Кредитные операции коммерческого банка

Внешние источники информации (рейтинговые агентства Standard & Poor's, Moody's и др.) оказывают серьезное влияние на методику оценки рисков.

Данные государственных органов статистики, министерств, центрального банка, различных информационных агентств оказывают влияние на формирование стратегии и тактики в области кредитования.

Рассматривая влияние иностранного опыта в области организации кредитного процесса, необходимо исходить из того, что иностранные банки, приходя на российский рынок, приносят с собой и свои технологии, в том числе в области организации кредитного процесса. Также технологии перемещаются и неофициально, через переход сотрудников из иностранных банков в другие иностранные / российские банки.

При рассмотрении влияния на организацию кредитного процесса такого внешнего фактора, как особенности отечественного законодательства в банковской сфере, необходимо учитывать, что кредитный процесс должен строиться в соответствии с нормативами Банка России и прочими нормативными правовыми актами Российской Федерации, а законодательно закрепленные стандарты банковской деятельности в области кредитования могут дать импульс к модернизации организации кредитного процесса в банках.

В стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г. отмечена очевидная необходимость более решительного перехода к модели развития банковского сектора, характеризующейся приоритетом качественных показателей деятельности и ориентацией на долгосрочную эффективность.

Такой переход требует модернизации кредитного процесса и подходов к его организации с учетом механизма влияния внутренних и внешних факторов.

Многообразие, взаимозависимость и много вариантность оказываемого воздействия на кредитный процесс перечисленных факторов еще раз подтверждает необходимость использования системного подхода при построении кредитного процесса.

Проведенный анализ показывает необходимость учета следующих особенностей при организации и модернизации кредитного процесса: копирование иностранных методик способно лишь принести вред при проведении преобразований; каждый процесс модернизации должен строиться на индивидуальной основе, учитывать механизм и степень влияния перечисленных факторов на конкретную кредитную организацию.

3. Состояние кредитного рынка в современных условиях

Рассмотрим более подробно показатели кредитной деятельности российских банков в новейшей истории. Источником информации является публичная статистика Банка России [5]. Можно ли доверять указанным данным? На наш взгляд, точность измерений Центрального Банка Российской Федерации достаточно высокая, что связано, прежде всего, с хорошо поставленной системой бухгалтерского учета в коммерческих банках (как источниках первичных данных). Все без исключения кредитные организации используют автоматизированные компьютерные системы учета бухгалтерских операций, что вкупе с невозможностью сокрытия операций по выдаче кредитов, да и в целом с высокой «прозрачностью» банковских операций, свидетельствует о минимальном риске использования недостоверной информации. Территориальные органы Банка России регулярно проверяют коммерческие банки и их внутренние структурные подразделения, не допуская искажения бухгалтерской   отчетности,   которое   наблюдается   повсеместно   у   «обычных»   коммерческих организаций. Кредитный портфель банков условно разделяется на две основные составляющие: кредиты, предоставленные физическим лицам и юридическим лицам (рис. 1).

Рисунок 1 - Совокупный кредитный портфель коммерческих банков (в млрд. рублей)

В России большинство банков являются универсальными кредитными организациями, т.е. проводящими кредитные операции как с юридическими, так и с физическими лицами. Существуют, конечно, и исключения, например банк Хоум Кредит Банк специализируется на экспресс-кредитовании физических лиц (более 97% в кредитном портфеле на ноябрь 2012 г.), При этом доля кредитов юридическим лицам в банке «Санкт-Петербург» составляет 90% (на ноябрь 2012 г.).

Следует отметить, что за исключением острой фазы кризисного периода - вторая половина 2009 -первая половина 2010 года - на кредитном рынке наблюдается стабильный рост (на 56% по сравнению с апрелем 2009 года). В то же время структура совокупного портфеля (включающего в себя просроченную задолженность) практически не претерпевает изменений: доля задолженности физических лиц составляет 23-27% и имеет устойчивый тренд к увеличению, в то время как доля ссудного портфеля юридических лиц имеет такой же устойчивый тренд к снижению с 77 до 73%.

Рассматривая валютную сторону сделок, можно сделать вывод о том, что доля заимствований в иностранных денежных единицах и драгоценных металлах теряет свою привлекательность как у юридических, так и у физических лиц (с 25.7% до 14.35%). По нашему мнению, это связано с пониманием последствий валютного риска, продемонстрированных в 2008-2009 году путем резкого и значительного повышения курсов валют (в пике: доллар США - на 57.6%, ЕВРО - на 37.4%).

