Операции банка с ценными бумагами

Нужно иметь в виду, что погашение акций приводит к уменьшению размеров уставного  фонда банка, а это в обязательном порядке требует согласования с  Национальным банком РБ.

Как профессиональные участники  рынка ценных бумаг банки могут  осуществлять посредническую деятельность, в рамках которой проводятся операции по покупке ценных бумаг. Инициатива проведения этих операций исходит от клиентов банка, источниками средств являются средства клиента. И несмотря на то, что банк проводит активные действия при покупке бумаг для клиента, эти операции банка не находят отражения в активе его баланса, поскольку средства для покупки бумаг, поступившие от клиентов, отражаются на транзитных счетах, а при выполнении банком поручения по покупке бумаг эти средства направляются в адрес продавца ценных бумаг взамен на поставку  приобретенных бумаг непосредственно покупателю.

 

1.4. Депозитарная деятельность банков

 

В РБ имеется достаточно развитая депозитарная система, обслуживающая рынок государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка. Как правило, депозитарные системы строятся по двухуровнему принципу и представлены головным и низовым депозитариями. Двухуровневую структуру имеет и депозитарная сеть РБ. Она включает Центральный депозитарий, являющийся структурным подразделением Национального банка, и уполномоченные депозитарии. [5, c.265]

Уполномоченными депозитариями  могут быть только банковские учреждения.

Между Центральным депозитарием и банками, являющимися уполномоченными  депозитариями, устанавливаются корреспондентские  отношения. Эти банки осуществляют учет прав депонентов на ценные бумаги, находящиеся на хранении в Центральном депозитарии.

Депонентами уполномоченных депозитариев могут быть физические и юридические лица, заключившие  договор на депозитарное обслуживание. Депонентами Центрального депозитария  являются Министерство финансов, Национальный банк и уполномоченные депозитарии.

Депозитарная деятельность – это предоставление услуг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав с ценными бумагами и обеспечению  расчетов по сделкам с ценными  бумагами, хранящимися  в депозитарии. Банковский депозитарий – это структурное подразделение в составе банка, которое занимается депозитарной деятельностью. Депозитарной деятельностью занимается Национальный банк и коммерческие банки, которые имеют информационные инфраструктуры. Депозитарный договор заключается между банком и депонентом, регулирует их отношения по поводу депозитарной деятельности. [8]

Депозитарий коммерческих банков обязан: вести учет принадлежности по ценным бумагам; осуществлять хранение ценных бумаг как в хранилищах депозитариев, так в хранилищах банков; информировать депонента о текущем состоянии его счета «депо»; проводить учет и расчеты по ценным бумагам; предпринимать другие действия по поручению депонента. Кроме того, банковский депозитарий имеет право проводить подписку на ценные бумаги; передавать информацию, связанную с владельцем  ценных бумаг, от эмитента депонентам и наоборот; вести реестр акционеров; выдавать бланки ценных бумаг, производить проверку их подлинности; осуществлять инкассацию и перевозку ценных бумаг и др.

Информация, содержащаяся в депозитарии, является строго конфиденциальной. Депозитарий не имеет права использовать информацию о депоненте и его  счете для совершения деяний, наносящих  или могущих нанести ущерб  законным правам и интересам депонента.

Депозитарные операции можно классифицировать по основному типу производимых при их осуществлении действий по трем основным группам: бухгалтерские; административные; информационные. [5, c.266]

Бухгалтерскими операциями являются операции, в результате проведения которых происходит изменение остатков ценных бумаг на лицевых счетах Депо. К административным относятся операции, при которых не происходят изменения остатков на лицевых счетах, но изменяется информация, связанная со счетами Депо, выпусками ценных бумаг, анкетами клиента и т.п. Информационными называются такие операции, при которых не происходит никаких изменениях в данных, хранящихся   в депозитарии, а лишь предоставляется инициатору операции информация о состоянии счета или какая-либо иная его интересующая информация, например, выписка со счета и т.д.

Коммерческие банки, выполняющие  функции депозитариев, осуществляют аналитический и синтетический  депозитарные учеты. В рамках аналитического учета ведутся аналитические счета Депо депонентов и аналитические счета Депо места хранения ценных бумаг. Учет ценных бумаг как на аналитических, так и на синтетических счетах Депо ведется в штуках.

Ценные бумаги на счетах Депо в аналитическом и синтетическом  учетах учитываются по принципу двойной  записи: по пассиву – в разрезе владельцев, по активу – в разрезе мест хранения. Каждая ценная бумага в аналитическом учете отражается дважды – один раз на пассивном счете депонента и второй раз на активном счете места хранения. Эти записи производятся с соблюдением одинаковых параметров операции: наименования ценных бумаг, идентификационного номера выпуска ценных бумаг, их количества и др.

Операции по счетам Депо депонентов проводятся на основании  первичных документов, которыми могут  быть: поручение Депо на перевод  ценных бумаг, данное депонентом, глобальный сертификат выпуска ценных бумаг или распоряжение уполномоченного лица Национального банка, электронное сообщение Центрального депозитария или уполномоченных депозитариев и др.

Для отражения всех исполненных  депозитарием операций им ведутся учетные регистры: операционный журнал депозитария, журнал регистрации счетов Депо, анкеты владельцев счетов Депо, анкеты выпусков ценных бумаг.

