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. 

В современных условиях развития отечественной экономики  проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что,      во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Центрального Банка. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов.

Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, главным из которых является уставный капитал, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Источники прироста банковского капитала традиционно  делятся на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных долговых обязательств (облигаций).

Соотношение между этими источниками нередко  определяется размером банка и его стратегией. Крупные банки, имеющие доступ к национальным и международным финансовым рынкам, имеют возможность выпускать обыкновенные, привилегированные акции или облигации для поддержания непрерывного роста своей деятельности. У небольших банков такие возможности весьма ограничены. Они, как правило, не могут привлечь инвесторов из-за отсутствия соответствующей репутации, более низкого уровня платежеспособности. Кроме того, небольшие по размеру выпуски ценных бумаг плохо реализуются на открытом рынке, их размещение связано с большими издержками и рисками. Поэтому небольшим банкам больше приходится полагаться на внутренние источники наращивания собственного капитала.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Привлекаемые банками  средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска  собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд Центрального банка.

Однако депозиты  являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у Центрального; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг.

Задача повышения капитализации  банков не является самоцелью, а служит необходимой составляющей для создания полноценного финансового сектора экономики, выполняющего роль накопления свободных денежных средств экономических субъектов и их дальнейшей трансформации в инвестиции.

Обеспечение высокой  капитализации банков позволит увеличить  их возможности по кредитованию реального  сектора экономики, повысит конкурентоспособность, создаст условия для привлечения иностранного капитала в банковскую систему и вхождения отечественных банков в международные рынки капиталов. Этот факт подтверждается международной банковской практикой.

Привлекая ресурсы для  своей деятельности, коммерческие банки должны выработать депозитную политику, исходя из целей и задач, закрепленных в их уставе, то есть получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать таким требованиям, как:

- экономическая целесообразность;

- конкурентоспособность;

- внутренняя непротиворечивость.

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов  банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной ее целью является привлечение возможно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой цели предполагает решение таких задач, как:

- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

- минимизация свободных средств на депозитных счетах;

- проведение гибкой процентной политики;

- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

- развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

Для повышения ликвидности  баланса банка необходимо стабилизировать  ресурсную базу. Анализ отдельных  видов привлеченных ресурсов позволяет  конкретизировать пути укрепления ликвидности банка. Уровень диверсификации депозитов определяется количеством и долей крупных депозитов, которые увеличивают риск потерь и нарушения ликвидности в случае досрочного изъятия депозита. Рост доли срочных вкладов положительно влияет на ликвидность баланса.

Значительный удельный вес депозитов до востребования  отрицательно сказывается на состоянии  ликвидности баланса. Улучшение  ликвидности может быть достигнуто изменением структуры привлеченных ресурсов: увеличением доли срочных депозитов путем возможного переоформления стабильной части остатков средств на счетах до востребования в срочные депозиты.