Пути совершенствования организации кредитования физических лиц

 

Таблица 2.2 – Соотношение собственных и привлеченных средств ОАО «Белинвестбанк» в 2012-2013 гг.

 

 

Показатели	01.01.2012	01.01.2013	Изменение, (+, -)
1	2	3	4
1Собственные средства, млн.  руб.	1 538 071,6	2 051 573,3	513 501,7

Окончание таблицы 2.2

1	2	3	4
2Привлечённые средства, млн. руб.	12 744 373,5	16 294 699,4	3 550 325,9
3Всего пассивов, млн. руб.	14 282 445,1	18 346 272,7	4 063 827,6
Коэффициент покрытия, % (стр 1/стр 2*100)	12,07	12,6	0,53
Коэффициент ресурсной базы, % (стр3/стр1*100)	928,6	894,3	-34,3
Коэффициент достаточности  капитала, % (стр 1/стр3*100)	10,8	11,2	0,4

 

 

Из данных таблицы 2.2 следует, что ОАО «Белинвестбанк» в анализируемый период недостаточно активно наращивает объем своих ресурсов, что отражает уменьшение коэффициента ресурсной базы и увеличение коэффициента достаточности капитала. Снижение коэффициента ресурсной базы в 2012-2013 гг. на 34,3 п.п. отражает  недостаточно эффективную работу банка по наращиванию своей ресурсной базы. Увеличение коэффициента достаточности капитала на 0,4 п.п. является негативной тенденцией, свидетельствующей о снижении надёжности и устойчивости работы банка, поскольку значение этого коэффициента на последнюю отчетную дату остаётся выше минимального нормативного значения – 10%.

Для детального анализа происходящих тенденций на основании данных таблицы 2.3 будут рассмотрены состав и  структура капитала и обязательств банка.

 

Таблица 2.3 – Состав и структура ресурсной базы ОАО «Белинвестбанк» за 2012-2013 гг.

 

Показатели	На 01.01.2012г.				На 01.01.2013 г.					Изменение (+,-)				Темп измене-ния, %
	сумма, млн. руб.			уд.вес, %	сумма, млн. руб.		уд.вес, %			сумма, млн. руб.		уд.вес, п.п.
1	2			3	4		5			6		7		8
1Всего обязательства	12 744 373,5			89,2	16 294 699,4		88,8			3 550 325,9		-0,4		127,9
1.1 Средства Национального  банка	590 571,2			4,6	374 088,2		2,3			-216 483		-2,3		63,3
1.2 Средства банков	1 728 492,6			13,6	1 489 184,5		9,1		-239 308,1			-4,5		86,2
1.3 Средства клиентов		9 013 228,1	570,7			13 006 154,9		779,8			3 992 926,8		9,1		144,3

 

Окончание таблицы 2.3

1	2	3	4	5	6	7	8
1.4 Ценные бумаги, выпущенные  банком	1 276 238,7	10,0	1 186 267,5	7,3	-89 971,2	-2,7	93,0
Производные финансовые обязательства	-	-	-	-	-	-	-
1.5 Прочие обязательства	135 842,9	1,1	230 004,3	1,4	94 161,4	0,3	169,3
2 Капитал и резервы	1 538 071,6	10,8	2 051 573,3	11,2	513 501,7	0,4	133,4
2.1Уставный фонд	454 037,9	29,5	567 408,4	27,7	113 370,5	-1,8	125,0
2.2Резервный фонд	44 173,0	2,9	52 588,4	2,6	8 415,4	-0,3	119,1
2.3 Фонд переоценки статей  баланса	661 813,9	43,0	920 985,1	44,9	259 171,2	1,9	139,2
2.4Накопленная прибыль	378 046,7	24,6	510 591,3	24,9	132 544,6	0,3	135,1
Всего капитал и обязательства	14 282 445,1	100,0	18 346 272,7	100,0	4 063 827,6	-	128,5

 

