Бизнес-план для предприятия SPA-отель в Анапе

Модель безубыточности опирается на ряд исходных предположений: поведение затрат и выручки можно описать линейной функцией одной переменной – объема выпуска; переменные затраты и цены остаются неизменными в течение всего планового периода; структура продукции не изменяется в течение планируемого периода; поведение постоянных и переменных затрат может быть точно измерено; на конец анализируемого периода у предприятия не остается запасов готовой продукции (или они несущественны), т.е. объем продаж соответствует объему производства.

Алгебраическим методом точка нулевой прибыли рассчитывается исходя из следующей зависимости:

I = S -V - F = (p * Q) - (v * Q) - F = 0  (1.5)

где I – величина прибыли; S – выручка; V – совокупные переменные затраты, F – совокупные постоянные затраты, p – цена.

Отсюда находим критический объем: Q' = F / (p-v)

где Q' – точка безубыточности (критический объем в натуральном выражении); v – переменные затраты на единицу продукции.

Критический объем производства и реализации продукции можно рассчитать не только в натуральном, но и в стоимостном выражении: S = F * p /(p - v) = Q' * p        (1.6)

где S – критический объем производства и реализации продукции.

Экономический смысл этого показателя – выручка, при которой прибыль равна нулю. Если фактическая выручка предприятия больше критического значения, оно получает прибыль, в противном случае – убыток.

Приведенные выше формулы расчета критического объема производства и реализации в натуральном и стоимостном выражении справедливы лишь, когда выпускается только один вид продукции или когда структура выпуска фиксирована, т.е. пропорции между различными видами продукции остаются неизменными.

Если выпускается несколько видов товара с разными предельными затратами, тогда необходимо учитывать структуру производства (продажи) этих товаров, а также долю постоянных затрат, приходящуюся на конкретный вид продукции. Точка закрытия предприятия – это объем выпуска, при котором оно становится экономически неэффективным, т.е. при котором выручка равна постоянным затратам: 

Q» = F / p      (1.7)

где Q» – точка закрытия.

Если фактический объем производства и реализации продукции меньше Q», предприятие не оправдывает своего существования и его следует закрыть. Если же фактический объем производства и реализации продукции больше Q», ему следует продолжать свою деятельность, даже если оно получает убыток.

В этом разделе помимо общей оценки возможных рисков, нужно провести анализ типов рисков, их источников и моментов возникновения, а также привести меры по минимизации ущерба, которые целесообразно принять в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств, таких, как колебания курсов валют, забастовки, межнациональные конфликты, принятие новых нормативных актов или смена общегосударственного курса.

При разработке бизнес-плана необходимо четко представлять себе, в какой области лежат деловые предложения компании: в области невысокого риска с небольшой прибылью или в области рискованных капиталовложений при весьма высоких процентах прибыли. Привлекательнее будет выглядеть план, в котором в отдельном разделе будет отражен выигрыш инвестора в случае вложения им средств в данный проект.

В основе страхового дела лежит страховой полис. Страховой полис – это контракт, по которому страховая компания берет на себя обязанность выплатить компенсацию в случае, если произойдет какое-либо нежелательное случайное событие, принесшее убытки. В обмен за эту услугу вы со совей стороны обязуетесь платить страховщику определенные суммы. В страховом полисе указывается, какой вид риска он покрывает, в какие сроки и на какую сумму.

Предотвращение возможности потерь является центральным звеном в программе уменьшения рисков, и реализация этой программы не должна ограничиваться собственно страхованием.

При развитой системе современного коммерческого страхования в бизнес-плане можно просто указать, какие типы страховых полисов и на какие суммы планируется приобрести.

Подводя итоги главы, отметим, что бизнес-план – это план осуществления бизнес – операции, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Разделы, рассматриваемые в бизнес-плане – это резюме (концепция бизнеса), описание предприятия и отрасли, описание продуктов и услуг, план маркетинга, исследование и анализ рынка сбыта, конкуренция и конкурентное преимущество, производственный план, организационный план, финансовый план.

Необходимость разработки бизнес – плана связана с тем, что бизнес-планирование позволяет раскрыть все аспекты хозяйственной деятельности предприятия. Бизнес – план оценивает перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне её. Он необходим руководству фирмы для ориентации в условиях изменяющейся конъюнктуры рынка. Именно при помощи бизнес – плана руководство фирмы принимает решение, какая часть прибыли остается для накопления, а какая распределяется среди акционеров. Бизнес – план используется при обосновании мероприятий по совершенствованию и развитию организационно – правовой структуры фирмы, при поиске инвесторов: новых акционеров, кредиторов, спонсорских вложений.

Порядок изложения концепции является достаточно свободным, однако ее необходимо начинать с главной цели предлагаемого бизнеса (как правило получение прибыли) и назначения разрабатываемого бизнес – плана.

 

 

Глава 2. Бизнес-план SPA-отеля в г. Анапа

 

2.1. Резюме

 

Вновь создаваемый проект относится к гостиничному бизнесу и сфере гостиничных, спортивно-оздоровительных и бытовых услуг, услуг питания. Проект предусматривает строительство в Краснодарском крае, г. Анапа, пос. Витязево курортного SPA-отеля, включающего гостиницу, ресторан, бар, кафе и SPA-центр - общей площадью 5130 кв.м.

В состав отеля входят:

• номерной фонд - 77 номеров,
• ресторан - вместимостью 40 посадочных мест,
• банкетный зал - вместимостью 30 посадочных мест,
• лобби-бар - на 20 посадочных мест (включая места за стойкой),
• летнее кафе - на 10-20 посадочных мест,
• SPA-центр (6 комнат для процедур, бассейн, тренажерный зал, зал для гимнастики, сауны)
• служебные, подсобные и вспомогательные помещения.

