Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Мая 2012 в 16:37, курсовая работа
Итак, банки играют важную роль на рынке ценных бумаг. Чтобы в наиболее полной мере оценить значимость коммерческих банков как участников рынка ценных бумаг рассмотрим следующие вопросы:
эмиссионные операции коммерческого банка (выпуск акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов)
инвестиционные операции коммерческого банка
основы инвестиционной политики банка
банковский инвестиционный портфель
посреднические операции коммерческих банков с ценными бумагами
активные и пассивные операции с ценными бумагами
операции с векселями
ВВЕДЕНИЕ 5
1ОПЕРАЦИИ КОМЕРЧЕСКОГО БАНКА С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ 6
1.1 Эмиссионные операции. 6
1.1.1 Эмиссия акций и облигаций. 6
1.1.2 Выпуск векселей. 12
1.1.3. Эмиссия депозитных и сберегательных сертификатов. 14
1.2 Инвестиционные операции 17
1.2.1 Банковские инвестиции. 17
1.2.2 Инвестиционный портфель 18
1.2.3 Основы инвестиционной политики банка 20
1.3 Посреднические операции 23
1.4 Пассивные и активные операции коммерческого банка 25
1.4.1 Пассивные операции 25
1.4.2 Активные операции коммерческого банка 27
1.5 Операции с векселями коммерческих банков 30
2 РЕШЕНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАЧ 33
2.1 Задача №1 33
2.2 Задача №2 34
2.3 Задача №3 36
2.4 Задача №4 38
2.5 Задача №5 41
2.6 Задача№6 42
2.7 Задание №7 45
2.8 Задача №8 46
2.9 Задача №9 53
3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНКА 56
3.1 Горизонтальный анализ 58
3.2 Вертикальный анализ 62
3.3 Коэффициентный анализ 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Вывод:
Банки обязаны каждый день соблюдать установленные обязательные нормативы. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.
В данной задаче сильно превышен норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Банку придется продать часть акций, чтобы привести этот показатель в норму
2.9 Задача №9
Покупатель приобрел видеотехнику, оплатив часть ее стоимости сразу, а на оставшуюся сумму получив кредит на несколько месяцев под простую процентную ставку. Кредит погашается ежемесячными платежами. Составить план погашения кредита двумя способами: 1) используя правило "78", т.е. при условии, что ежемесячные платежи одинаковы; 2) основной долг выплачивается равными суммами, а проценты начисляются на остаток задолженности.
Исходные данные приведены в следующей таблице:
Таблица 2.12 – Исходные данные
Наименование показателя | Значение |
Цена видеотехники, руб. | 30 |
Первоначальный взнос, % | 20 |
Срок кредита, мес. | 8 |
Процентная ставка, % годовых | 17 |
Решение:
Рассотрим погашение кредита по правилу 78.
1. Рассчитаем сумму кредита по формуле:
Цена – Перв. взнос = Сумма кредита (2.35)
30 – 0,2*30 = 24 руб.
2. Рассчитаем сумму основного долга вместе с процентами к уплате по простым процентам:
24*(1+0,17*8/12) = 26,72
Сумма ануитетного платежа равна 26,72/8 = 3,34 руб.
3. Дроби будем рассчитывать как частное между количеством месяцев оставшихся до погашения всей суммы кредита и суммой количества лет, на которые выдан кредит
4. Погашение общей величины начисленных процентов за месяц будет рассчитываться по формуле:
Дроби*I = Ii (2.36)
5. Погашение основного долга будет рассчитываться как разница между суммой месячного платежа и погашением общей величины начисленных процентов.
6. Остаток основного долга будет рассчитываться как разница между значением за предыдущий месяц и суммой основного долго погашенной в предыдущем месяце.