Из данных, представленных в  таблице 2,3, видно, что объем ресурсной базы банка за анализируемый период увеличился на 28,5п.п. или на 4 063 827,6 млн. руб. и составил на конец 2012 года в абсолютном выражении 18 346 272,7 млн. руб. Так как доля привлеченных средств в составе пассивов 88,8%, то в значительной мере данную динамику определило увеличение привлеченных средств на 27,9 п.п.. Данный рост был обусловлен увеличением средств клиентов и прочих обязательств. Удельный вес средств, привлеченных от клиентов банка в структуре привлеченных средств на конец 2011 года составил 70,7%, увеличившись на конец года на 9,1 п.п. Наблюдается также снижение доли средств банков на 4,5 п.п. Данный показатель можно рассматривать, как положительный для деятельности банка, так как ресурсы, привлекаемые на межбанковском рынке являются наиболее дорогими. Доля собственного капитала в структуре ресурсной базы банка на конец 2012 года составила 11,2%, увеличившись за анализируемый период на 0,4 п.п. Несмотря на увеличение уставного фонда в абсолютном значении, его относительная динамика является отрицательной. В целом, темп роста собственного капитала составил 133,4%. Данную динамику можно назвать положительной, так как именно собственные средства являются наиболее стабильным  источником ресурсов для банка.

Основной задачей осуществления  экономической деятельности любого банка, в частности, и ОАО «Белинвестбанк», является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения. Ресурсов должно быть достаточно для обеспечения устойчивости, прибыльности деятельности отделения, а также удовлетворения интересов своих клиентов и партнеров. С этой целью привлеченные ресурсы должны быть размещены в активы, обеспечивающие получение максимального дохода, степень риска которых не должна угрожать финансовой устойчивости банка. Данные о составе и структуре активов ОАО «Белинвестбанк» представлены в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 – Состав и структура активов ОАО «Белинвестбанк» за 2012-2013 гг.

 

Активы	01.01.2012		01.01.2013		Изменение, (+,-)		Темп измене-ния, %
	сумма, млн. руб.	уд.вес, %	сумма, млн. руб.	уд.вес, %	суммы, млн. руб.	уд.веса, п.п.
Денежные средства	714 971,4	5,0	905 898,6	4,9	190 927,2	-0,1	126,7
Средства в Национальном банке	873 018,1	6,1	1 762 121,5	9,6	889 103,4	3,5	201,8
Средства в банках	1 052 516,8	7,4	1 283 626,2	7,0	231 109,4	-0,4	122,0
Ценные бумаги	565 756,7	4,0	822 578,0	4,5	256 821,3	0,5	145,4
Кредиты клиентам	9 427 163,1	66,0	11 380 072,2	62,0	1 952 909,1	-4,0	120,7
Производные финансовые активы	650 321,1	4,6	704 082,6	3,8	53 761,5	-0,8	108,3
Долгосрочные финансовые вложения	2 269,2	0,0	18 260,3	0,0	15 991,1	-	804,7
Основные средства и нематериальные активы	880 440,4	6,2	1 245 494,3	6,8	365 053,9	0,6	141,5
Прочие активы	111 558,4	0,8	214 276,6	1,2	102 718,2	0,4	192,1
Итого активы	14 282 445,1	100,0	18 346 272,7	100,0	4 063 827,6	-	128,5

 

Из данных, представленных в таблице 2.4, видно, что активы банка за анализируемый период возросли и по состоянию на 1.01.2013 составили 18 346 272,7 млн. руб., увеличившись в абсолютном выражении на 4 063 827,6 млн. руб. Данный рост был обусловлен, прежде всего, увеличением объема долгосрочных финансовых вложений в 9 раз и увеличением объема средств, расположенных в НБ РБ, в 2 раза. Данная динамика, прежде всего, объясняется высоким удельным весом в активах банка кредитов, выдаваемых клиентам 62,0%, на покрытие кредитного риска по которым банку необходимо создавать резервы в Национальном банке. Объемы долгосрочных финансовых вложений на конец отчетного периода были увеличены в 9раз. Данную динамику нельзя назвать положительной, так как в силу экономической нестабильности в государстве, существует высокий риск обесценивания этих ресурсов. Следует отметить, что темп роста основных средств и нематериальных активов на конец  года составил 141,5%, однако, учитывая их незначительный удельный вес в общем объеме активов (6,2% на 1.01.2012 и 6,8% на 1.01.2013), данная динамика практически не повлияла на увеличение активов в совокупности.