Рассмотрим более подробно структуру размещенных кредитных средств юридическим лицами и индивидуальным предпринимателям (далее - ИП) в российской валюте (таблица 2) и иностранных валютах и драгоценных металлах (таблица 3) организаций.

Таблица 2 – Задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей перед банками в рублях (в млрд. рублей)

Кредитный портфель банков условно разделяется на две основные составляющие: кредиты, предоставленные физическим лицам и юридическим лицам (рисунок 1).

За истекшие 3,5 года совокупная задолженность предприятий и ИП выросла на 6,395 трлн. рублей, показав динамику в 70%, что свидетельствует о росте активности коммерческих предприятий, даже с учетом определенного обесценения национальной валюты. При этом, наибольшую долю в кредитном портфеле занимают ссуды, выданные торговым предприятиям. Однако темп прироста указанных активов ниже среднего по совокупному портфелю, что свидетельствует о снижении привлекательности данного сектора. Вторым по значимости сектором кредитования являются обрабатывающие производства, динамика прироста по которым соответствует средним значениям. В лидерах по развитию заимствований находятся компании, осуществляющие свою деятельность в сфере операций с недвижимым имуществом, транспортом и связью: +123% и +122% соответственно. По нашему мнению, это связано с общей нехваткой транспортных средств, каналов связи, а также недвижимого имущества. Кроме того, предприятия данных сфер экономики обычно могут предоставить ликвидное обеспечение, например, приобретаемый автотранспорт, недвижимое имущество.

Таблица 3 - Задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей перед банками в иностранной валюте и драгоценных металлах (в млрд. рублей)

Фактически, совокупный кредитный портфель предприятий и ИП составляет 19,081 трлн. рублей, большая часть которого представлена кредитами, номинированными в российских рублях (81.6%). Рассматривая кредитные операции с данными клиентами в иностранной валюте и драгоценных металлах, видно, что их объем имеет тенденцию к снижению (-8.12%) по всем видам экономической деятельности, за исключением организаций, связанных с обработкой и операциями с недвижимым имуществом; объем кредитования предприятий сферы транспорта и связи увеличился незначительно. Это может быть связано с тем, что указанные организации осуществляют значительный объем операций, цена которых определяется в иностранной валюте, например стоимость экспортируемых товаров. Также в Москве и Санкт-Петербурге сделки по передачи в аренду недвижимого имущества нередко заключаются в долларах США, что минимизирует валютный риск для девелоперов, привлекающих заемные средства в иностранной валюте.

Рассчитаем, насколько длительные кредиты выдаются коммерческими банками предприятиям различных секторов экономики. Для этого необходимо рассчитать оборачиваемость заемных ресурсов в зависимости от валюты кредитования (таблица 4).

Таблица 4 - Расчет оборачиваемости по валютным и рублевым кредитам в разрезе экономической принадлежности ссудополучателей

Таким образом, усредненная длительность кредитования юридических лиц и ИП в рублях составляет 7 месяцев, в то время как в иностранной валюте и драгоценных металлах она выше в 2,7 раза и составляет 19 месяцев. Это говорит о том, что банки с большей готовностью кредитуют своих клиентов на длительный срок именно в иностранной валюте. Рассматривая отраслевую принадлежность, можно отметить, что наиболее «длинные» кредиты предоставляются предприятиям сельского, лесного хозяйства (в рублях), а также строительным компаниям в иностранной валюте (на срок более трех лет). При этом следует отметить, что в целом характер кредитования можно признать краткосрочным, т.к. оборачиваемость, рассчитанная по мультивалютному портфелю, составляет всего 8.5 месяцев. Это говорит об ограниченном выполнении инвестиционной функции банковским кредитом на современном этапе в России.

«В странах с развитой рыночной экономикой процент малых и средних предприятий, их вклад в общую копилку ВВП соответствующих стран больше, чем у нас5» отметил 15 ноября 2012 года В.В. Путин [6]. Одной из форм поддержки и стимулирования развития данного направления является кредитование. Рассмотрим данные по кредитованию крупных предприятий (таблица 4), а также субъектов малого и среднего предпринимательства (таблица 5)

Таблица 5 - Информация по банковскому кредитованию крупных предприятий