Совершенствование методики оценки кредитоспособности предприятия-заемщика в Ижевском филиале ОАО «Альфа-банк»

 

По способам предоставления различают разовые  кредиты, т. е. предоставляются в срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение кредитная линия. Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Различают возобновляемую (револьверную) и не возобновляемую кредитные линии. Кредитная линия имеет преимущества перед разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика – это более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Это же относится и к кредитору. В зарубежной практике (например, в США) кредитная линия открывается на срок до одного года, реже – до 2-х лет. Договор часто сопровождается условием о хранении клиентом компенсационного остатка на текущем счете в банке-кредиторе в размере не менее 20% от суммы кредитной линии.[1]

Кредитование  первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков может производится банком с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, называемого  контокоррентом. Этот счет является высшей формой доверия банка к клиенту.

Разновидностью  контокоррента является овердрафт. Важной задачей для любого предприятия  является поиск новых источников денежных ресурсов. Овердрафт –  один из способов ее решения. Под овердрафтом  принято рассматривать краткосрочный банковский кредит, целью которого является покрытие временного недостатка средств на счете клиента при условии наличия гарантии совершения платежа в его пользу. Особенностью данного вида кредитования является то, что его величина зависит от объема денежных поступлений и выплат. Банк проводит тщательный анализ предстоящих денежных поступлений и платежей на основании бизнес-планов и плана реализации продукции заемщика на период действия соглашения об овердрафте.

В банковской практике выделяют следующие виды овердрафта:

• краткосрочный – предприятие получает разрешение на кредит в форме овердрафта на один или несколько дней. Данный вид носит разовый характер, и по истечении его срока, который определяется документооборотом между банком-плательщиком и банком-получателем, требуется новое разрешение банка;
• продленный – предоставляется на срок от нескольких недель до нескольких месяцев. При этом основанием для его предоставления является наличие документально подтвержденной договоренности с контрагентом о переносе сроков платежа по контракту либо задержка поступления выручки от проводимых операций по причине временной неплатежеспособности контрагентов;
• сезонный – выдается в случае возникновения значительного временного разрыва между появляющимися затратами при производстве и их возмещением в ходе реализации продукции из-за специфических условий самого производственного процесса.

Процент по овердрафту начисляется ежедневно  на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы. Для клиента овердрафт  иногда предпочтительнее обычной ссуды, поскольку он выплачивает только проценты, когда расходы превышают  остаток на счете в банке. Кроме  того, банк имеет возможность пересматривать порядок оказания услуг по овердрафту. За кредитование по овердрафту клиент платит повышенный процент.

Размер  овердрафта с течением времени при  нормальной деятельности предприятия  сокращается за счет его прибыли. Договариваясь с клиентом о предоставлении ему овердрафтной услуги, банк обычно назначает комиссионные вне зависимости от того, воспользовался клиент услугой или нет. Кредитор в свою очередь исходит из того, что в пределах согласованного лимита он берет на себя обязательство предоставить заемные средства, даже если клиент не захочет ими воспользоваться. Но для этого банку необходимо располагать определенным объемом средств: если он обещает предоставить их одному клиенту, то другому он вынужден будет отказать, даже если первый не воспользуется этими средствами. Таким образом, комиссионные за овердрафт означают компенсацию за утраченную банком возможность кредитовать другого клиента и потерянную прибыль.

Овердрафт, из-за своей гибкости, используется для финансирования оборотного капитала.[13]

Таким образом, в мировой практике банковской деятельности известны самые разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по различным признакам. С помощью разнообразных кредитов банки решают задачи увеличения прибыли за счет расширения объема ссудных операций, диверсификации клиентской базы, поиска источников доходов, компенсирующих риски по кредитам и депозитам.

2.1.2. Управление  кредитными рисками при кредитовании  предприятий 

 

 

Коммерческие  операции, приносящие прибыль, и особенно банковские, связаны с риском. Риск – это всегда непредвиденность, обусловленная каким-либо событием или его последствием, в результате чего возникает вероятность снижения прибыли либо потери части ресурсов, что приводит организацию если не к банкротству, то всегда к упущенным выгодам, недополучению доходов. Наиболее рисковой банковской операцией является кредитование.[7]

Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель – получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку  основную часть прибыли банки  получают от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия российской экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской деятельности. Это и техническая отсталость производства, и низкое качество продукции при высокой себестоимости, и, как следствие, ее не конкурентоспособность и т. д. Поэтому при разработке кредитной политики с целью регулирования кредитных рисков банк должен учитывать множество случайных факторов, воздействующих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов. Степень кредитного риска зависит от:

• экономической и политической ситуации в стране и регионе;
• кредитоспособности, репутации и типов заемщиков;
• удельного веса кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
• удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов;
• принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей;
• диверсификации кредитного портфеля;
• внесения частых изменений в политику банка по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
• вида, формы и размера предоставляемого кредита и т. д.

