Анализ финансовой деятельности Челябинвестбанка

Вывод:

Расчеты свидетельствуют, что план по доходам от краткосрочных кредитных вложений был недовыполнен в целом на 10,1 млн. руб., в том числе за счет падения процентной ставки на 6,85 млн. руб. и за счет сокращения суммы предоставляемых кредитов на 3,25 млн. руб.

По доходам от долгосрочных кредитных вложений план был перевыполнен в целом на 2,25 млн. руб., в том числе за счет увеличения суммы предоставляемых кредитов на 8,18 млн. руб. и за счет падения процентной ставки на 5,93 млн. руб.

Общая сумма резервов увеличения дохода от кредитных операций составила 16,03 млн. руб.

2.7 Задание №7

Необходимо определить влияние факторов на отклонение от плана величины расходов способом «разниц» (методом подстановок) и резервы снижения расходов

Решение:

Общее изменение платы за кредитные ресурсы:

∆Пр = 11,271 – 10,153 = 1,12 млн. руб.

1.                     Влияние изменения объема приобретаемых ресурсов на сумму платы за них:

∆Пр = (Рф – Рпл)* iпл. ,                                                                                               (2.23)

где                                         

Рф – фактическая величина ресурсов;

Рпл – плановая величина ресурсов.

∆Пр = 6,9*0,01 = 0,68 млн. руб.

2.  Влияние изменения процентной ставки на сумму платы за ресурсы:

∆Пi = (iф – iпл)*Рф                                                                                           (2.24)

∆Пi = 0,004*110,500 = 0,44 млн. руб.

Результаты расчетов представленным в следующей таблице:

Таблица 2.9 - Расчет влияния изменения факторов на величину расходов по привлекаемым ресурсам

Вывод:

Расчеты свидетельствуют, что планируемые расходы на привлечение кредитных ресурсов был превышен в целом на 1,12 млн. руб., в том числе за счет изменения процентной ставки на 0,41 млн. руб. и за счет увеличения суммы приобретаемых кредитных ресурсов 0,70 млн. руб.

Общая сумма резервов сокращение расходов на привлечение кредитных ресурсов составила 0,41 млн. руб.

2.8 Задача №8

Рассчитать обязательные экономические нормативы коммерческого банка.

Таблица 2.10 -  Исходные  данные (тыс. руб.)

1)     найдем капитал банка как сумму основного и дополнительного уменьшенного на показатели:

К=670 000+30 000-6 700=693 300 тыс. руб.

Нормативное значение составляет 5 млн. евро., следовательно данный норматив выполняется.

2)     норматив достаточности собственных средств (капитала) банка регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности капитала определяется как:

,                                                      (2.25)

Найдем сумму активов банка взвешенных по степени риска:

,                                                     (2.26)

где А1,А2…А5 активы первой, второй … пятой группы.

АР=17 5000+478 6000,1+845 0000,2+743 6000,5+1 450 5901= =2 039 250 тыс. руб.

Теперь найдем норматив достаточности собственных средств

Нормативное значение составляет минимум 10%. Данный норматив выполняется.

3)    Норматив мгновенной ликвидности банка

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности определяется:

                                              (2.27)

Нормативное значение составляет мин 15%.  Данный норматив выполняется.

4)     Норматив текущей ликвидности банка

Он регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности. Норматив текущей ликвидности определяется:

                                                                      (2.28)

Нормативное значение составляет мин 50%.  Данный норматив выполняется.

5)     Норматив долгосрочной ликвидности банка

Данный норматив регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности определяется:

                                               (2.29)

Нормативное значение составляет максимум 120%.  Данный норматив выполняется.

6)     Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Этот норматив регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальный риск на одного заемщика определяется:

                                                                (2.30)

Нормативное значение составляет максимум 25%.  Данный норматив выполняется.

7)     Норматив максимального размера крупных кредитных рисков

Регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Максимальный размер крупных кредитов определяется:

                                                 (2.31)

Нормативное значение составляет максимум 800%.  Данный норматив выполняется.

8)     Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам

Этот норматив регулирует кредитный риск банка в отношении участников банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальная сумма кредитов выданных всем акционерам банка, доля которых в УК больше 5% определяется:

(2.32)

Нормативное значение составляет максимум 50%. Данный норматив выполняется.

9)     Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка

Данный норматив регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Максимальная сумма кредитов выданных инсайдерам:

                                         (2.33)

Нормативное значение составляет макс 3%.  Данный норматив выполняется.

10) Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Он регулирует совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальная величина собственных средств банка инвестированных в УК других юр. лиц:

                                                                  (2.34)

Нормативное значение составляет максимум 25%.  Данный норматив не выполняется.

Результаты расчетов нормативов представлены в таблице 2.11

Таблица 2.11 -  Обязательные нормативы банка