Бизнес-планирование в коммерческом банке

4.2. Характер связей между учредителями (участниками). 

4.3. Информация о финансовом положении  и хозяйственной деятельности  учредителей (участников).

5. Особенности деятельности кредитной  организации. 

5.1. Материально-техническое обеспечение.  

5.2. Кадровая политика.

6. Иные существенные показатели, которые, по мнению кредитной  организации, необходимы для раскрытия  основных целей бизнес-плана.

 

Бизнес-план должен также включать в качестве приложений:

- расчетный баланс с расшифровкой отдельных его статей;

- план доходов, расходов и  прибыли с расшифровкой отдельных  его статей;

- прогноз выполнения отдельных  обязательных нормативов;

- допущения, принятые в бизнес-плане.

Информация, содержащаяся в бизнес-плане, должна обязательно раскрыть содержание перечисленных ниже аспектов, касающихся деятельности кредитной организации.

Раскрытие указанных аспектов должно включать результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные  и слабые стороны кредитной организации, а также потенциальные возможности и угрозы.

1. Цели, задачи и рыночная политика  кредитной организации. При определении  целей и задач кредитная организация  должна отразить долгосрочное  видение своей роли и места  на рынке банковских услуг,  специфические особенности ее позиционирования в рыночной среде, а также наиболее существенные принципы коммерческой деятельности.

Принципы коммерческой деятельности:

- в отношении коммерческой деятельности (целевая ориентация по сегментам  рынка банковских и финансовых  услуг, определение рыночной специализации кредитной организации, региональный аспект коммерческой деятельности кредитной организации);

- в отношении клиента (целевая  ориентация в отношении клиентской  базы, краткое и ясное описание  того, какие потребности каких  клиентов и каким образом собирается обеспечить кредитная организация);

- в отношении руководителей  и сотрудников (целевая ориентация  в отношении деловой культуры  кредитной организации);

- в отношении учредителей (участников) (описание того, какие интересы  учредителей (участников), вытекающие из целей и задач, поставленных ими перед кредитной организацией, и каким образом собирается удовлетворять кредитная организация);

- В отношении банковских технологий (целевая ориентация в отношении  использования и совершенствования банковских технологий).

Рыночная политика организации  должна содержать описание спектра  ее банковских операций и сделок (планируемое  изменение спектра по сравнению  с фактическим состоянием – для  действующих кредитных организаций, создаваемых в результате преобразования; планируемый спектр – для кредитных организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации, а также вновь создаваемых кредитных организаций).

2. Влияние экономических и правовых  условий в стране и регионах  на деятельность кредитной организации. Кредитная организация должна изложить свою оценку влияния динамики развития экономических показателей и показателей, характеризующих финансовые рынки, на основные направления коммерческой деятельности с учетом, в том числе, продуктовой ориентации и перспектив развития деловой активности в региональном разрезе, в том числе:

- результаты маркетинговых исследований (виды услуг, имеющих платежеспособный  спрос, основные клиенты и их  предпочтения, потенциальные конкуренты, преимущества данной кредитной организации, мероприятия по завоеванию ниши на рынке банковских услуг (проводимые мероприятия, возможности и ограничения по расширению ниши и спектра банковских операций – для действующих кредитных организаций; возможности и ограничения в завоевании ниши – для вновь создаваемых кредитных организаций);

- фактическое распределение объемов  бизнеса кредитной организации  по регионам (возможности и ограничения  развития действующих филиалов, представительств, внутренних структурных  подразделений и обменных пунктов).

3. Описание основных параметров  активных и пассивных операций, ожидаемых финансовых результатов  должно включать:

- анализ активных операций (производится  с точки зрения видов операций, ликвидации, доходности, степени риска,  сроков размещения);

- анализ пассивных операций (осуществляется по видам операций, срокам привлечения, стоимости привлеченных ресурсов, контрагентам);

- анализ состояния и динамики  собственных средств (капитала), рассчитанных в соответствии  с Положением Банка России  от 26 ноября 2001 года № 159-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» (по итогам каждого года деятельности), обоснование показателей раздела «Собственные средства» пассива расчетного баланса;

- анализ объема и структуры  доходов, расходов и прибыли, обоснование показателей.

4. Управление рисками  кредитной организации (кредитный  риск, риск ликвидности, валютный  риск, рыночные риски, оперативные  и иные риски). Кредитная организация  должна раскрыть внутрибанковские  принципы управления рисками, меры по предупреждению финансовых трудностей.

5. Оценка соблюдения обязательных  нормативов и обязательных резервных  требований:

- расчет пруденциальных норм  деятельности, имеющих количественную  оценку, обоснование и оценка  соответствия планируемых показателей установленных критериям;

- расчет отчислений в обязательные  резервы (по состоянию на начало  каждого года деятельности) на  основе показателей «Расшифровка  отдельных статей расчетного  баланса», «Структура активов и  пассивов кредитной организации».

6. Состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы, в том числе фактическое состояние клиентской базы и планируемое изменение по сравнению с фактическим состоянием.

