Застава як форма забезпечення повернення кредиту, її види та особливості обліку

 Кредит надається за такими  методами: одноразове видання (строковий кредит);  кредитна лінія;  овердрафт.

Строковий кредит – це кредит, який надається повністю негайно після укладення кредитної угоди. Погашається він або періодичними внесками, або одноразовим платежем у кінці терміну.

При застосуванні кредитної лінії оформлюється договір між банком і клієнтом про надання останньому кредитів протягом певного часу до певної заздалегідь визначеної максимальної величини – ліміту кредитування. спосіб надання кредиту на основі кредитної лінії дозволяє задовольнити потреби позичальників в обігових коштах.

Кредитна лінія відкривається, як правило, на рік, але її можна відкрити й на коротший період. Відкрита кредитна лінія дає змогу оплатити за рахунок кредиту будь-які розрахункові документи, передбачені у кредитній угоді, що укладається між позичальником та банком.

Банк практикує надання овердрафтних кредитів. Такі кредити використовують для розрахунково-касового обслуговування клієнта банка при недостатності його власних оборотних коштів. Кредит у формі овердрафта надається виключно фінансово стійким позичальникам, які не допустили випадків прострочення термінів повернення кредитів та своєчасної сплати відсотків, господарська діяльність яких характеризується швидким обігом коштів, стабільними місячними надходженнями на поточний рахунок, які мають постійні замовлення на виробництво і реалізацію продукції. Договір кредиту по овердрафту укладається на строк до одного року. Строк повернення кожного траншу не більше 10-14 днів. При укладанні договору кредитування за овердрафтом підприємство самостійно, без попереднього погодження з банком суми та дати планової видаткової операції, може здійснювати платежі на суму, більшу за залишок на поточному рахунку, але не більше визначеного в договорі ліміту заборгованості.

При кредитуванні фізичних осіб під заставу нерухомості не береться в заставу житло в якому приписані неповнолітні, пенсіонери, інваліди. В даному випадку Банк виходить з інтересів соціально незахищених верст населення.

За умов комерційної діяльності банків усі питання, пов’язані з кредитуванням, розв’язуються позичальником і установою банку на договірній основі. Підставою для надання банком кредиту є підписаний між ним і позичальником кредитний договір. Він укладається в письмовій формі і не може змінюватися в односторонньому порядку без згоди сторін. Стороною за кредитним договором є банк, а не кредитне управління (відділ) банку або іншій його структурний підрозділ. У разі порушення цієї умови договір, укладений структурною одиницею банку від свого імені, вважається недійсним. Зміни в договір вносяться за погодженням обох сторін, які його укладають. Кредитний договір може бути укладений як складанням одного документа, підписаного сторонами, так і шляхом обміну листами, телеграмами та ін., підписаними стороною, яка їх надсилає. Факт укладання кредитного договору підкреслює добровільність участі сторін у даній кредитній операції.

У кредитному договорі передбачаються: мета, сума, термін кредиту, умови та порядок його видачі й погашення, форми забезпечення зобов’язань, процентні ставки, порядок виплати процентів, зобов’язання й економічна відповідальність сторін за дотримання договірних умов, перелік документів та періодичність їх подання у відділення банку. Термін дії договору – до повного погашення позички. Сучасний кредитний договір (додаток № 9) складається з таких розділів:

1. Загальні положення (преамбула).
2. Предмет договору (мета, сума, строк, відсоток).
3. Забезпечення кредиту (форма забезпечення – договір застави).
4. Зобов’язання сторін.
5. Права сторін.
6. Строки дії даного договору.
7. Особливі умови (період нарахування відсотків, вирішення спорів тощо).
8. Юридичні адреси, реквізити, підписи сторін.

Реквізити договору кредиту зображені на рис. 2.1.

Пропозиції банку можуть суттєво відрізнятися від умов, указаних у кредитній заяві клієнта. Представник банку, який веде переговори з клієнтом про укладення кредитної угоди, повинен визначити ті обов’язкові умови кредитного договору, без виконання яких кредит не може бути наданий, і ті, які можуть підлягати обговоренню.