Для создания SPA-отеля потребуются значительные расходы, которые представлены в таблице 1.

Таблица 1

Инвестиционные затраты на создание SPA-центра

Этаж	Помещение	Стоимость
общие	строительство	65 000 000
	оборудование	37 000 000
	дизайн	500 000
	проект	2 600 000
	озеленение	300 000
	машина (Газель пассажирская)	300 000
	охранно-пожарная система	200 000
	программное обеспечение для:
	гостиницы и ресторана «Fidelio»	600 000
	мини АТС+4 телефонные линии	145 000
	Интернет	25 000
	интерактивное телевидение, кабель	230 000
	отделка 2-х лестниц	237 500
	багажные тележки 2 шт	18 000
	раздвижные двери+тепловые завесы	1 080 000
	отделка	7 678 904
	материально-техническое оснащение	18 889 950
	работы	10 471 230
Итого		145 275 584
подвал Итого	сауна & Spa	300 000 300 000

 

Итого общие расходы:  145 575 584

Предполагаемые источники финансирования – кредиты банков на сумму 200 млн. рублей.

Таблица 2

Предполагаемые источники финансирования

Источники финансирования (в млн. руб.)	Предпроизводственный период 2013 - 2015 гг.	Производственый период 2016-2022 гг.
Кредиты банков	150	50

 

Совокупная прибыль составит 8 млн. в месяц, период окупаемости – 5 лет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Общее описание  предприятия

Концепция: курортный SPA Отель

Именно SPA отель позволит использовать все преимущества местоположения для обеспечения круглогодичной прибыли.

При имеющихся относительно небольших площадях территории и самой гостиницы наиболее оптимальным будет небольшой курортный SPA отель с высоким уровнем сервиса.

Местоположение

Город Анапа, посёлок Витязево:

1500 км от Москвы, 170 км от Краснодара, 400 км от Ростова-на- Дону, 50 км  от Новороссийска, 90 км от Геленджика, 360 км от Сочи и 100 км от Крыма.

В Анапе есть крупный международный аэропорт с авиарейсами в страны Европы и Азии, железнодорожная станция, небольшой международный пассажирский порт (для малотоннажных судов), автовокзал, развитая сеть шоссейных дорог. Из аэропорта (15 км от центра города) пассажиров доставляют рейсовые автобусы и такси.

Кроме того, в 33 км от Анапы - железнодорожная станция Тоннельная (поселок Верхне-Баканский) Юго-Восточной железной дороги с поездами на Новороссийск. Пассажиры в Анапу доставляются рейсовыми автобусами и такси.

По предварительным результатам переписи, прошедшей в 2011 года, численность населения города-курорта Анапа составляет 147,3 тысячи человек, в том числе городского - 70,3 тысячи, проживающего в сельских населенных пунктах - 77 тыс. человек. В последние годы численность населения в городе прибывает примерно на 5 тыс. человек в год[2].

Анапа расположена в юго-западной части Краснодарского края, на стыке Большого Кавказа и Таманского полуострова. Этим объясняется удивительное разнообразие ландшафта на территории курорта: от Кавказских предгорий, покрытых смешанным лесом, до равнинного плато, на котором расположена древняя Анапа, и низменных равнин Тамани, перемежающихся с морскими лиманами. Все это природное разнообразие объединяет Черное море, вдоль берега которого, курорт протягивается более чем на 80 км. Море у Анапы самое экологически чистое в Черноморском бассейне. Анапа - это: 40 км песчаных пляжей и 10 км галечных пляжей; целебный климат, одновременно, предгорно-степной и мягкий, средиземноморский; ценнейшие лечебные сероводородные грязи, сопочные грязи «вулканов», четыре типа целебных подземных минеральных вод для лечебного и столового питья, сероводородные, йодные, бромные высокоминерализованные воды и рассолы для ванн, тысячи гектаров виноградников.

 

 

Таблица 3

Основные показатели гостиницы

№ п/п	Наименование показателей	Планируемые показатели по проекту
1.	Класс гостиницы	4**** (четыре звезды)
2.	Строительный объем комплекса (куб.м)	21 700 куб.м.
3.	Общая площадь комплекса (кв. м) (в т.ч.Подземная часть (кв. м))	5 130
4.	Площадь участка (земли) (га)	1,01
5.	Площадь застройки (кв. м)	727
	Номерной фонд
6.	апартаменты (шт.)	2
7.	люкс двухкомнатный (шт.)	5
8.	номера категории «Стандартный» (шт.)	70
	Всего номеров	77
	Подразделения питания
9.	Лобби-бар (1-ый этаж) (посадочных мест)	20
10.	Банкетный зал (посадочных мест)	30
11.	Ресторан (посадочных мест)	40
12.	Летнее кафе(посадочных мест)	20
	Всего посадочных мест	110
13.	Площадь служебных помещений, спортивно- оздоровительных и подразделений питания и прочих (кв.м.)	2400

 

Описание услуг

Предлагаемая продукция (услуги) после ввода объекта в эксплуатацию:

• Услуги по проживанию гостей в номерном фонде, включая завтрак, тренажерный зал (входят в стоимость проживания), платное ТВ, Интернет, международную связь, мини-бар.
• Услуги ресторанов-баров (включая индивидуальное обслуживание, банкетное обслуживание, корпоративное обслуживание, VIP-обслуживание, выездное обслуживание, сочетание шведский стол - сет-меню - меню «а ля карт»).
• Конференц-обслуживание - как дополнительная форма оказания услуг (семинары, конференции, обучение с питанием или без).
• Услуги SPA-центр (бассейн, винотерапия, гидротерапия, массаж, гимнастика, тренажерный зал, сауна, парикмахерская, медицинские услуги).