Сущность и экономические основы деятельности коммерческого банка

Некоторые свидетельства о росте  накоплений граждан позволяют судить о потенциальном росте ресурсной  базы для кредитования. Средний остаток  на частном вкладе в банке, включая  Сбербанк, с учетом начисленных процентов  вырос до 935 руб. по сравнению с 635 руб. годом раньше.

Тем не менее, не смотря на позитивные изменения, объем кредитования пока недостаточен для создания условий  для стабильного экономического положения региона. Отметим важнейшие  проблемы регионального кредитного рынка. С начала 1998 года процентные ставки вновь начали расти, что связано  с рядом причин: повышение ставки рефинансирования до 28%, повышение размера  обязательных резервов до 11%.

Эти меры, конечно, приведут к повышению  процентных ставок. Они заявлены Центробанком как ответная реакция на “гонкогский  кризис на мировом фондовом рынке”, вследствие чего зарубежные инвесторы  стали изымать капиталы с российского  рынка ценных бумаг.

Размеры кредитования все еще существенно  ниже необходимого уровня. Предоставление крупных кредитов по-прежнему является проблемой для российских банков, и объяснением тому послужит несколько  причин:

- региональные банки не велики  по размеру активов.

На 1.01.98 свыше $300 млн. активов в России имели только 48 банков, свыше $1 млрд. -16 банков, а свыше $5 - лишь Сбербанк Росси.

- банковские активы распределены  неравномерно. Так около 1/2 из  сумм активов 20 крупнейших банков  России находятся в Сбербанке,  а из первых 48 по размеру активов  банков 38 находятся в Москве.

С учетом распыленности средств  в отделениях Сбербанка эти факты  вполне объясняют нехватку кредитных  ресурсов в регионах.

По данным опроса проводимого фондом “Общественное мнение” 66% россиян  не имеют счета ни в одном банке. В США данный показатель составляет 13%. Отсутствие государственного страхования  вкладов, страх потерять деньги вследствие нестабильности банковской системы  побуждает население по-прежнему вкладывать рубли в валюту.

Те же средства, которые остаются на банковских вкладах, на 80% сосредоточены  в Сбербанке и распылены по многочисленным его отделениям.

Да и сами региональные банки  плохо работают по привлечению вкладов  населения. Некоторые из них, наученные  опытом краха НАКбанка и ХАКОбанка, вообще отказываются привлекать такой  “дорогой” и рисковый вид ресурсов.

Нехватка так называемых “стержневых  депозитов” делает ресурсную базу банков нестабильной. В США, например, “стержневые депозиты”, большая  часть которых - вклады граждан, составляли 54% активов. Мотивы такой “осторожности” банков очевидны: достаточно большие  затраты на каждый рубль привлеченных средств при работе с мелкими  вкладами. Однако, если банки думают о перспективе, то необходимость  привлечения “стержневых депозитов” для повышения размера и стабильности ресурсной базы такие направления  деятельности будут неизбежными.

Впрочем, не только банки тому виной. Норматив Н11, в соответствии с которым  размер привлекаемых средств банка  не должен превышать собственный  капитал банка, также снижает  возможность последних по привлечению  средств населения. Поскольку у  типичного банка в развитой стране соотношение капитал/активы обычно меньше 10%, мы можем сделать вывод, что данный норматив является излишне  жестким.

Перевод государственных средств  из коммерческих банков и передача их на счета Казначейства в Центральный  Банк, Сбербанк и узкую группу строго уполномоченных банков для некоторых  региональных банков явился катастрофическим. Коммерческие банки потеряли основу своих кредитных ресурсов (доля государственных  средств достигала даже 80%) и лишились возможности нормального функционирования.

Можно понять Правительство, стремящееся  оградить государственные средства от хищений. Однако, во-первых, отделения  Сбербанка пока еще достаточно неповоротливы  и не проявляют большой склонности к кредитованию юридических лиц; Региональные РКЦ не обладают достаточно развитой инфраструктурой; во-вторых, уполномоченные банки находятся  преимущественно в Москве, что  снижает кредитные ресурсы регионов; в-третьих, коммерческие банки работают более оперативно, чем Сбербанк и  Центробанк. Поэтому, может не стоит  сужать круг банков держателей бюджетных  счетов, но обязать их в качестве залога держать высококлассные долговые инструменты, как подсказывает опыт США.

Банки платят повышенную ставку налога на прибыль 43%, что удорожает кредиты. Заметим, что в США банки платят обычную ставку корпоративного налога.