 

Рис 2.1. Зразок картки "Договір кредиту", закладка "Реквізити договору кредиту"

Потім кредитну справу розглядають юристи банку, звертаючи особливу увагу на вірогідність документів кредитного досьє та їх відповідність чинному законодавству. На підставі висновків усіх спеціалістів банку рада банку ухвалює остаточне рішення.

В якості пріоритетного забезпечення кредиту АТ «Райффайзен Банк Аваль» розглядає наступні види забезпечення: порука третіх осіб, майнові права на грошові кошти, розміщені на депозитних рахунках в АТ «Райффайзен Банк Аваль»; векселя, авальовані АТ «Райффайзен Банк Аваль»; офісні приміщення в центральних районах міста; торговельні приміщення, кафе, ресторани в центральних районах міста; товари на складі (застава, або тверда застава); транспортні засобу (застава); іпотека майнового комплексу підприємства, застава основних фондів.

В якості предмету застави не можуть виступати:

• право користування землею або земельні ділянки сільськогосподарського призначення;
• авіатранспорт;
• річкові та морські судна;
• окремі частини підприємства, які не забезпечують замкнутий технологічний цикл;
• цінні папери (забезпечення у вигляді цінних паперів, може бути розглянуте тільки у випадку забезпечення кредитів стратегічних клієнтів банку).

2.3 Перелік необхідних  документів, в залежності від  наданого виду застави АТ «Райффайзен Банк Аваль»

 

1. Порука третіх осіб 

Статут із доповненнями до нього;

Установчий договір із доповненнями до нього;

Свідоцтво про реєстрацію в Управлінні статистики;

Свідоцтво про реєстрацію в адміністрації;

Свідоцтво про взяття на податковий облік;

Оригінал картки із зразками підписів та відбитком печатки;

Копії паспортів директора та головного бухгалтера (якщо немає рахунку в АТ «Райффайзен Банк Аваль»);

Накази та протоколи засідань органів управління про призначення посадових осіб, що мають право підпису комерційних та фінансових документів;

Протокол зборів вищого органу керування підприємством про вирішення питання щодо підписання договору поруки з вказанням особи, якій надано право підпису договору поруки;

Баланс та звіт про прибутки та збитки (ф.2) за минулий рік та на три останні звітні дати, завірені підписами посадових осіб та скріплені печаткою (з відміткою податкової інспекції);

Розшифровка кредиторської / дебіторської заборгованості на останню звітну дату;

Розшифровка довгострокових фінансових інвестицій, виробничих запасів, готової продукції та інших статей, якщо в цьому виникне потреба;

Розшифровка основних засобів на останню звітну дату;

Повний перелік відкритих рахунків в національних та іноземних валютах, з точними банківськими реквізитами, підписаний посадовими особами та завірені печаткою підприємства;

Довідка з податкової інспекції про відсутність заборгованості перед бюджетом;

Довідка з банків, де обслуговується підприємство про обороти по розрахунковому, валютному та позичковому (в разі наявності) рахункам за останні 6 місяців, завірена обслуговуючим банком;

Довідка про наявність (відсутність) заборгованості по кредитам в інших банках, підписана посадовими особами та завірена печаткою підприємства;

При наявності заборгованості по кредитам в інших банках, надаються копії кредитних договорів, договорів по забезпеченню, а також довідка з банка про наявність (відсутність) простроченої заборгованості;

Копії договорів, угод по поточній господарській діяльності Позичальника, доходами від яких передбачається погашення кредиту.

2. Застава нерухомості 

Документи, що підтверджують право власності на нерухомість;

Реєстраційне посвідчення (реєстраційний напис на правовстановлюючому документі);

Довідка – характеристика з БТІ;

Архітектурно-Технічний паспорт;

Форма №3 із ЖЕКу (якщо заставодавець – фізична особа);

Згода чоловіка (дружини) на передачу майна в заставу (необхідна особиста присутність при оформленні договору застави) (якщо заставодавець – фізична особа);

Довідка з нотаріальної контори про відсутність заборони відчуження майна;

Рішення опікунської ради – при наявності у власника неповнолітніх осіб (якщо заставодавець – фізична особа);

Акт оцінки нерухомості, проведений незалежними експертами;

Довідка з телефонного вузла про відсутність заборгованості;

Довідка від Київенерго про відсутність заборгованості;

Виписка з єдиного реєстру підприємств.