Управление  кредитными рисками является основным в банковском деле. Конкурентоспособность  и стабильность функционирования банка  зависит от его системы управления рисками, связанными с кредитованием.

В деятельности банков развитых стран и некоторых  российских банков выделяются несколько  способов управления рисками, в том  числе: диверсификация, страхование кредитов, управление качеством, использование собственного капитала и т. д. [6]

Диверсификация  источников получения и использования  средств банка является одним из самых распространенных способов уменьшения риска. На практике обычно применяются три типа диверсификации: портфельный, географический и по срокам погашения. Диверсификация портфеля означает распределение ссуд и депозитов банка между широким кругом клиентов из различных отраслей и с использованием различных видов обеспечения.

Географическая  диверсификация ориентирует на привлечение  клиентов из различных географических регионов и стран. Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки. Речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банку возможность определенного финансового маневра и исключали бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Под управлением  качеством понимается способность  высококвалифицированного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка.[3]

Когда все  остальные способы минимизации  банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели может быть использован  собственный капитал банка. Практика управления рисками знает и такие  способы, как использование плавающих  кредитных ставок, расширение кредитных  операций банка, применение разнообразных форм обеспечения кредитов.

Политика  управления риском включает: стратегию  риска (объем, вид, управление); рамки  политики (внутренние документы) и навыки оценки  (методы оценки, формы управления).

Границы риска определяют: юридические ограничения, решения банка, срок операции, степень  риска.

К принципам  управления рисками можно отнести: определение, оценку зон риска; контроль за рисками; финансирование риска. Выделяют следующие зоны риска: безрисковая, допустимого риска, предельного (максимального) риска, недопустимого риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3 – Схема управления кредитным  риском

Выделяют  пять этапов управления рисками: прогнозирование, анализ, регулирование, отслеживание и контроль. Управление кредитными рисками – это процесс их минимизации. Анализ риска, его прогноз и страхование взаимосвязаны; они должны быть делом первостепенной важности и являться необходимой подготовкой для взыскания долгов. Обеспечив правильную оценку риска до выдачи кредита, можно улучшить перспективу взыскания долга. Процесс начинается с определения рынков кредитования. Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства. Отдельные компоненты этого процесса представлены на рисунке 3.

Вообще, существует несколько видов рисков кредитования (рис.4). Так, риски кредитования в зависимости от места их возникновения  и степени воздействия на них внешней среды могут быть разделены на внешние (систематические) и внутренние (несистематические).[11]

 

 

Рисунок 4 –  Общая классификация рисков кредитования

 

Внешние риски не связаны с конкретно  выданными кредитами. Они зависят от внешних факторов, не зависящих от деятельности банка или конкретного заемщика. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на все виды кредитов. Они возникают на макроэкономическом, отраслевом и региональном уровнях и связаны с общей экономической, политической и социальной ситуацией в стране, ряде стран, с состоянием экспорта и импорта стран-партнеров, международной деятельностью банков.

Внутренние  риски связаны с недополучением ожидаемого дохода или потерей средств в связи с финансовым положением конкретного заемщика и уровнем управления банком – кредитором, то есть риски, зависящие от коммерческой деятельности заемщика и банка. Внутренние риски делятся на два вида: риски, связанные с организацией-заемщиком, и риски, связанные с деятельностью банка-кредитора.

Риск  заемщика напрямую связан с его репутацией и результатами хозяйственной деятельности. Риск банка-кредитора и его управления вызван работой банка и обусловлен видом предоставленного кредита, порядком его заключения, управлением кредитным портфелем и т. д.[7]

Таким образом, риск – это поддающаяся измерению  вероятность понести убытки или  упустить выгоду. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита, даже при соответствующем  обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора не известна. Анализ рисков кредитования и управления ими будет способствовать минимизации потерь банков при кредитовании коммерческих структур.

2. 2. Организация  и порядок краткосрочного кредитования  предприятий

 

Система кредитования базируется на трех “китах”: 1) субъектах кредита; 2) обеспечении  кредита; 3) объектах кредитования. Можно  сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют “лицо” кредитной операции, ее эффективность.

Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным  характером. С позиции многих стран  рыночной экономики краткосрочные  ссуды – это ссуды, срок пользования  которыми не превышает одного года.

Процесс краткосрочного кредитования состоит  из четырех стадий: программирование, предоставление, исполнение и возврат банковских ссуд с уплатой процентных денег. Программирование кредитов позволяет определить перспективу кредитно-расчетных отношений и обеспечить предприятия заемными денежными средствами для стимулирования предпринимательской деятельности и развития региональных и национального рынков. Расчет предполагаемого объема кредитов органически связан с разработкой прогнозов экономического и социального развития предприятий.

Более подробно процедура организации кредитного процесса состоит из следующих этапов:

• прием заявки на кредит и ее обработка;
• процесс кредитного анализа, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками;
• подготовка кредитного договора и оформление кредитной документации;
• выдача кредита;
• наблюдение за кредитом;
• погашение кредита и закрытие кредитного дела.