7. Возможности и ограничения  развития сети филиалов, представительств, обособленных подразделений и обменных пунктов в регионах, на которые кредитная организация намерена распространить свое влияние.

8. Участие в банковских группах  и банковских холдингах.

9. Информация о системе управления, которая включает описание следующих  элементов:

- схема управления кредитной  организации, принципы распределения  управленческих функций между  органами управления кредитной  организации и полномочий между  руководителями кредитной организации,  включая подчиненность и функции  структурных подразделений и комитетов (с указанием их наименований и планируемой численности персонала структурных подразделений);

- развитие системы управления  кредитной организации, включая  организационную структуру, совершенствование  банковских технологий, развитие  системы внутреннего контроля, системы управленческого учета, переход к ведению бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

- система внутреннего контроля  – описание системы внутреннего  контроля в кредитной организации, в том числе количественный и персональный состав службы внутреннего контроля, описание внутрибанковской системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- документы, регламентирующие осуществление  банковских операций, порядок их утверждения.

10. Перечень учредителей (участников) и групп лиц.

11. Сведения об обеспечении деятельности  кредитной организации, в том  числе: 

11.1 материально-техническая база  кредитной организации – описание  обеспеченности кредитной организации:

- зданием (помещением), в котором  располагается (будет располагаться)  кредитная организация, с указанием  собственное оно или пользование  им осуществляется (будет осуществляться) на основании договора аренды (субаренды) с указанием срока;

- офисным оборудованием и банковским  оборудованием;

- транспортными средствами, в том  числе специальными техническими  средствами для формирования  системы безопасности сотрудников  и банковской деятельности (включая  программные средства защиты  информации от несанкционированного доступа), а также системами противопожарной безопасности; 

11.2. кадровая политика:

- внутренние документы, касающиеся  корпоративной культуры кредитной  организации, перспективы развития  корпоративной культуры кредитной  организации;

- численность и квалификация персонала, динамика изменения этих параметров в планируемом периоде, основные квалификационные требования к руководителям среднего и низшего звена, требования к квалификации персонала;

- система стимулирования труда  в кредитной организации.

2. Требования, предъявляемые к бизнес-плану

К бизнес-плану банка  предъявляются следующие требования:

• он должен быть утвержден собственниками банка в лице высшего органа его управления;
• должен устанавливать текущие и перспективные направления развития банка;
• должен отражать как конкретные (выраженные цифрами) целевые ориентиры, так и средства и методы их достижения, т.е. политику банка на различных рынках;
• должен быть оценен службой внутреннего контроля на предмет соблюдения оптимальных значений рисков и учета пруденциальных норм, установленных нормативными указаниями Банка России.

Кроме того, на службу внутреннего  контроля возложена миссия выработки  заключения о реалистичности установленных  плановых заданий и достижения поставленных целей как на этапе создания бизнес-плана, так и в дальнейшем – по мере его реализации.

Таким образом, сущность планирования заключается в том, чтобы на основе сознательного использования  системы объективных экономических  законов, накопленного опыта и хозяйственной  практики обеспечить научно обоснованное руководство развитием кредитной организации посредством использования системы плановых документов. Упрощенно планирование можно свести к процессу осознания того положения, которое занимает кредитная организация, определению положения, к которому она стремится, и оценки реалистичности перехода из одного положения в другое. Для выполнения этой многоцелевой задачи план должен охватывать все аспекты банковских операций и банковского управления.

Результатом всей многоступенчатой процедуры планирования и является составление бизнес-плана.

3. Основные показатели в системе бизнес-планирования

В соответствии с Указанием  Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок:

• капитала;
• активов;
• доходности;
• ликвидности;
• качества управления;
• прозрачности структуры собственности банка.

1. Оценка капитала  осуществляется по результатам  оценок показателей достаточности  собственных средств (капитала), общей достаточности капитала  и оценки качества капитала  банка. 

Показатель достаточности  собственных средств (капитала) (ПК1) представляет собой рассчитанное фактическое значение обязательного норматива Н1 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка".

Показатель общей достаточности  капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска

Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу  
2. Оценка активов банка определяется по результатам оценок показателей качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации крупных кредитных рисков, концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрации кредитных рисков на инсайдеров.

Показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем  объеме ссуд.

Показатель риска потерь (ПА2) определяется как процентное отношение не покрытых резервами активов, резервы на возможные  потери по которым должны составлять более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) банка.

Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) представляет собой удельный вес  просроченных ссуд в общем объеме ссуд.

Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) определяется как процентное отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам (далее - РВПС) за минусом сформированного РВПС к собственным средствам (капиталу).

Показатель концентрации крупных  кредитных рисков (ПА5) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков".

Показатель концентрации кредитных  рисков на акционеров (участников) (ПА6) представляет собой фактическое  значение обязательного норматива  Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)".

Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) представляет собой фактическое  значение обязательного норматива  Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка".

3.Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций.

Показатель прибыльности активов (ПД1 ) определяется как процентное отношение финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций к средней величине активов.