Кредитные операции коммерческого банка

- Отдел кассовых операций –  выполняет кассовые операции с юридическими и физическими лицами, в том числе валютно – обменные, формирование кассовых документов;

- Отдел бухгалтерского учета и отчетности – проводит учет внутрихозяйственных операций филиала, ЕСН; НДС; НДФЛ; открытие внутри банковских счетов; ведение книги продаж; регистрация полученных счетов – фактур. Ведение регистров по налогу на прибыль, осуществляет дополнительный контроль, контроль за своевременным проведением инвентаризации денежных средств и материальных ценностей, формирование документов по внутрихозяйственным операциям филиала;

- Группа автоматизации – поддержка АБС, информационная безопасность, поддержка системы «Интернет-Банк», прием и обработка кредитовых документов клиентов, контроль за каналами связи,  техническая и пожарная безопасность филиала

- Отдел хозяйственного обеспечения – занимаются покупкой ТМЦ, основных средств, организует проведение ремонтных работ, истопные работы, координация работы водителя.

  В ОАО « Россельхозбанк» основные функции маркетинга выполняет отдел по работе с клиентами. Организационную структуру можно представить в виде следующей схемы (смотрите рис.2.1).:

 

 

Рисунок 2.1 - Организационная структура Читинского регионального филиала № 3349/047/07

Основными задачами кредитного отдела являются:

1) Организация продаж кредитных продуктов корпоративным клиентам Банка;

2) Обеспечение оптимального соотношения доходность/уровень риска по формируемому кредитному портфелю;

3) Увеличение абсолютных и относительных показателей кредитного портфеля отделения по корпоративным клиентам;

4) Обеспечение качественного и оперативного рассмотрения кредитных заявок корпоративных клиентов;

5) Системный анализ регионального рынка, продуктов, услуг и тарифов для юридических лиц и ИП, предлагаемых банками – конкурентами, анализ и планирование объемных показателей продаж кредитных продуктов отделения.

Кредитный отдел в соответствии с возложенными на него задачами осуществляет следующие функции:

- организация консультирования  действующих и потенциальных  заемщиков по всему спектру  предлагаемых Банком кредитных  продуктов (в т.ч. лизинг и международное фондирование);

- прямые продажи кредитных продуктов юридическим лицам;

- регулярная подготовка  и согласование (утверждение) с Департаментом  организации продаж бизнес- планов  по развитию корпоративного бизнеса  отделения и планов по объемным  показателям корпоративных продаж  и комиссионных доходов в разрезе кредитных продуктов;

- анализ адекватности  используемых в Банке бизнес  – процессов корпоративных продаж  требованиям рынка, формирование  и направление предложений об  оптимизации бизнес – процессов  корпоративных продаж в Департамент  организации продаж, Департамент  кредитования корпоративных клиентов, Департамент рисков и Департамент маркетинга;

- мониторинг кредитного  портфеля отделения и портфеля проблемной задолженности;

- подготовка отдельных  отчетов и статистических данных  по кредитному портфелю, по запросам  Управляющего, Департамента организации  продаж, Департамента кредитования  корпоративных клиентов, Департамента  рисков и Департамента маркетинга;

- подготовка отчетов и  статистических данных в целом  по региональному рынку, а также  в разрезе корпоративных услуг  банков – конкурентов по запросам  Управляющего, Департамента организации  продаж, Департамента маркетинга.

Сотрудники кредитного отдела обязаны:

- оперативно и качественно  выполнять свои должностные обязанности, определенные должностными инструкциями, а также поручения Начальника  кредитного отдела и руководства отделения, в лице Управляющего и его заместителей, относящиеся к функциям кредитного отдела;

- способствовать развитию  эффективной деятельности отделения и получению им прибыли;

- сохранять банковскую и коммерческую тайну;

- повышать уровень профессиональных знаний;

- соблюдать правила трудового распорядка.

