Совершенствование методики оценки кредитоспособности предприятия-заемщика в Ижевском филиале ОАО «Альфа-банк»

В большинстве  же случаев анализ кредитоспособности заканчивается присвоением рейтинга  заемщику, определением класса кредитоспособности, после чего делается заключение о выдаче кредита или отказе в нем.

Таким образом, анализ системы взаимосвязанных  показателей для оценки кредитоспособности заемщика представляет собой творческий процесс. Служащие кредитных подразделений коммерческих банков должны иметь не только фундаментальные экономические знания, но и обладать особыми качествами, такими как аналитическое мышление, способность предвидеть тенденции в деятельности и финансовом положении заемщика, прогнозировать последствия воздействия различных обстоятельств, способных повлиять на состояние дел заемщика, и хорошо разбираться в психологии людей.

Все изменения  существующей методики оценки кредитоспособности приведены в приложении 3. Все изменения существующей методики выделены жирным шрифтом.

3.3. Оценка эффективности  внедрения новой методики

 

По результатам  изучения теоретических основ оценки кредитоспособности заемщика в дипломном  проекте было предложено дополнить  используемую методику коэффициентами соотношения заемных и собственных средств, покрытия процента, покрытия фиксированных платежей, расчетом рамбурсной способности, прогнозом возможного банкротства.

• От внедрения был получен дополнительный эффект в виде:
• увеличения объемов кредитного портфеля;
• увеличение процентных доходов, и, как следствие, увеличение чистой прибыли.

За 2005 год  в филиал Ижевский ОАО «Альфа-Банк»  обратилось 147 предприятий за предоставлением кредита. Из них 5 предприятиям было отказано в предоставлении средств.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита  составляется кредитная заявка. Форма заявки представлена в приложении 4. Перечень необходимых документов для предоставления кредита представлен в приложении 5.

Для общего представления о предприятиях составлена таблица 17, в которой отражается деятельность предприятий и краткая характеристика о запрашиваемых средствах.

 

Таблица 17 – Данные предприятий

 

Наименование предприятия	Деятельность	Цель кредита	Срок кредита	Обеспечение
ОАО «Х1»	Промышленность	Погашение задолженности по заработной плате	1 год	Недвижимость
ООО «Х2»	Оптово-розничная торговля	Пополнение оборотных средств	6 месяцев	Товары в обороте
ООО «Х3»	Торгово-закупочная	Пополнение оборотных средств	6 месяцев	Товары в обороте
ОАО «Х4»	Оптово-розничная торговля	Пополнение оборотных средств	1 год	Товары в обороте
ОАО «Х5»	Промышленность	Покупка оборудования	1 год	Недвижимость

Предприятие ООО «Х₃» ранее кредитовалось в филиале Ижевский ОАО «Альфа-Банк», остальные предприятия – нет.

На основе балансовых данных по каждому предприятию  проведен коэффициентный анализ, который представлен в таблице 18.

По полученным данным оценки кредитоспособности заемщиков, можно сделать вывод, что по новой  методике потенциальными заемщиками могли  бы стать предприятия ОАО «Х₁», ОАО «Х₄» и ОАО «Х₅». Пусть предприятия ОАО «Х₁» и ОАО «Х₄» имеют преимущество заемных средств над собственными, но из расчета рамбурсной способности можно сделать некоторый вывод, что предприятия смогут отвлекать часть выручки на погашение краткосрочных обязательств. Далее рассчитаем по формуле 4  прогноз возможного банкротства предприятий:

Z(ОАО  «Х₁») = 7,7;

Z(ОАО  «Х₄») = 5,4;

Z(ОАО  «Х₅») = 4, 0.

Следовательно, данные предприятия относятся к  финансово-устойчивым.

Таким образом, при кредитовании данных предприятий  кредитный портфель филиала Ижевский увеличился бы на 42 млн. рублей, а следовательно произошло увеличение чистой прибыли на 6,3 млн. рублей за счет процентных доходов.

Таким образом, можно сделать вывод, что при  дополнении существующей методики, более  глубоко оценивается финансовая устойчивость предприятий.

 

 

 

 

 

 

Таблица 18  - Оценка кредитоспособности предприятий
№  п/п	Наименование  предприятия	Размер заявки, млн.руб.	Оценка ликвидности			Оценка финансовой устойчивости				Оценка эффективности		Оценка рентабельности			Оценка обслуживания долга			Результат о предоставлении кредита
			Коэффициент текущей  ликвидности	Коэффициент срочной  ликвидности	Коэффициент абсолютной ликвидности	Коэффициент автономии	Коэффициент мобильности	Коэффициент обеспеченности собственным капиталом	Коэффициент соотношения заемных  и  собственных средств	Коэффициент деловой  активности	Коэффициент оборачиваемости текущих активов	Рентабельность  продаж	Рентабельность  активов	Рентабельность  собственного капитала	Коэффициент покрытия процента	Коэффициент покрытия фиксированных процентов	Расчет рамбурсной способности	По старой методике	По новой методике
1.	ОАО «Х1»	10	0,92	0,56	0,42	0,08	202,29	0,07	2,13	5,78	5,80	0,08	0,44	5,62	*	*	0,26	Нет	Да
2.	ООО «Х2»	5	0,89	0,08	0,01	0,17	1,39	0,23	4,66	0,10	0,18	18,56	1,92	11,49	*	*	0,03	Нет	Нет
3.	ООО «Х3»	2	0,73	0,42	0,02	-0,32	35,8	0,25	4,08	4,48	4,6	-6,70	-29,99	-92,36	*	*	-0,05	Нет	Нет
4.	ОАО «Х4»	5	1,00	0,68	0,33	0,01	54,93	0,01	3,76	2,63	2,68	0,33	0,86	61,93	*	*	0,3	Нет	Да
5.	ОАО «Х5»	27	1,59	0,66	0,01	0,74	0,39	2,83	0,25	212,04	1,64	2,05	0,09	1,26	*	*	0,66	Нет	Да

 

*Примечание: данные для расчета этих коэффициентов отсутствуют.

