Бизнес-планирование в коммерческом банке

Показатель прибыльности капитала (ПД2 ) определяется как процентное отношение  финансового результата за минусом  чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов к средней величине капитала.

Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение  административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам).

Показатель чистой процентной маржи  (ПД5) определяется как процентное отношение чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов.

Показатель чистого  спреда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты.

4. Оценка ликвидности  определяется по результатам оценок показателей общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

Показатель общей краткосрочной  ликвидности (ПЛ1) определяется как  процентное отношение ликвидных  активов к привлеченным средствам.

Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности банка".

Показатель текущей  ликвидности (ПЛ3) представляет собой  фактическое значение обязательного  норматива Н3 "Норматив текущей  ликвидности банка".

Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств.

Показатель зависимости  от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы  привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств.

Показатель риска собственных  вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы  выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу).

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных  клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций.

Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов и оценивается за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.

Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение  суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных  кредиторов и вкладчиков) - некредитным  организациям, доля которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам.

Показатель не исполненных  банком требований перед кредиторами (ПЛ11) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам, включая требования Банка России, и (или) обязанности по уплате обязательных платежей и оценивается в календарных днях длительности неуплаты в течение 6 месяцев, предшествующих отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.

Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполнения обязанности  по выполнению резервных требований и оценивается в календарных  днях длительности неуплаты за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.

5. Оценка качества  управления банка осуществляется  по результатам оценок показателей  системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6).

Показатель системы  управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы

Показатель системы  управления рисками представляет собой  среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы

Показатель состояния  внутреннего контроля представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы

Показатель управления стратегическим риском представляет собой  среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы

6. Прозрачность структуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей:

• достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка (ПУ1);
• доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка (ПУ2);
• значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3).

 

Практическая часть:

3. АНАЛИЗ БИЗНЕС-ПЛАНА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

 

Характеристика деятельности ООО КБ «Регион»

Далее рассмотрим как на практике осуществляет бизнес-планирование своей  деятельности региональный коммерческий банк. Условно назовем его –  коммерческий банк «Регион» (далее  ООО КБ «Регион»).

В первую очередь определимся, что  же представляет из себя ООО КБ «Регион».

ООО КБ «Регион» создан в 1991 году в  форме общества с ограниченной ответственностью. Банк с 2004 года включен в реестр банков – участников системы обязательного  страхования вкладов населения.

На сегодняшний день ООО КБ «Регион» предоставляет следующие виды банковских услуг:

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов (хранение средств клиентов на соответствующих счетах, получение платежей в пользу клиентов и осуществление денежных переводов по доверенностям владельцев средств, принятие наличных средств для зачисления на счета клиентов и выдача денежной наличности с этих счетов через операционную кассу банка);
• безналичные расчеты через банковские карты международной платежной системы «MasterCard Inc.»;
• корпоративное и розничное кредитование (предоставление юридическим и физическим лицам во временное пользование свободных денежных ресурсов на условиях платности, возвратности и срочности);
• депозитные услуги (привлечение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц),
• осуществление операций на межбанковском рынке как в части привлечения средств, так и их размещения;
• куплю-продажу иностранной валюты и и иные традиционные банковские услуги.

Стратегия банка базируется на понимании  миссии банка как кредитного учреждения Калужской области, представляющего на качественном уровне различный ассортимент банковских услуг, востребованных возрастающими потребностями постоянных и новых клиентов банка – юридических лиц (преимущественно малого и среднего бизнеса) и физических лиц, при неуклонном соблюдении интересов Калужской области, сохранении и приумножении капитала. 100% кредитных ресурсов банка работают на Калужской земле и направлены на развитие региона.

Приоритетным направлением деятельности ООО КБ «Регион» является кредитование. В структуре активов Банка кредитные вложения составляют основную долю – 74,4%. Кредитование юридических лиц осуществляется банком на срок от 1 месяца до 1 года. В основном кредитуются предприятия строительной отрасли, оптовой и розничной торговли, обрабатывающих отраслей. Ведется работа по кредитованию Администраций муниципальных образований и муниципальных предприятий коммунального хозяйства. В рамках реализации Федеральной Программы Калужской области по двухуровневому кредитованию малого бизнеса банку в ОАО «Российский Банк Развития» открыта кредитная линия на срок до 2010 года для реализации Федеральной программы кредитования субъектов малого предпринимательства. В рамках данной программы выдано 30 млн. руб. малым предприятиям Калужской области. Также банк поддерживает малое предпринимательство в лице предпринимателей без образования юридического лица (ПБОЮЛ). Кредитование физических лиц в 2008 году осуществлялось по нескольким направлениям – предоставление кредитов на неотложные нужды в рамках «зарплатного проекта», предоставление ипотечных жилищных кредитов и кредитование в форме «овердрафт». В целях диверсификации кредитного портфеля и поддержания ликвидности ООО КБ «Регион» работает на межбанковском рынке. Банк осуществляет эмиссию и обслуживание банковских карт Master Card Int.