Сотрудники отдела несут ответственность:

1) за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей;

2) за несоблюдение Внутреннего трудового регламента Банка, законодательства о труде;

3) за разглашения банковской и коммерческой тайны.

Сотрудники кредитного отдела имеют право:

- вносить предложение  по совершенствованию работы кредитного отдела;

- участвовать в рассмотрении  вопросов и разработке документов, связанных с выполнением ими служебных обязанностей;

- на материальное вознаграждение  согласно условиям оплаты труда  и правилам, принятым в Банке;

- на дополнительное поощрение  за выполнение отдельных поручений  руководства отделения.

 

2.2 Анализ финансового состояния Читинского регионального филиала                               № 3349/047/07

Исследование следует начинать с анализа пассива, характеризующие источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют состав и структуру активов.

Структура Заемных средствах за 2010-2012 гг. представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Состав и структура заемных средств

Наименование показателей	2010	2011	2012	2012 г. В % к
				2010	2011
1	2	3	4	5	6
Сумма кредитных вложений, тыс. руб.	962365	1395261	1912605	198,74	137,08
Привлеченные средства, тыс. руб.	858899	1317545	1768586	205,91	134,23
Остаток средств физ. лиц, тыс. руб.	489374	860304	1273901	260,31	148,08
Количество счетов физ. лиц, шт.	1805	1877	1913	105,99	101,92
Привлечено средств на рублевые счета физических лиц, тыс. руб.	99770	123746	87345	87,55	70,58
Размещено сберегательных сертификатов и векселей физ. лицам, тыс. руб.	333	51	111	33,33	217,65
Удельный вес средств физ. лиц в привлеченных ресурсах, %	68,33	74,69	76,97	112,16	103,06
Удельный вес остатка средств физ. лиц в общем остатке таких средств во всех коммерческих банках региона, %	75,6	84,1	78,6	103,97	93,46
Остаток средств юрид. лиц, тыс. руб.	269423	333444	407229	151,15	122,13
Удельный вес средств юрид. лиц в привлеченных ресурсах, %	31,37	25,31	23,03	73,40	90,98
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств, %	180,87	94,43	92,47	-88,4	-1,96

 

За рассмотренный период можно сделать выводы, что наибольший удельный вес в заемных средствах составили вклады физических лиц. В 2012г. по сравнению с 2010г. показатель удельного веса снизился на 8,34%, по сравнению с 2011г. почти  на 3%. Снижение числа вновь открытых счетов физических лиц в 2012г по сравнению с 2010 г. составили 105,99%, а по сравнению с 2011 г.- 101,9%, свидетельствует об уменьшении доходов населения.

В связи с нестабильным состоянием денежных доходов населения, уменьшилась доля накопления сбережений во вклады, что способствовало уменьшению остатков частных вкладов в Крае.

Стоит отметить, что удельный вес остатка средств физ. лиц в общем остатке таких средств во всех коммерческих банках республики составил в 2012г.-75,6%, 2011г.- 84,1%, 2010г.- 78,6%.

Повышение уровня инфляции, повышение уровня конкуренции среди банков республики оказало влияние на остатки средств на счетах юридических лиц, которые в 2012г. по сравнению с 2010г. уменьшились на 151,15% (137806 тыс. руб.), а по сравнению с 2011г. на 122,135 (73785 тыс. руб.). Удельный вес средств юридических лиц в сумме привлеченных средств значительно увеличился и к 2012г. в процентном соотношении с 2010г. составил 73,4%, а 2011г.- 90,98%. Одной из причин увеличения удельного веса явилось открытие счетов по учету внебюджетных средств организаций, финансируемых их федерального бюджета и счетов федерального казначейства.

Структура заемных средств за 2010-2012гг. имела следующий вид (рис. 2.2):

 

 

Рис. 2.2 Структура заемных средств Читинского регионального филиала №3349/07/07 за 2010-2012 гг.