Осуществляя деятельность по привлечению средств и последующему их размещению в форме кредитов и  займов, банк стремится реализовать  основную цель своей деятельности –  получение прибыли. В связи с  этим, необходимо провести анализ состава  и структуры доходов и расходов ОАО «Белинвестбанк» как основных компонентов, влияющих на формирование прибыли банком. Анализ доходов ОАО «Белинвестбанк» за период с 1.01.2012 по 1.01.2013 представлен в таблице 2.5.

 

Таблица 2.5 – Состав и структура доходов ОАО «Белинвестбанк» в 2012-2013 гг.

 

Показатели	2012 г.		2013 г.		Изменение, (+,-)		Темп измене-ния, %
	сумма, млн руб.	уд. вес,%	сумма, млн. руб	уд. вес,%	суммы, млн. руб.	уд.веса, п.п.
1 Процентные доходы, всего	1 568 397,6	81,7	2 568 283,9	81,1	999 886,3	-0,6	163,8
2Непроцентные доходы	351 936,7	18,3	598 196,6	18,9	246 259,9	0,6	170,0
2.1Комиссионные доходы	270 350,9	76,8	483 157,4	80,8	212 806,5	4,0	178,7
2.2 Доход по операциям  с ценными бумагами	-	-	-	-	-	-	-
2.3 Доход по операциям  с иностранной валютой	-	-	-	-	-	-	-
2.4. Прочие доходы	81 585,8	23,2	115 039,2	19,2	33 453,4	-4,0	141,0
Доходы, всего	1 920 334,3	-	3 166 480,5	-	1 246 146,2	-	164,9

 

Из данных, представленных в таблице 2.5, следует, что доходы ОАО «Белинвестбанк» увеличились на 64,9 п.п. Преобладающую часть доходов банка формируют процентные доходы, их удельный вес на начало и на конец анализируемого периода составил, соответственно, 81,7% и 81,1%, темп их роста 163,8%, и их фактическая величина равна 999 886,3 млн. руб. Однако удельный вес в общем объёме банковских доходов по данному показателю был снижен на 0,6 п.п. Этот показатель свидетельствует о том, что банком проводится недостаточно эффективная процентная политика. Темп роста непроцентных доходов составил 170,0%. В наибольшей степени данную динамику определило увеличение комиссионных доходов валютой. В 2013 году на долю данных операций приходится 80,8% удельного веса в непроцентных доходах. Данная положительная тенденция была компенсирована снижением прочих доходов банка. Их доля в структуре доходов снизилась на 4,0 п.п.

Далее рассмотрим состав и  структуру расходов банка. Состав расходов ОАО «Белинвестбанк» в 2012-2013 гг. представлен в таблице 2.6.

 

Таблица 2.6 – Состав и структура расходов ОАО «Белинвестбанк» в 2012-2013 гг.

 

Показатели	2012		2013		Изменение, (+,-)		Темп роста, %
	сумма, млн. руб.	уд. вес,%	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	суммы, млн. руб.	уд. веса, п.п.
1 Процентные расходы,  всего	1 193 631,4	62,3	2 048 077,0	59,1	854 445,6	-3,2	171,6
2Непроцентные расходы	723 705,5	37,7	1 416 284,1	40,9	692 578,6	3,2	195,7
2.1Комиссионные расходы	65 893,6	9,1	400 522,5	28,3	334 628,9	19,2	607,8
2.2Операционные расходы	384 925,2	53,2	744 338,8	52,6	359 413,6	-0,6	193,4
2.3 Чистые отчисления в  резервы	168 856,5	23,3	129 925,0	9,2	-38 931,5	-14,1	76,9
2.4 Прочие расходы	56 332,5	7,8	113 055,7	8,0	56 723,2	0,2	200,7
2.5 Налог на прибыль	47 697,7	6,6	28 442,1	2,0	-19 255,6	-4,6	59,6
Расходы, всего	1 917 336,9	100,00	3 464 361,1	100,00	1 547 024,2	0,00	180,7