Бизнес-план как основа моделирования новых проектов производства товаров

 Окончание табл.2.34

 Коэффициент инфляции  в 2005 году = 1,02

 Коэффициент инфляции  в 2006 году = 1,04

 Себестоимость реализованной  продукции тоже увеличивается  пропорционально коэффициенту роста  в 2005 году = 1,05, в 2006 году = 1,10. Полная  себестоимость реализованной продукции  к 2006 году достигнет 2504,7 тыс. руб., в  том числе от реализации булочки  домашней – 4249,0 руб.

 Прибыль от реализации, согласно разработанному бизнес-плану  тоже увеличивается. С 2350,0 тыс. руб. в 2007 году к 2006 году она достигнет 2585,0 тыс. руб., в том числе прибыль  от реализации булочки домашней  составит 5880,04 руб.

 Таблица 2.35 Прогнозный  баланс ООО «Сладкий рай»

Статьи баланса	Усл. обозначен	2007 год	2005 год	2006 год
АКТИВ
1.Основные средства и  иные внеоборотные активы	СВ	3042	3194,1	3346,2
2. Текущие активы	ТА	5632	5913,6	6195,2
Денежные средства	ДС	510	535,5	561,0
Расчеты с дебиторами	ДЗ	2226	2337,3	2448,6
Запасы и затраты	ЗЗ	2896	3040,8	3185,6
Прочие активы	ПА	0	0	0
Баланс	Б	8674	9107,7	9541,4
ПАССИВ
1.Собственный капитал	СК	8382	8801,1	9220,2
2.Привлеченный капитал	ПК	292	306,6	321,2
Текущие обязательства	ТО	292	306,6	321,2
Долгосрочные обязательства	ДО	0	0	0
Баланс	Б	8674	9107,7	9541,4

Окончание табл.2.35

Коэффициент роста объемов производства в 2005 году = 1,05

Коэффициент роста объемов производства в 2006 году = 1,10

 При составлении прогнозного  баланса на 2005 – 2006 г.г. было предположено, что Предприятие будет развиваться  согласно плану развития на 2007 -2007 г.г. с коэффициентами роста  объемов производства в 2005 году = 1,05, в 2006 году = 1,10, причем все показатели  возрастут пропорционально этим  коэффициентам.

 Таблица 2.36 Прогнозный  баланс ООО «Сладкий рай» с  учетом инфляции

 

Статьи баланса	Усл. обозначен	2007 год	2005 год	2006 год
АКТИВ
1.Основные средства и  иные внеоборотные активы	СВ	3042	3257,98	3480,04
2. Текущие активы	ТА	5632	6031,87	6443
Денежные средства	ДС	510	546,21	583,44
Расчеты с дебиторами	ДЗ	2226	2384,04	2546,54
Запасы и затраты	ЗЗ	2896	3101,62	3313,02
Прочие активы	ПА	0	0	0
Баланс	Б	8674	9289,85	9923,04
ПАССИВ
1.Собственный капитал	СК	8382	8977,12	9589,0
Привлеченный капитал	ПК	292	312,73	334,04
Текущие обязательства	ТО	292	312,73	334,04
Долгосрочные обязательства	ДО	0	0	0
Баланс	Б	8674	9289,85	9923,04

Окончание табл.2.36

Коэффициент инфляции в 2005 году = 1,02

 Коэффициент инфляции  в 2006 году = 1,04

 Прогнозный баланс  с учетом инфляции составлен  на основании данных прогнозного  баланса (табл. 2.35) относительно коэффициентов  инфляции, в 2005 году = 1,02, в 2006 году = 1,04. Соответственно все показатели  изменяются пропорционально этим  коэффициентам

 Анализ финансовой  устойчивости предприятия ООО  «Сладкий рай» показывает, по  каким конкретным направлениям  следует вести работу для его  улучшения, выявляет его слабые  позиции на данном предприятии.