Используя формулу №1, определим среднюю номинальную цену привлеченных в рассматриваемом периоде ресурсов Kn по вкладам и депозитам физических и юридических лиц:

 

Kn= P/H  * Q/t *100%, (1)

                                                                          

Р - плата за пользование привлеченными средствами любого вида в анализируемом периоде (проценты уплаченные);

Н - соответствующая величина использованных заемных средств в том же периоде;

Q - расчетное количество дней в году;

t - срок в днях, в течение  которого за использование суммы  средств Н была выплачена плата в размере Р.

Кn1 = (67848 / 758797)* (365 / 365) *100% = 8.94

Кn2 = (187313 / 1193748) *(365 / 365) *100% = 15.7

Кn3 = (176802 / 1681130) * (365/365) *100% = 10.5

По проведенному анализу можно сделать вывод, что с 2010-2011 гг. произошло удорожание ресурсов банка, а с 2010-2012 гг. - удешевление.

Следующим этапом по формуле №2 определим среднюю реальную цену привлеченных банком ресурсов Кr:

 

Kr = Kn * F/H         (2)

 

где F - общая сумма привлеченных банком за рассматриваемый период денежных средств;

H- величина использованных  в данном периоде денежных средств (величина активов).

Кr1 = 8,94 * 858899 / 478787 = 16.03

Кr2 = 15.7 * 1317545 /1105572 = 18.71

Кr3 = 10.5* 1768586 /1463537= 12.68

Из расчетов видно, что цена заемных банком ресурсов с 2010-2011 гг. возросла на 2,68 ед., а с 2011-2012 гг. упала на 6,03 ед. Следовательно, процент за пользование заемными средствами банка в общем уменьшился, что говорит об эффективной политике привлечения средств.

Анализируя в целом итоги деятельности Читинского регионального филиала № 3349/047/07  в период с 2010-2012 гг. по формированию пассивов, следует отметить, что изменения в структуре заемных средств, произошли в сторону уменьшения вкладов физических лиц, и незначительного прогнозируемого увеличения депозитов юридических лиц. Это объясняется тем, что работа с юридическими лицами в истекший период была направлена на упрочение позиций на этом сегменте рынка и принципах повышения качества обслуживания клиента, совершенствование структуры вкладов, внедрения новых банковских продуктов, в том числе и для конкретных групп клиентов. Несмотря на незначительное уменьшение депозитов физических лиц, задание бизнес-плана по привлечению рублевых денежных средств физических лиц Читинским региональным филиалом №3349/047/07 выполнено.

Анализ структуры ресурсной базы банка дает общее представление о характеристике банка. В тоже время для оценки экономического состояния банка необходимо ресурсный анализ увязать с оценкой основных направлений размещения ресурсов; определить важнейшие (для банка) источники средств во взаимосвязи с направлениями их размещения; провести анализ активных операций банка, дать оценку их эффективности (например, с точки зрения доходности). Рассмотрим состав и структуру размещенных средств Читинского банка (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Состав и структура размещенных средств Читинского банка

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год	2012 год в % к
				2010 г.	2011 г.
1	2	3	4	5	6
Размещено кредитных ресурсов в РСХБ РФ и других территориальных банках, тыс. руб.	350885	417326	324857	108,012	84,08
Удельный вес в рабочих активах, тыс. руб.	23,98	37,75	67,85	-43,87	-13,77
Размещено средств в ценные бумаги, тыс. руб.	350679	263844	77373	453,232	132,91
- в т. ч. и государственные	350679	263844	77373	453,232	132,91
Удельный вес в рабочих активах ,%	23,96	23,86	16,16	7,80	0,10
Сумма созданного резерва под обесценение ценных бумаг, тыс. руб.	0	0	0	0	0,00
Ссудная задолженность физических и юридических лиц – всего, тыс. руб.	768323	427940	72632	1057,83	179,54
- в т. ч. просроченная	8324	4752	3655	277,743	175,17
срочная	759999	423188	68977	1101,82	179,59
Удельный вес срочной ссудной	51,93	38,28	14,41	37,52	13,65