3. Додаткові документи у разі застави незавершеного будівництва

Договір підряду на будівництво;

Дозвіл на виконання будівельних робіт інспекції державного архітектурно-будівельного контролю;

Рішення місцевої держадміністрації чи місцевої ради на будівництво об’єкта;

Виписка з єдиного реєстру підприємств.

4. Додаткові документи  у разі застави земельної ділянки 

Державний акт про право власності на землю. Документи, що підтверджують правомірність придбання земельної ділянки;

Довідка про визначення грошової оцінки земельної ділянки Держкомітету по земельним ресурсам;

Довідка про відсутність прав третіх осіб, обмежень (обтяжень), що надається відділом земельних ресурсів;

Довідка про відсутність забудов на земельній ділянці, що надається відділом земельних ресурсів;

Експертна оцінка земельної ділянки (проводиться банком);

Довідка з нотаріальної контори про відсутність заборони відчуження земельної ділянки;

Виписка з єдиного реєстру підприємств.

5. Застава транспортних  засобів 

Документи, що підтверджують право власності на транспортний засіб;

Технічний паспорт на транспортний засіб;

Довідка з ДАІ про те, що автомобіль є на обліку і в розшуку не значиться;

Акт оцінки автомобіля, проведений незалежними експертами;

Документи, що підтверджують місце збереження автомобіля;

Страховий поліс на автомобіль;

Виписка з єдиного реєстру про відсутність майна в заставі (отримується в АТ «Райффайзен Банк Аваль»);

Виписка з єдиного реєстру підприємств.

5. Застава основних засобів 

Довідка про наявність основних засобів з розшифровкою основних позицій завірена підписами посадових осіб та скріплена печаткою підприємства;

Виписка з балансу по основним засобам підприємства завірена підписами посадових осіб та скріплена печаткою підприємства з вказанням тих позицій, що надаються в заставу;

Витяг з державного реєстру рухомого майна про відсутність майна в заставі (отримується в Банку);

Виписка з єдиного реєстру підприємств (у разі нотаріального оформлення договору застави).

 

 

2.4 Управління дохідністю кредитного портфеля та методи ціноутворення за кредитами

 

Головна мета процесу управління кредитним портфелем банку полягає в забезпеченні максимальної дохідності за певного рівня ризику. Рівень дохідності кредитного портфеля залежить від структури й обсягу портфеля, а також від рівня відсоткових ставок за кредитами. На формування структури кредитного портфеля банку істотно впливає специфіка сектора ринку, який обслуговується цим банком.

Обсяг і структура кредитного портфеля банку визначаються такими чинниками:

• розмір банку (капіталу);
• правила регулювання банківською діяльністю;
• офіційна кредитна політика банку;
• рівень дохідності різних напрямків розміщення коштів.

Величина капіталу банку значною мірою впливає на загальний обсяг залучених та запозичених коштів, а отже, і на розмір кредитних ресурсів.

Якість кредитного портфеля суттєво впливає на рівень ризикованості та надійності банку, тому саме кредитна діяльність підлягає регулюванню з боку органів нагляду.

Кредитна політика банку визначає пріоритетні напрямки кредитування, а також перелік кредитів, які не повинні входити до кредитного портфеля.

У формуванні структури активів банку вирішальним фактором є рівень дохідності кожного виду активів. Але висока дохідність, як правило, супроводжується високим рівнем ризику, тому керівництву банку необхідно враховувати обидва фактори. Якщо рівень дохідності різних видів активів приблизно однаковий, то перевага надається найменш ризиковим напрямкам розміщення коштів.

Дохідність кредитної операції визначається рівнем відсоткової ставки за даним кредитом, тривалістю періоду надання кредиту та прийнятою системою нарахування відсоткових платежів.