График погашения кредита представлен в следующей таблице:
Таблица 2.13 – График погашения кредита по правилу 78
Номер месяца | Остаток основного долга на начало месяца, руб. | Дроби | Погашение общей величины начисленных процентов, руб. | Погашение основного долга, руб. | Сумма месячного платежа, руб. |
1 | 24.00 | 0.22 | 0.60 | 2.74 | 3.34 |
2 | 21.26 | 0.19 | 0.53 | 2.81 | 3.34 |
3 | 18.45 | 0.17 | 0.45 | 2.89 | 3.34 |
4 | 15.57 | 0.14 | 0.38 | 2.96 | 3.34 |
5 | 12.60 | 0.11 | 0.30 | 3.04 | 3.34 |
6 | 9.57 | 0.08 | 0.23 | 3.11 | 3.34 |
7 | 6.45 | 0.06 | 0.15 | 3.19 | 3.34 |
8 | 3.26 | 0.03 | 0.08 | 3.26 | 3.34 |
Сумма | х | х | 2.72 | 24.00 | 26.72 |
Рассмотрим погашение кредита по второму способу
В этом способе проценты по кредиту начислятся на сумму основного долга каждый месяц. А сумма основного долга погашается равными суммами.
Процент к уплате за месяц будет рассчитываться по формуле:
Ii = Остаток осн. долга * %ставка / 12
Ежемесячный платеж будет рассчитываться как сумма ежемесячной выплаты основного долга и процентного платежа.
Результаты расчетов представлены в следующей таблице:
Таблица 2.14 - График погашения кредита вторым способом
Номер месяца | Остаток основного долга на начало месяца, руб. | Процентный платеж, руб. | Ежемесячная выплата основного долга, руб. | Величина ежемесячного погасительного платежа |
1 | 24.00 | 0.34 | 3.00 | 3.34 |
2 | 21.00 | 0.30 | 3.00 | 3.30 |
3 | 18.00 | 0.26 | 3.00 | 3.26 |
4 | 15.00 | 0.21 | 3.00 | 3.21 |
5 | 12.00 | 0.17 | 3.00 | 3.17 |
6 | 9.00 | 0.13 | 3.00 | 3.13 |
7 | 6.00 | 0.09 | 3.00 | 3.09 |
8 | 3.00 | 0.04 | 3.00 | 3.04 |
Сумма: |
| 1.53 | 24.00 | 25.53 |
Вывод:
Второй способ погашения задолженности является более выгодным для покупателя, а первый для банка.
3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНКА
Анализ финансовой деятельности банка будем проводить на основе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на 01.07.08г.
Данные взяты с официального сайта Челябинвестбанка.
Таблица 3.1 – Бухгалтерский баланс
Номер п/п | Наименование статьи | Данные на 01.07.08 | Данные на 01.07.08 |
1 | 2 | 3 | 4 |
I | АКТИВЫ |
|
|
1 | Денежные средства | 828 068 | 560 791 |
2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 916 207 | 462 399 |
2.1 | Обязательные резервы | 285 391 | 190 816 |
3 | Средства в кредитных организациях | 698 617 | 448 852 |
4 | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 2 197 835 | 1 709 544 |
5 | Чистая ссудная задолженность | 11 046 947 | 8 794 911 |
6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 73 891 | 41 012 |
6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 55 005 | 30 005 |
7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 |
8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 510 852 | 946 559 |
9 | Прочие активы | 297 030 | 115 431 |
10 | Всего активов | 17 569 447 | 13 079 499 |
II. | ПАССИВЫ |
|
|
11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 |
12 | Средства кредитных организаций | 37 276 | 91 054 |
13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 14 455 054 | 10 657 043 |
13.1 | Вклады физических лиц | 7 068 072 | 5 832 296 |
14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 |
15 | Выпущенные долговые обязательства | 262 373 | 473 406 |
16 | Прочие обязательства | 387 232 | 467 307 |
17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 55 822 | 36 446 |
18 | Всего обязательств | 15 197 757 | 11 725 256 |
III. | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
19 | Средства акционеров (участников) | 500 000 | 350 000 |
19.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 499 196 | 349 196 |
19.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 804 | 804 |
Окончание таблицы 3.1
Номер п/п | Наименование статьи | Данные на 01.07.08 | Данные на 01.07.08 |
19.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 |
20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 |
21 | Эмиссионный доход | 0 | 0 |
22 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 0 | 0 |
23 | Переоценка основных средств | 910 735 | 458 803 |
24 | Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) | 739 426 | 396 561 |
25 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 221 529 | 148 879 |
26 | Всего источников собственных средств | 2 371 690 | 1 354 243 |
27 | Всего пассивов | 17 569 447 | 13 079 499 |
IV. | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
28 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 2 185 008 | 1 644 163 |
29 | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 124 775 | 39 619 |
Информация о работе Анализ финансовой деятельности Челябинвестбанка