Сущность и экономические основы деятельности коммерческого банка

Содержание

Введение

Глава 1. Сущность и экономические основы деятельности коммерческого банка

1.1. История развития банковской системы в России. Сущность и функции коммерческих банков как особых финансовых посредников в рыночной

экономике

1.2. Банковские операции и услуги

Глава 2. Финансовые ресурсы коммерческого банка

2.1. Структура кредитных ресурсов  банка

2.2. Проблема ресурсной базы региональных  банков

Глава 3. Анализ деятельности коммерческого  банка на примере ОАО АКБ «Росбанк»

3.1. Общая характеристика и структура  ОАО АКБ «Росбанк»

3.2. Аналитическая работа в банке:  анализ баланса, доходов, расходов  и

ликвидности

Заключение

Список использованной литературы

 

Введение

На протяжении долгого периода  советской истории мир банков, сфера финансов и все, сто связано  с тайной денежного обращения, оставалось непосвященной тайной за семью печатями. Но вот весь ход нашей жизни  переменился. Страны ищет выход из тупика. Все повернулись лицом к рынку, ищут свое место в нормальной экономике, основанной на принципах частной  собственности, свободы предпринимательства  и хозяйственного риска.

В создании для России новой рыночной экономики с разнообразными формами  собственности велика роль банковской системы, с помощью которой осуществляется перераспределение и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки и т.д. Банки призваны выполнять множество специальных функций. К их числу относятся проведение расчетных и кассовых операций, кредитование, инвестирование, хранение денежных и других средств и управление ими, т.е. те услуги, без которых сегодня не обойтись среднестатистическому гражданину.

Поэтому сложные банковские отношения  стали объектом пристального внимания экономистов, юристов, предпринимателей и т.д., которым приходиться постоянно  сотрудничать с банками и пользоваться их услугами.

Банковская система – это  кровеносная система экономики. Она не может функционировать  без товарного рынка, без нормального  денежного обращения, без рынка  капиталов, на котором и образуется «кровь», распределяемая потом по всем клеткам экономического организма. Одна из самых важнейших задач  банковской системы – содействие созданию и функционированию рынка  капитала. Это основное звено рыночной экономики, которое влияет на развитие товарного, потребительского рынка  и рынка труда. Ни один из них не может существовать без функционирования денежного, кредитного и финансового  рынков.

Только разобравшись в том, что  происходит в финансовой сфере, мы сможем понять, что происходит в других областях экономики. И каждый должен знать, какое место банк занимает в структуре сложившихся экономических  отношений и почему банковская система  должна строиться по определенным экономическим  законам, действующим во всем мире.

В настоящее время существуют банки, которые оказывают клиентам до нескольких сот разных услуг. Как и прежде, первоочередной функцией банка остается расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Банк осуществляет все платежные  операции между клиентами и их контрагентами, обеспечивает их наличными  деньгами, кредитует клиентов, выдает гарантии при кредитовании, конвертирует валюту, производит платежи в иностранной  валюте, осуществляет дилинговые операции, управляет имуществом клиента по доверенности.

Весьма важной для всей экономической  системы функцией банка является кредитование хозяйственной деятельности. В результате кредитования расширяется  производство товаров, преумножается  капитал, растет уровень жизни. Банковские кредиты играют важную роль в экономике, потому что в больших размерах обеспечивают финансовыми ресурсами  промышленность, сельское хозяйство, торговлю.

Ситуация на финансовом рынке осложняется  тем, что все нарастающая неспособность  коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для  развития реального капитала неизбежно  отразиться на платежеспособности предприятий  и спровоцирует дальнейший спад производства.

В этих условиях особо остро встает проблема оценки финансовой устойчивости коммерческих банков: разработки системы  критериев, определяющих надежность банка, и методик проведения анализа  по указанным критериям.

Одним из основных условий устойчивого  развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование  подходов к управлению финансами  коммерческих банков.

Практическую деятельность, связанную  с управлением финансами, можно  разделить на две основные части: финансовый анализ, включающий проведение необходимых финансовых расчетов, и  принятие финансовых решений. Принятие финансовых решений во многом зависит  от опыта и интуиции лиц, принимающих  такие решения, понимания ими  возможных последствий различных  вариантов и связанных с ними финансовых рисков и готовности принять  на себя риск при выборе конкретного  варианта действий. Что касается финансового  анализа с проведением необходимых  расчетов, то его содержание, принципы и методы, безусловно, можно считать  научным направлением, основанным как  на теоретических предпосылках, так  и на обобщении накопленного опыта.

Управление финансами коммерческого  банка в целом и финансовый анализ как его составная часть  являются сложными взаимосвязанными процессами. В связи с этим изложение составных  частей общего процесса управления финансами  банка и, соответственно, финансового  анализа, результаты которого необходимы для обеспечения такого управления, как не зависящих друг от друга, по существу, невозможно. Это подтверждается и тем, что в литературе можно  встретить такие термины, как "управление активами", "управление обязательствами", "управление активами и обязательствами", "управление капиталом", "управление прибыльностью", "управление ликвидностью", "управление банковскими рисками", причем при рассмотрении одних и  тех же вопросов, связанных с управлением  финансами банка, могут использоваться различные названия. При этом в  различных разделах источников могут  рассматриваться одни и те же вопросы  управления банковскими операциями (финансами банка) с неизбежным обсуждением  в той или иной степени других взаимосвязанных аспектов и изложением тех или иных отдельных вопросов соответствующего финансового анализа.

Цель данной курсовой работы: рассмотреть  специфику финансов коммерческого  банка, структуру ресурсной базы, проблемы развития ресурсной базы.

В первой главе будут рассмотрены  экономические основы деятельности коммерческих банков: история возникновения, сущность, операции и услуги.

Во второй главе непосредственно  будет рассмотрена ресурсная  база коммерческих банков и проблемы ресурсной базы региональных банков.

После рассмотрения теоретической  части курсовой работы будет сделан анализ баланса, доходов, расходов и  ликвидности. Для наглядного рассмотрения использования финансов (собственных, привлеченных, эмитированных) коммерческими  банками.

 

Глава 1. Сущность и экономические  основы деятельности коммерческого  банка 

 

1.1. История развития  банковской системы в России. Сущность и функции коммерческих  банков как особых финансовых  посредников в рыночной экономике

Для оценки значения процессов происходящих в банковской системе страны целесообразно  совершить небольшой экскурс  в прошлое России.

Коммерческие банки – это  банки занимающиеся кредитованием  и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и  путем выпуска собственных акций  и облигаций. Коммерческие банки  пополняют также свои ресурсы  за счет заимствования у эмиссионных  банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также  средства населения, коммерческие банки  передают их в ссуды функционирующим  предпринимателям. Иными словами, через  эти банки происходит перераспределение  капиталов между различными отраслями  хозяйства. Коммерческие банки создают  кредитные орудия обращения посредством  открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондирующие  счета в центральных банках. Просматривается  объективная тенденция объединения  коммерческих банков в банковские монополии  и их широкое внедрение в промышленность иные сферы производства.

Итак, немного истории. Лингвистика  и этимология позволяет представить  историю возникновения слова  «банк». Старофранцузское «banque» и  итальянское «banca» много столетий назад обозначали «стол менялы». Данное понятие полностью согласуется  с тем, что наблюдали историки, столкнувшись с первыми банкирами. Эти первые банкиры были менялы, которые обычно сидели за столом или  в небольших лавках в торговом районе и помогали путешественникам, приехавшим в город, обменивать за определенную плату иностранные монеты на местные, а также учитывали коммерческие векселя, чтобы обеспечить торговцев  оборотным капиталом. Вероятно, первые банкиры для финансирования своей  деятельности использовали собственный  капитал, но очень скоро возникла идея привлечения депозитов и  гарантирования срочных займов, предоставляемых  богатыми клиентами. Именно эти средства стали важным источником банковского  капитала. Займы предоставлялись  от 6% годовых до 48% в месяц по особо  рисковым операциям. Почти все первые банки по происхождению были греческие.

Одним из первых банков в современном  понимании этого термина стал основанный в 1407г. банк Генуи.

Постепенно, с развитием торговли и судоходства банковское дело вышло  за пределы Греко-римской цивилизации  и переместилось в северную и  западную Европу, в новые мировые  центры торговли.

В Западной Европе переход к кредитным  банковским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII в., в США история банковского  дела начинается со второй половины XVIII в.

Банки, являвшиеся предшественниками  капиталистических банков, возникли во Флоренции и Венеции (1597г.), а  затем – в Амстердаме (1609г.) и  Гамбурге (1618г.). Это была примитивная  форма банковского дела, которая  еще не знаменовала эпоху в  развитии современного кредитного дела. Развитие капиталистического производства и товарно-денежных отношений потребовало  дальнейшего расширения и укрупнения банковского капитала, необходимого для кредитования отраслей экономики.