 

Бизнес-план ООО КБ «Регион», его оценка

Рассматриваемый бизнес-план действующей  кредитной организации ООО КБ «Регион» представлен в связи  с планируемым расширением деятельности путем получения дополнительной лицензии на осуществление банковских операций в иностранной валюте, является обязательным документом, составляемым и представляемым в Банк России в соответствии с требованиями Указания Банка России от 05.07.2002 №1176-У. Данный бизнес-план был принят и согласован Банком России в конце 2005 года.

Исходя из установленных в рамках выполнения данной работы ограничений  по ее объему, бизнес-план представляется в сокращенном виде.

Бизнес-план разработан сотрудниками банка, является документом, содержащим программу действий банка на 2006–2007 годы, утвержден решением внеочередного общего собрания участников банка и составляет 102 машинописных страниц (с учетом приложений).

 

Цели, задачи, рыночная кредитная  политика банка.

Основной стратегической задачей ООО КБ «Регион» является предоставление клиентам – физическим лицам и организациям – таких банковских услуг в рублях и иностранной валюте, которые бы отвечали требованиям высокого качества и предпринимательской этики, а количество этих услуг и их объем в целом обеспечили бы все потребности клиентов Банка в этих услугах, учредителям (участникам) Банка – справедливую норму прибыли, а сотрудникам Банка – справедливую заработную плату.

Целями ООО КБ «Регион являются: извлечение прибыли путем предоставления платных банковских услуг, размещение привлекаемых денежных средств, проведение доходных операций с различными финансовыми инструментами, осуществление других видов банковской деятельности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. В рамках реализации поставленных целей Банку необходимо обеспечить:

– привлечение клиентов путем предложения современного комплекса банковских услуг;

– привлечение средств инвесторов и их прибыльное использование;

– участие в разработке и реализации экономических программ совместно с партнерами – частными и государственными предприятиями, учреждениями, органами управления;

– осуществление доходных операций на рынке ценных бумаг;

– направление кредитных вложений в наиболее рентабельные направления и секторы экономики;

– снижение издержек путем внедрения эффективных технологий.

Перед Банком поставлены следующие  задачи на ближайшие 2 года деятельности:

– добиться увеличения прибыли (до уплаты налогов на прибыль и распределения дивидендов) с 3 239 тыс. руб. на 01.01.2005 до 20 097 тыс. руб. в первый год деятельности и до 22 136 тыс. руб. по истечении 2-го планируемого года деятельности Банка;

– увеличить количество открытых счетов с 154 до 270, в т.ч. валютных счетов – до 26;

– увеличить обороты по ссудным счетам клиентов в 1.2 раза в течение 2 лет;

– увеличить среднемесячные остатки по депозитным счетам до 20.8 млн. руб. в течение 2 лет.

Банк является универсальным и  оказывает весь спектр услуг. В долгосрочном план Банк планирует сохранить ориентацию на обслуживание клиентов, независимо от специфических особенностей их коммерческой деятельности. На момент составления бизнес-плана клиентская база Банка представлена физическими лицами, в т.ч. предпринимателями без образования юридического лица, юридическими лицами различных форм собственности, осуществляющих свою деятельность в области производства промышленных товаров и товаров народного потребления, строительства, оптовой и розничной торговли, оказания охранных, нотариальных, аудиторских услуг, автоперевозок пассажирским транспортом и др.

Для развития клиентской базы Банк внедряет комплекс мероприятий, включающий индивидуальный подход к клиентам, безусловное выполнение взятых на себя обязательств, удлиненный операционный день, бесплатное открытие расчетных счетов, бесплатное осуществление  операций по расчетным счетам, осуществление платежей день в день, возможность управления счетом по системе «Банк-Клиент», конкурентоспособные ставки по вкладам физических лиц, возможность аренды индивидуальных банковских сейфов и др.

Отсутствие возможности оказывать своим клиентам услуг в иностранной валюте снижает конкурентные преимущества банка.

Рыночная политика банка на данном этапе заключается в расширении спектра предлагаем клиентам услуг  путем получения лицензии на осуществление  операций в иностранной валюте, что позволит более объемно и качественно выполнять поставленные перед банком задачи и способствовать реализации основных целей.

 

Результаты SWOT-анализа

Результаты SWOT-анализа раздела 1 бизнес-плана (Таблица 1).

Влияние экономических  и правовых условий в стране и регионах на деятельность кредитной организации.

При составлении бизнес-плана Банк учитывает, что в анализируемом  периоде (2004–2005 гг.) наблюдается тенденция стабилизационного развития основных социальных и экономических процессов в регионе и в целом в России.

Результаты маркетинговых исследований показали, что клиенты Банка –  юридические лица имеет договорные взаимоотношения с зарубежными  фирмами, осуществляют взаиморасчеты  с предприятиями Украины (на данный момент расчеты проводятся в рублях), клиенты – физические лица заинтересованы в открытии счетов до востребования и депозитов в иностранной валюте, в осуществлении переводов, в совершении валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой. Поэтому, получение лицензии на осуществление операций в иностранной валюте позволит Банку расширить спектр услуг, предоставляемых имеющимся клиентам, увеличить обороты по их расчетным счетам, а также привлечь на обслуживание новых клиентов.