Кредитный риск по-прежнему высок. Вспомним пример Западно-Сибирского металлургического  комбината, разорившего несколько  банков и продолжающего работать, завод “Амурсталь” разоривший НАКБанк, примеров тому множество.

Принятый и вступивший в силу с 1 марта Закон “О банкротстве”, с одной стороны призван будет  облегчить возврат кредитов и  снизить кредитный риск, а с  другой предъявляет столь же жесткие  требования к деятельности самих  коммерческих банков.

Региональные банки могут и  должны увеличивать как размер своих  кредитных ресурсов, так и долю вложенных кредитных ресурсов. Ситуация в которой некого кредитовать  вызвана именно низкой активностью  в производственном секторе, а она, в свою очередь, вызвана дефицитом  денег у производителей. В США  ссуды составляют примерно 2/3 активов  коммерческих банков, учитывая присутствие  кредитующих небанковских финансовых институтов. В России же статистика показывает, что кредиты в среднем  составляют 41% активов, варьируясь от 5.5% (банк “Альба-Альянс”) до 90% (Русский  банк имущественной опеки). Значит резервы  роста есть и они объективны.

Меры, которые, на наш взгляд, необходимо принимать являются следствием проблем  описанных выше:

1. Меры макроэкономического характера:

- небольшое снижение ставки  рефинансирования и доходности  государственных ценных бумаг,  с принятием правила изменения  ставки не чаще чем один  раз в определенный период (например - квартал) на законодательном  уровне;

- более мягкая денежно-кредитная  политика (осторожное увеличение  денежной массы при подконтрольной  инфляции);

- снижение налога на прибыль  банков до общего уровня обложения  прибыли юридических лиц;

- Принятие Земельного кодекса  и Закона “Об ипотеке”, которые  сделали бы оборот земли реальностью;

- изменение величины норматива  Н11, что позволит банкам, по крайней  мере устойчивым, принимать вклады  граждан в сумме, превышающей  величину собственного капитала;

- изменение величины норматива  Н8 для специализированных банков, что поможет им нормально работать, имея прочную ресурсную базу  в одной отрасли, не превышая  указанного норматива в несколько  раз. Примером тому может служить  ДВСКБанк устойчиво и прибыльно  работающий со средствами пенсионного  фонда;

- снижение количества обязательных  экономических нормативов до  уровня при котором банки смогли  бы эффективно оперировать ими.  За последние семь лет инструкция  №1 изменялась восемь раз. И  можно с уверенностью утверждать, что процесс будет продолжаться  как из-за введения нового плана  счетов, так и из-за меняющейся  экономической ситуации;

- далее, следует минимизировать  налогообложение сумм резервов, формируемых под невозврат ссуд, а именно: исключить, по крайней  мере частично, из облагаемой  прибыли и те резервы, которые  создаются под ссуды первых  двух групп риска;

- отмена необъяснимого условия,  в соответствии с которым из  облагаемой прибыли заемщиков  вычитаются лишь процентные платежи,  равные учетной ставке Центрального  банка плюс три процента. Разве  заемщики должны платить налоги  с выплачиваемых процентов?

2. Меры микроэкономического характера:

- региональные банки, имея небольшой  ресурсный потенциал, должны проводить  политику увеличения своей ресурсной  базы;

- банкам необходимо усилить  работу по привлечению мелких  вкладчиков;

- нужно начать осуществление  трастовых операций с денежными  средствами, что регламентируется  инструкцией ЦБ №63 от 2.07.97. и уже  используется в западных и  центральных регионах;

- особое внимание стоит обратить  на лизинг. Сегодня многие предприятия  не имеют средств для закупки  оборудования по полной стоимости,  особенно импортного, но у них  вполне хватит средств для  выплаты лизинговых платежей. Лизинг  особенно необходим российским  предприятиям, поскольку за последние  7 лет наблюдалось постоянное  снижение уровня капиталовложений  в основной капитал. Тем более  что ряд мер в качестве поощрения  лизинга уже принят: разрешение  относить лизинговые платежи  на себестоимость; льготы банкам, кредитующим лизинговые операции;

- банкам, для эффективного использования  кредитных ресурсов, нужно продолжать  вводить в использование новые  технологии, в частности пластиковые  карточки и торговлю через  диллинговые системы. Проведение  торгов в сети Интернет явилось  серьезным технологическим прорывом  и дало возможность создания  частного диллинга. Портативный  компьютер со встроенным модемом,  обученный трейдер и доступ  к свежим котировкам дают банку  возможность размещать на краткосрочной  основе часть кредитных ресурсов, которая оказалась не использованной  на конец дня. Интенсивность  трейдига со временем повышается, т.к. более оперативный доступ  к рынку позволяет реализовать  тактику “скалпирования” - получения  дополнительной прибыли за счет  увеличения частоты сделок купли-продажи.

Глава 3. Анализ деятельности коммерческого банка на примере  ОАО АКБ «Росбанк»

3.1. Общая характеристика и структура  ОАО АКБ «Росбанк»

Первые общества взаимного кредита (ОВК) появились в России во второй половине XIX века. Звездный час ОВК  настал в начале XX века, когда в  России наблюдался значительный экономический  спад. В первую очередь пострадал  малый и средний бизнес из-за отсутствия свободных оборотных средств. Многие небольшие предприятия и торговые организации стояли на грани разорения. Единственным выходом по сохранению данного бизнеса стало создание ОВК. В результате на рынке появился дешевый кредит. Что и стало  фундаментом выживаемости этого  сегмента национальной экономики в  дореволюционной России. Банк «Сибирское ОВК» сегодня продолжает лучшие традиции обществ взаимного кредита.

Коммерческий банк «Сибирское ОВК» является одним из крупнейших и системообразующих  банков республики, уполномоченным банком Правительства Республики Бурятия  и имеющим разветвленную сеть допофисов не только на территории республики, но и по всей Сибири, оправдывая название «Сибирский». Так, на 01.07.2000 банк вошел в число 150 крупнейших банков России по размеру собственного капитала.

Банк имеет более чем 10-летнюю историю - в декабре 1990 г. из Бурятского Управления Промстройбанка СССР было образовано Открытое Акционерное Общество «Бикомбанк» (Бурятский инновационно коммерческий банк), которое действовало  согласно лицензии № 1295, выданной 29 декабря 1993 года. С декабря 1997 г. Бикомбанк  вошёл в банковскую группу «СБС-АГРО» - одну из крупнейших финансовых структур России и стал носить название АКБ  «СБС-АГРО-Бурятия». С января 2000 года, после падения «СБС-АГРО», банк согласно лицензии № 1295 от 28 декабря 1999г. носил  название КБ «Сибирское Общество Взаимного  Кредита». 21 марта 2005 года произошла  реорганизация банка: путем объединение  КБ «Сибирское О.В.К.» (ОАО) и «Росбанк»  и образовался единый крупный  банк по обслуживанию физических и  юридических лиц ОАО АКБ «Росбанк».

Этот новый шаг в реорганизации - свидетельство успешного опыта  самостоятельной работы банка.

После всех преобразований банк не потерял  своей мощи. Банк осуществляет свою деятельность как юридическое лицо, при этом он руководствуется законодательными актами Российской Федерации, положениями, правилами, едиными инструкциями, утвержденными  Центральным Банком и Государственной  Думой, другими нормативными документами  Центрального Банка.

ОАО АКБ «Росбанк» является универсальным  банком, предлагающим широкий спектр банковских услуг, которые, наряду с  высокой технологией их предоставления, способны удовлетворить потребности  предприятий и организаций любых  сфер деятельности. Банк ведет гибкую кредитную политику, предоставляет  широкий спектр услуг на рынке  ценных бумаг, осуществляет все виды документарных операций: работа с  аккредитивами, инкассо, выставление  гарантий по просьбе клиентов, инкассирование чеков.

Благодаря подключению к международным  платежным системам EUROPAY Int. VISA Int. American Express, банк предлагает предприятиям торговли и сервиса услуги эквайринга по операциям  с международными пластиковыми карточками, а также с российской карточкой STB Card. Для предприятий и организаций  с различной численностью персонала  Банк предлагает автоматизированную программу  распределения и выплаты заработной платы через личные счета и  международные пластиковые карточки STB CARD/ Cirrus/ Maestro и Visa Electron.

Банк имеет собственную инкассационную службу с широким парком бронемашин лучших западных производителей.

В банке открыто более 20000 счетов юридических лиц и свыше 78000 счетов физических лиц. Среди крупнейших заемщиков  банка в 2005 году: Правительства Красноярского  края, Республик Бурятия и Тыва, Томской области, известные на всю  Россию предприятия - АО «Томское пиво», Томская продовольственная корпорация, АО «Томскагроснаб», АО «Пикра», АО «Бурятмясопром», Улан-Удэнская птицефабрика, Бурятский  ликероводочный завод «Ливона» и  др. Доля клиентов банка в производстве промышленной продукции республики составляет более 70%.