Самая первая попытка создания коммерческого  банка в России была предпринята  в г.Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным, но эта идея не была одобрена центральным  правительством. В 1729-1733 гг. первые банковские операции в России стала осуществлять Монетная контора, а первый коммерческий банк – Банк для поправления при  Санкт-Петербургском порте коммерции  и купечества – появился в 1754 г.

До проведения одной из важнейших  экономических реформ – отмены крепостного  права – банковская система страны состояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятельности являлся  поземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа крепостных «душ», а также драгоценностей. Первый дворянский банк был учрежден в 1854г. с конторами в Петербурге и Москве и назывался Банк для дворянства. Кредитованием промышленности и торговли занимались, прежде всего, банковские фирмы и менялы, широко процветало ростовщичество. С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банки, представляющие кредиты под землю и недвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городские управлений.

Банковская система России в  преддверии первой мировой войны  включала эмиссионный Государственный  банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки. Продолжался процесс концентрации, слияния банковских ресурсов. До 80% капитала акционерных коммерческих банков, которых насчитывалось около 50, было сосредоточено в 18 банках. Из них выделились 5 крупнейших банков – Русско-Азиатский, Петербургский  международный коммерческий, Азово-Донской, Русский (для внешней торговли) и  Русский торгово-промышленный. Собственные  капиталы и вклады этих банков превысили 2 млрд. рублей, или 48% указанных средств  всех акционерных коммерческих банков. Ведущая пятерка банков имела 418 филиалов по всей стране. Под контролем  акционерных коммерческих банков находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например, Русско-Азиатский  банк контролировал такие предприятия, как Путиловский завод, Петербургский  и Русско-Балтийский вагоностроительный заводы, Петербургский международный  банк представительствовал в 50 акционерных  обществах.

Особенностью банковской политики России являлось активное привлечение  иностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно половина акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам.

Система ипотечных банков включала два государственных – крестьянский - поземельный и дворянский - земельный, 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных  обществ. Свыше 60% общей суммы ипотечной  задолженности приходилось на государственные  банки. Городских общественных банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче ссуд под  городскую недвижимость.

Одним из первых актов Октябрьской  революции был захват Государственного банка России, а затем, в конце  декабря 1917 года, издан декрет ВЦИК о национализации частных акционерных  банков. В 1917-1919 годах в связи с  отменой частной собственности  на землю были ликвидированы ипотечные банки. Сохранилась лишь кредитная кооперация, осуществляющая выдачу ссуд крестьянским хозяйствам. Национализированные частные банки, объединенные с Госбанком, образовали Народный банк РСФСР, который в 1920 году прекратил свою деятельность, будучи трансформирован в Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина.

Однако с переходом к новой  экономической политике возникли предпосылки  развития кредитных отношений и  создания по существу заново банковской системы. В конце 1921 года начал функционировать  Государственный банк, стала активизироваться кредитная кооперация, были созданы  кооперативные банки. На селе низовое  звено кредитной системы представляли кредитные и сельскохозяйственные товарищества, осуществляющие банковские операции. Затем начали формироваться  на паевых началах общества сельскохозяйственного  кредита, которые представляли собой  местные сельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах.

Одновременно с возрождением кредитной  кооперации в начале 1922 года были учреждены  кооперативные банки, призванные содействовать  кредитом развитию потребительской  кооперации. Следующий этап становления  кредитной системы - создание отраслевых специальных банков - акционерного общества "Электрокредит", акционерного Российского торгово-промышленного  банка, Центрального коммунального, с  сетью местных учреждений и других. Начали действовать и территориальные  банки, в частности, Среднеазиатский  и Дальневосточный.

Здесь важно выделить следующий  момент. Стало ясно, что реализация новой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкого использования  средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году были учреждены с участием частного капитала два банка - Российский коммерческий банк и Юго-Восточный  банк. Причем, что весьма примечательно, одним из учредителей Роскомбанка  явились представители деловых  кругов Швеции. Было также принято  решение об организации частных  банковских учреждений в форме обществ  взаимного кредита, деятельность которых  предполагала мобилизацию и вовлечение в хозяйственный оборот средств  мелких товаропроизводителей и частников.