 Таблица 2.37 Расчет показателей  финансовой устойчивости ООО  «Сладкий рай»

Коэффициенты	Усл.   обозн	Формула расчета	2007 год	2005 год	2006 год
Финансовой автономии (независимости)	К ав	СК/Б	0,97	0,96	0,97
Финансовой зависимости	К фз	ПК/Б	0,03	0,03	0,03
Текущей задолженности	К тз	ТО/Б	0,03	0,03	0,03
Долгосрочной финансовой независимости	К дфн	(СК+ДО)/Б	0,97	0,96	0,97
Покрытия долгов собственным капиталом	К пд	СК/ПК	28,7	28,7	28,7
Финансового риска	К фр	ПК/СК	0,04	0,03	0,03
Финансовой маневренности	К м	ТА/СК	0,67	0,67	0,67
Инвестирования	К и	СК/СВ	2,76	2,76	2,76
Обеспеченности оборотных активов собственными средствами	К сс	(СК-СВ)/ТА	0,95	0,96	0,96

Окончание табл.2.37

Из расчетных данных табл. 2.37, 2.38 можно увидеть, что показатели финансовой устойчивости практически не изменяются. Следует сказать, что данные показатели не изменяться в том случае, если все активы и пассивы в 2005 -2006 г.г. увеличатся пропорционально темпу роста объемов производства 1,05 и 1,10.

 Таблица 2.38 Расчет показателей  финансовой устойчивости ООО  «Сладкий рай» с учетом инфляции

Коэффициенты	Усл.   обозн	Формула расчета	2007 год	2005 год	2006 год
Финансовой автономии (независимости)	К ав	СК/Б	0,97	0,97	0,97
Финансовой зависимости	К фз	ПК/Б	0,03	0,03	0,03
Текущей задолженности	К тз	ТО/Б	0,03	0,03	0,03
Долгосрочной финансовой независимости	К дфн	(СК+ДО)/Б	0,97	0,97	0,97
Покрытия долгов собственным капиталом	К пд	СК/ПК	28,7	28,71	28,71
Финансового риска	К фр	ПК/СК	0,04	0,03	0,03
Финансовой маневренности	К м	ТА/СК	0,67	0,67	0,67
Инвестирования	К и	СК/СВ	2,76	2,76	2,76
Обеспеченности оборотных активов собственными средствами	К сс	(СК-СВ)/ТА	0,95	0,95	0,95

Окончание табл.2.38

Рассчитав показатели финансовой устойчивости можно сказать следующее:

-собственный капитал  Предприятия занимает доминирующее  место в общей валюте баланса;

-Предприятие использует  заемные средства в незначительной  форме;

-текущая задолженность  Предприятия по краткосрочным  обязательствам (займам, кредитам банка) достаточно невелика;

-ООО «Сладкий рай»  финансово устойчиво в долгосрочной  перспективе;

-Предприятие в состоянии  покрыть собственным капиталом  и активами предприятия все  свои долги, поэтому финансовый  риск маловероятен;

- собственные оборотные  средства Предприятия очень маневренны;

- Предприятие в состоянии  инвестировать собственным капиталом  внеоборотные активы;

-оборотные средства предприятия  ООО «Сладкий рай» обеспечены  собственными средствами по максимуму.

 Так как показатели  финансовой устойчивости остались  практически без изменения, можно  предположить, что и показатели  ликвидности останутся без изменения.

 Таблица 2.39 Анализ ликвидности  ООО «Сладкий рай» в 2007 г.

Показатель	2007 год	2005 год	2006 год
Коэффициент абсолютной ликвидности	1,75	1,75	1,75
Коэффициент быстрой ликвидности	1,75	1,75	1,75
Коэффициент текущей ликвидности	19,3	19,3	19,3

Окончание табл.2.39

Таблица 2.40 Анализ ликвидности ООО «Сладкий рай» с учетом инфляции.

Показатель	2007 год	2005 год	2006 год
Коэффициент абсолютной ликвидности	1,75	1,75	1,75
Коэффициент быстрой ликвидности	1,75	1,75	1,75
Коэффициент текущей ликвидности	19,3	19,3	19,3