Анализ финансовой деятельности Челябинвестбанка

Окончание таблицы 3.4

Из таблицы 3.4 видно, что банк увеличил свою прибыль до налогообложения на 40,27%, что по видимому произошло за счет увеличения прочих операционных доходов на 113,43% при росте операционных расходов на 39,93%, несмотря на то, что наблюдается увеличения процентных доходов на 34,67% против увеличения процентных расходов на 43,14%. Также такое увеличение прибыли связано с увеличением чистого дохода от операций с ценными бумагами на 120,25%. Также стоит отметить такой тревожный факты как увеличение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи на 707,94% и растущие резервы на возможные потери по ссудам на 10,14%, что говорит о том, что банк ожидает вскоре ухудшение ситуации на рынке ценных бумаг и увеличение числа невозвращенных кредитов.

Однако в целом, увеличение прибыли после налогообложения на 48,8% говорит о том, что финансовое положение банка устойчивое, и развитие идет в правильном направлении.

3.2 Вертикальный анализ

Вертикальный анализ представляет собой анализ структуры. Итак, проведем анализ структуры бухгалтерского баланса Челябинвестбанка.

Данные по структуре баланса банка представлены в следующей таблице:

Таблица 3.5 – Структура баланса банка

Окончание таблицы 3.5

В активной части баланса следует отметь такой важный факт, как уменьшение доли чистой ссудной задолженности на 5%, что свидетельствует о меньшем числе выданных кредитов и том что банк стал проводить менее агрессивную кредитную политику.

В пассивной части баланса интересен тот факт, что аналогичным отчетным периодом прошлого года банк в данном отчетном периоде предпочитает использовать средства некредитных организаций (увеличение доли на 5%), средствам кредитных организаций (уменьшение доли на 1%) и выпуску долговых обязательств (уменьшение доли на 2%). Причем нужно заметить, что политика банка направлена на привлечение средств юридических лиц, об этом можно судить по уменьшению доли вкладов физических лиц на 6%. Также хочется отметить, что в данном отчетном периоде возросла доля источников собственных средств на 3% по сравнению с аналогичным отчетным периодом прошлого года.

3.3 Коэффициентный анализ

В условиях финансового кризиса особо остро встает вопрос о надежности банка. Поэтому будет целесообразно рассчитать ряд коэффициентов надежности для Челябинвестбанка.

Рассчитаем следующие коэффициенты надежности:

1.      Генеральный коэффициент надежности

К1 = Капитал (К) / Работающие активы                                                                      (3.1)

Работающие активы (РА) – это сумма чистой ссудной задолженности, средств в кредитные организации, чистых вложений в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи, и оцениваемых по справедливой цене через прибыль или убыток.

К= УК + ПФ (Прочие фонды) + Прибыль                                                                      (3.2)

Прочие фонды (ПФ) – это сумма резервов по сомнительным долгам и нераспределенной прибыли прошлых лет.

ПФ = 795 248

УК = 500 000

П = 221 529

К = 1 516 777

РА = 14 017 290

К1 = 1 516 777 / 14 017 290 = 0,11

Такой маленький коэффициент говорит о том, что риски банка довольно велики, и существует опасность банкротства при возрастании невозвратных кредитов.

2.      Коэффициент мгновенной ликвидности

К2 = Ликвидные активы / Обязательства до востребования                            (3.3)

Показывает, насколько активно использует банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов, в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных текущих счетах, в какой мере их платежные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи.

Ликвидные активы (ЛА) – это сумма денежных средств, чистых вложений в ценные бумаги на продажу, обязательные резервы и чистой ссудной задолженности.

Обязательства до востребования (ОВ) – средства клиентов банка (некредитных организаций) и прочие обязательства.

ЛА = 1 187 350

ОВ = 14 842 286

К2 = 0,08

Средства клиентов далеко не полностью обеспечены ликвидными активами

3.      Кросс – коэффициент

К3 = Все обязательства банка (ВО) / Кредиты                                                        (3.4)

ВО = 14 492 330

Кредиты = 11 046 947

К3 = 1,31

Данное значение показателя говорит о том, что банк рискует почти всеми вложениями своих клиентов.

4.      Генеральный коэффициент ликвидности

К4 = (ЛА+ защищенный капитал) / ВО                                                                      (3.5)

Показывает обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, ликвидными активами, недвижимостью и ценностями; характеризует способность банка при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в минимальный срок.

Защищенный капитал (ЗК)  - это основные средства

ЗК = 1 510 852

К4 = 0,19

Банк практически полностью обеспечивает средства клиентов ликвидными активами и недвижимостью и при невозврате выданных займов сможет почти полностью удовлетворить требования кредиторов.

5.      Коэффициент защищенности капитала

К5 = ЗК / Собственный капитал (К)                                                                                    (3.6)

Показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, ценности и оборудование. Может использоваться как косвенный показатель основательности банка.

К – это сумма УК, резервы на возможные потери, прибыль банка

К = 1 516 777

К5 = 1

Значение показателя говорит о том, что банка хорошо учитывает инфляционные процессы и находит хорошее соотношение в своих активах между недвижимостью и более ликвидными инструментами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

И так мы рассмотрели деятельность банков на рынке ценных бумаг. Мы выяснили, что спектр услуг и действий банков на рынке ценных бумаг довольно разнообразен. На фондовом рынке банки могут выступать в роли инвестора, эмитента или посредника, последнее является наиболее распространенной формой участия банка на фондовом рынке. Входе выполнения курсовой работы мы затронули следующие вопросы:

                    эмиссионные операции коммерческого банка (выпуск акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов)

                    инвестиционные операции коммерческого банка

                    основы инвестиционной политики банка

                    банковский инвестиционный портфель

                    посреднические операции коммерческих банков с ценными бумагами

                    активные и пассивные операции с ценными бумагами

                    операции с векселями

Так же мы рассмотрели и решили комплекс задач, на такие различные темы как, определения процентных ставок, цен на кредитные ресурсы, анализ кредитных портфелей и многое другое.