 

4. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНЕДРЕНИЯ  ПРОЕКТА

4.1. План процесса  внедрения проекта

 

С целью  внедрения данного проекта необходимо выполнить следующие разделы:

• разработать регламент процесса внедрения проекта;
• разработать план внедрения проекта;
• оценить управленческие возможности осуществления проекта.

Под регламентом  понимается способ формализации управленческих процедур. При разработке регламента необходимо определить отдельные этапы процесса внедрения, порядок взаимодействия участников и прохождения информации в процессе выполнения работ.

Под этапом понимается часть процесса внедрения, охватывающая взаимосвязанные работы по его выполнению и заканчивающаяся созданием комплексной или единичной документации или информационного продукта.

В таблице 19 представлен план мероприятий  для реализации проекта. График календарного планирования внедрения проекта представлен в таблице 20.

 

Таблица 19 - План мероприятий реализации проекта

 

Мероприятия	Срок исполнения, дней	Ответственное лицо	Конечный документ
1	2	3	4
I. Согласовательный этап
1.1. Изучение теории и практики  оценки кредитоспособности	14	Кредитный инспектор	–
1.2. Разработка новой методики оценки  кредитоспособности	7	Кредитный инспектор	Методика
1.3. Согласование и утверждение новой методики	9	Начальник кредитного отдела филиала, начальник кредитного управления Центрального офиса, начальник отдела методологии кредитных операций Центрального офиса	Утвержденная методика

 

Продолжение таблицы 19

 

1	2	3			4
II. Разработка программного обеспечения
2.1. Разработка технического задания	2		Начальник управления информационных технологий Центрального офиса	Техническое задание
2.2. Разработка программного обеспечения	2		Программист управления информационных технологий Центрального офиса	Электронный документ
III. Этап реализации
3.1. Приказ о внедрении	1		Начальник отдела методологии кредитных операций Центрального офиса	приказ
3.2. Ознакомление, обучение персонала новой методике	2		Начальник отдела информационных технологий филиала	–
3.3. Ввод в эксплуатацию			Начальник кредитного отдела филиала	–

 

Внедрение новой методики оценки кредитоспособности заемщика представлено в виде блок-схемы на рисунке 8.

 

Таблица 20 - График календарного планирования внедрения проекта
Этапы подготовки	Срок испол-нения, дней	Календарные сроки внедрения проекта
		2006
		Июль											Август
		01	04	07	10	13	16	19	22	25	28	31	03	06	09	12
Изучение теории и практики оценки кредитоспособности заемщика	14
Разработка с новой  методикой	7
Согласование и утверждение новой методики	9
Разработка технического задания	2
Разработка программного обеспечения	2
Приказ о внедрении	1
Ознакомление, обучение персонала новой методике	2
Ввод в эксплуатацию

 

 

 

 Рисунок 8 - Блок-схема внедрения  новой методики

 

Таким образом, можно сделать вывод, что для  внесения изменений в существующую методику потребуется 37 дней.

4.2. Оценка управленческих  возможностей осуществления проекта

 

С целью  оценки управленческих возможностей была рассмотрена структура кадров филиала Ижевский ОАО «Альфа-Банк».  Образовательный уровень: руководящий персонал  и остальные сотрудники имеют высшее образование, которое соответствует занимаемой должности. Средний возраст сотрудников составляет около 35 лет.

Под категорией «Управляющие» понимаются Управляющий  филиалом, заместитель Управляющего по работе с клиентами; заместитель  Управляющего по операционной работе. Все лица имеют высшее образование, большой опыт в сфере банковского  дела, хорошо ориентируются на рынке  банковских услуг и осознают необходимость  принятия мер. Управляющий имеет  хорошие навыки решения проблем, умело выбирает соответствующие  методы для их решения, четко определяет ответственных за проблему, ясно определяет цели в работе каждого.

 

 

 

5. Правовые аспекты кредитования

5.1. Правовое  регулирование кредитных отношений

 

Правовое  регулирование банковской деятельности в России осуществляется на основе ряда законодательных и подзаконных актов, в числе которых - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности". В соответствии с данным законодательным актом банк является кредитной организацией, то есть юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции (ст. 1 Закона "О банках и банковской деятельности").

Законодатель  устанавливает три принципа кредитования.

Принцип возвратности банковского кредита  означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены.

Из принципа возвратности вытекает принцип срочности: ссуды подлежат возврату в определенные сроки, нарушение которых влечет применение соответствующих предусмотренных правовыми нормами санкций.

Осуществление принципа платности банковского  кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковскую ссуду взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно.