Бизнес-план как основа моделирования новых проектов производства товаров

Окончание табл.2.23

Коэффициент роста объемов производства 2005 год = 1,05

 Коэффициент роста  объемов производства 2006 год = 1,10

 Затраты на производство  булочки домашней включают в  себя такие статьи затрат: сырье  и материалы, топливо, электроэнергия, затраты на тару, затраты на  запасные части, затраты на прочие  материалы, амортизационные отчисления, затраты на заработную плату, расходы на рекламу, арендная  плата и прочие затраты. Общая  сумма затрат на производство  булочки домашней в 2007 году составляла 3926,0 руб. В 2005 году планируется, что  эта сумма возрастет до 4087,5 руб., а в 2006 году – до 4949,0 руб.

 Данное увеличение  суммы затрат на производство  обеспечивает рост объема производства  при коэффициенте роста объемов  производства в 2005 году- 1,05, в 2006 году  – 1,10.

 Таблица 2.24 Сводная таблица  затрат на производство булочки  домашней с учетом инфляции

Наименование показателей	Г О Д Ы
	2007, руб.	2005, руб.	2006, руб.
1	2	3	4
1. Сырье и материалы	2266	2427,81	2591,82
2. Топливо	50,0	53,55	57,20
3. Электроэнергия	100,0	107,52	114,4
4. Затраты на тару	200,0	215,04	228,8
5. Затраты на запасные  части	300,0	321,3	343,2
6. Затраты на прочие  материалы	90,0	96,39	102,96
7. Амортизационные отчисления	20,0	20,4	22,0
8.Затраты на заработную  плату	860,0	877,2	894,4
9. Расходы на рекламу	10,0	10,2	10,4
10. Арендная плата	20,0	20,4	20,8
11. Прочие затраты	10,0	10,2	10,4
ИТОГО:	3926,0	4160,01	4396,38

Окончание табл.2.24

Коэффициент инфляции 2005 год = 1,021

 Коэффициент инфляции 2006 год = 1,04

 Сумма затрат на  производство булочки домашней  с учетом инфляции несколько  измениться в большую сторону. Если в 2007 году общая сумма  затрат на производство булочки  домашней составляла 3926,0 руб., то  с учетом коэффициента инфляции  в 2005 году = 1,02 сумма затрат увеличится  до 4160,01 руб.

 В 2006 году при коэффициенте  инфляции = 1,04 общая сумма затрат  возрастет до 4396,38 руб. Соответственно  и возрастут все статьи затрат  пропорционально коэффициенту.

 Таблица 2.25 Калькуляция  себестоимости булочки домашней

Показатель	2007 год	2005 год	2006 год
1. Выпуск продукции, шт.	2190	2300	2410
2. Затраты на производство  (полная себестоимость продукции), руб.	3926,0	4087,5	4249,0
3. Себестоимость единицы  продукции	1,79	1,78	1,76

Окончание табл.2.25

После расчета себестоимости единицы продукции (калькуляции) можно сказать следующее. Планируемый выпуск продукции равномерно увеличивается в динамике. Соответственно также и увеличиваются затраты на производство продукции. Себестоимость единицы продукции составила в 2007 году 1,79 руб., согласно плану в 2005 году– 1,78 руб., в 2006 году – 1,76 руб. Наблюдается тенденция к уменьшению себестоимости единицы продукции, что является положительным фактором.

 Таблица 2.26 Калькуляция  себестоимости булочки домашней  с учетом инфляции

Показатель	2007 год	2005 год	2006 год
1. Выпуск продукции, шт.	2190	2300	2410
2. Затраты на производство (полная себестоимость), руб.	3926,0	4160,01	4396,38
3.Себестоимость единицы  продукции	1,79	1,81	1,82

Окончание табл.2.26

При планировании себестоимости булочки домашней с учетом коэффициента инфляции иная картина. Себестоимость единицы продукции возрастает в динамике, хотя и незначительно, с 1,79 руб. в 2007 году до 1,82 руб. в 2006 году. Причина этого изменения – возможная инфляция.

 Таблица 2.27 Планирование  цены булочки 

Показатель	2007 год	2005 год	2006 год
1.Себестоимость единицы  продукции	1,79	1,78	1,76
2.Цена единицы продукции, руб	3,80	4,00	4,20
3.Прибыль на единицу  продукции	2,01	2,22	2,44
4. Выпуск продукции, шт.	2190	2300	2410
5. Прибыль	4401,9	5106,0	5880,4

Окончание табл.2.27

Коэффициент роста объемов производства 2005 год = 1,05

 Коэффициент роста  объемов производства 2006 год = 1,10

 Таблица 2.28 Планирование  цены булочки 

Показатель	2007 год	2005 год	2006 год
1.Себестоимость единицы продукции, руб.	1,79	1,81	1,82
2.Цена единицы продукции, руб.	3,80	4,00	4,20
3.Прибыль на единицу  продукции	2,01	2,19	2,38
4. Выпуск продукции, шт.	2190	2300	2410
5. Прибыль всего	4401,9	5037,0	5735,8

Окончание табл.2.28

Коэффициент инфляции 2005 год = 1,02

 Коэффициент инфляции 2006 год = 1,04

 Как можно увидеть  и в том, и в другом случае (табл. 2.25, 2.26) выпуск продукции ожидается  прибыльным и стабильным. Более  подробно ожидаемую прибыль необходимо  рассмотреть в отдельном разделе  нашего бизнес – плана. Этот  раздел называется - «Финансовый  план».

2.5. План маркетинговой  деятельности

 Современный маркетинг- это система организации деятельности  фирмы по разработке, производству  и сбыту выпускаемых товаров  и предоставлению работ, оказанию  услуг на основе комплексного  изучения рынка и реальных  запросов покупателей с целью  получения максимально высокой  прибыли.

 Можно с уверенностью  сказать, что вся рыночная деятельность  любой компании, в частности, формирование  всех разделов бизнес-плана, происходит  на основе маркетинговых исследований  рынка, на базе широкомасштабного  использования всего потенциала  маркетинга. Этими исследованиями  на Предприятии занимается отдел  маркетинга.

 Главное в маркетинге - двойной и взаимодополняющий  подход. С одной стороны, это то, что вся деятельность компании, в том числе и формирование  ее производственной программы, научно-технические исследования, капиталовложения, финансовые средства и рабочая  сила, а также программы сбыта, технического обслуживания и  др., должны основываться на глубоких  и достоверных знаниях потребительского  спроса и его изменений. Необходимо  выявление неудовлетворенных запросов  покупателя с тем, чтобы ориентировать  свое производство на их обеспечение. С другой стороны важно активное  воздействие на рынок и существующий  спрос, на формирование потребностей  и покупательских предпочтений.

 Основным принципом  современного маркетинга является  ориентация конечных результатов  производственной деятельности  Предприятия на требования и  желания потребителей.

 Для решения сложного  комплекса задач создания товара, его реализации и дальнейшего  продвижения на рынке маркетинговая  служба ООО «Сладкий рай» выполняет  следующие функции: аналитическую  производственную и сбытовую.

 Аналитическая функция  службы маркетинга включает в  себя изучение: потребителей, возможных  конкурентов, аналогичных товаров, реализационных цен, товародвижения  на рынке и продаж, системы  стимулирования сбыта и рекламы, внутренней среды Предприятия.

 В рамках производственной  функции отдела маркетинга входит: организация производства новых  товаров, разработка более совершенных  технологий; обеспечение материально-технического  снабжения; управление качеством  и конкурентоспособностью готовой  продукции.

 В сбытовую функцию (функцию продаж) входит: организация  системы товародвижения на рынке; организация качественного сервиса; организация системы формирования спроса и стимулирования сбыта; проведение целенаправленной товарной политики; проведение ценовой политики.

 Огромное значение  имеет и функция управления  и контроля, которая подразумевает  под собой: организацию стратегического  и оперативного планирования  на данном Предприятии; информационное  обеспечение управления коллективом  Предприятия; система коммуникаций  на Предприятии; организацию контроля  маркетинга (обратные связи, ситуационный  анализ).

Ценовая политика Предприятия отражена в таблице 2.29., из анализа которой можно сделать такой вывод, что сущность ценовой политики данного Предприятия заключается в вытеснении конкурента за счет снижения цены.

Таблица 2.29 Ценовая политика предприятия

№   п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел	Прогноз положения дел, оценка его показа-телями и действия по его улучшению
1	Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?	В полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных	Сохранится в полной мере. Постоянный анализ структуры издержек.
2	Какова вероятная реакция на повышение (понижение) цены?	Спрос эластичен, снижение цены ведет к росту объемов продаж.	При сохранении качества товара, «эластичность» стремится к .
3	Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Уровень цен приемлем	При сохранении качества товара, цена станет вторичным критерием.
4	Как относятся покупатели к установленным ценам?	Положительно	Положительно, даже при увеличении в случае обоснованности.
5	Используются ли предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен?	Не предусматривается	Возможна, при ужесточении конкуренции.
6	Используется ли предприятием политика стандартных цен?	Используется на начальном этапе.	При стабильном эконо-мическом положении предполагается уста-новить гибкую систему ценообразования.
7	Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?	Проводится анализ конъюнктуры рынка, определяются причины подобных действий конкурен-тов, принимаются меры для снижения возможных потерь.	Аналогичные действия, и, кроме того, могут проводиться переговоры с конкурентами.
8	Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям	Да, указаны в прайс-листах.	Предполагается индивидуальная рассылка изменившихся прайс-листов постоянным клиентам.