Современное состояние  рынка депозитарных услуг в РБ можно охарактеризовать пока лишь как  начало становления депозитарной сети. Существующая в республике инфраструктура позволяет охватить рынок государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка. В перспективе должны получить развитие такие ее звенья, как Республиканский центральный депозитарий и разветвленная депозитарная сеть, способные обеспечить депозитарными услугами и рынок корпоративных ценных бумаг. Безусловно то, что существенная роль в насыщении рынка депозитарными услугами будет принадлежать банкам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (НА ПРИМЕРЕ оао «БЕЛАГРОПРОМБАНК»)

 

2.1. Характеристика ОАО «Белагропромбанк» и принципы его работы

 

Открытое акционерное  общество «Белагропромбанк» преобразовано  из Белорусского республиканского банка  Агропромбанк СССР учредительской конференцией 11 февраля 1991г. и зарегистрировано Национальным банком Республики Беларусь 3 сентября 1991г., регистрационный № 20. Устав Открытого акционерного общества «Белагропромбанк» утвержден общим собранием акционеров 11 февраля 1991г. [7]

ОАО «Белагропромбанк»  в своей деятельности руководствуется  Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, другими  нормативными правовыми актами, действующими на территории Республики Беларусь, а  также Устав Банка. [9, c.217]

Банк является универсальным, входит в единую банковскую систему  Республики Беларусь и соблюдает  государственную денежно-кредитную  политику. С 1996г. Банк является агентом  Правительства Республики Беларусь по обслуживанию государственных программ посредствам выдачи кредитов на финансирование долгосрочных инвестиционных проектов и строительства жилья.

ОАО «Белагропромбанк»  осуществляет комплексное обслуживание предприятий, объединений и организаций  агропромышленного комплекса республики, сельскохозяйственных арендаторов, крестьянских хозяйств, их объединений, союзов и ассоциаций, предприятий, объединений, учреждений других отраслей экономики, независимо от форм собственности, совместных предприятий созданных на территории Республики Беларусь с участием иностранных инвестиций, профсоюзных и других общественных организаций, а также граждан, в соответствии с действующим законодательством.

Основной целью деятельности Банка является извлечение прибыли  и ее распределение между акционерами  Банка.

Банк осуществляет банковскую деятельность с целью развития производственных и товарно-денежных отношений в агропромышленном комплексе и экономике Республике Беларусь, а также содействия интеграционным процессам в сфере межгосударственных финансовых отношений. [9, c.218]

Для достижения целей, определенных Уставом, ОАО «Белагропромбанк»  на основании единой лицензии №2 от 22.07.2009г. и в соответствии с правилами и в порядке, установленными Национальным банком Республики Беларусь, осуществляет следующие банковские операции:

- привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады;

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

- открытие и ведение  счетов в драгоценных металлах;

- осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- выдача банковских  гарантий;

- доверительное управление  денежными средствами по договору  доверительного управления денежными  средствами;

- выпуск в обращение  банковских пластиковых карточек;

- выдача ценных бумаг,  подтверждающих привлечение денежных  средств во вклады и размещение  их на счетах;

- финансирование под  уступку денежного требования;

- перевозка наличных  денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями.

Банк вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

- поручительство за  третьих лиц, предусматривающее  исполнение обязательств в денежной  форме;

- доверительное управление  драгоценными металлами;

- лизинговую деятельность;

- консультационные и  информационные услуги;

- выпуск, продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

- страховое посредничество;

- реализацию лотерей;

- гражданско-правовые  сделки.

Банк вправе осуществлять производственную деятельность только для собственных нужд.

Срок деятельности ОАО  «Белагропромбанк» не ограничен.

ОАО «Белагропромбанк» - крупнейший универсальный банк страны. Имея широкую финансовую сеть, он стабильно  возглавляет список белорусских  банков по сумме активов, а также  занимает второе место по величине собственного капитала и кредитным вложениям.

Для обеспечения на должном  уровне банковского сервиса в  Банке есть современное оборудование и необходимые технологические  решения. Банк работает на рынке ценных бумаг, также оказывает любые  услуги по операциям с банковскими  векселями и депозитными сертификатами. [2, c.312]

Классификация ОАО «Белагропромбанк» ценных бумаг осуществляется исходя из их приобретения в следующие категории:

- «ценные бумаги, предназначенные  для торговли». В данную категорию  могут быть отнесены облигации,  акции, векселя, депозитные сертификаты и прочие ценные бумаги, приобретаемые банком с целью продажи в краткосрочном периоде и получения дохода в результате краткосрочных колебаний их цен;

- «ценные бумаги, удерживаемые  до погашения». В данную категорию  могут быть отнесены облигации, векселя, депозитные сертификаты и прочие долговые ценные бумаги, в отношении которых у банка имеется намерение и возможность удерживать их до наступления срока погашения;

- «ценные бумаги, имеющиеся  в наличии для продажи». В данную  категорию могут быть отнесены облигации, акции, векселя, депозитные сертификаты и прочие ценные бумаги, цель приобретения которых отлична от целей приобретения ценных бумаг, отнесенных банком к иным категориям, либо которые не могут быть отнесены к иным категориям. [4]

Решение о приобретении и классификации ценных бумаг  по категориям, а также о их выбытии, принимается:

- в центральном аппарате  банка – Финансовым комитетом  по предложению структурного  подразделения, осуществляющего  операции с классифицируемыми  ценными бумагами;

- в филиалах – Кредитным  комитетом филиала по предложению  структурного подразделения, осуществляющего  операции с ценными бумагами.

При внесении предложений  о приобретении ценных бумаг ОАО «Белагропромбанк» учитываются следующие факторы:

- состояние ликвидности корреспондентского счета банка;

- уровень процентных  ставок на рынке ценных бумаг;

- необходимость поддержания  остатков ценных бумаг на балансе  банка;

- соблюдение установленных  Национальным банком РБ нормативов  безопасного функционирования банка;