Бизнес-план для предприятия SPA-отель в Анапе

 

 

В связи с тем, что предприятие относится к сфере обслуживания, проектируется режим работы для административно-управленческого персонала с 9.00. до 20.00. Для обслуживающего персонала – посменно.

Характер работы обуславливает следующие квалифицированные требования к работникам:

Администратор – образование высшее с опытом работы в сфере обслуживания.

Главный бухгалтер – образование высшее экономическое, умение работать на персональном компьютере, опыт работы.

Повар -  5  разряд

Бармен – образование средне специальное, опыт работы.

Официант – умение работать в сфере обслуживания, желательно знание языков.

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.

Для определения полезного  фонда рабочего времени работы одного работника, необходимо составить баланс рабочего времени одного работника.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5. Финансовый план

Реализация проекта (исходно-разрешительная документация, строительные работы, оборудование-мебель-инвентарь, пусковой период) требует капиталовложений в размере 200 000.000 рублей.

Данная цифра определена исходя из планируемой полезной площади комплекса и стоимости строительства 1 квадратного метра в регионе. Средства для финансирования в полном объеме предполагается направить за счет заемных источников финансирования.

Расчет кредита на 10-ть лет. Кредит выделяется ежеквартально шестью равными траншами, возврат процентов и кредита производится, начиная с 37 месяца от даты получения первого транша. Размер ежеквартального платежа по основному телу кредиту составляет 5 929 000 рублей из расчета срока использования кредита. При наличии свободных денежных средств сумма платежей по возврату кредита в данном периоде соответственно увеличивается.

Налоги:

1. Налог с прибыли УСН 6%

2. Налог на прибыль 20%

3. НДС с одного этажа

4. Единый налог на вмененный  доход

Финансовые расчеты по проекту приводятся на период эксплуатации объекта после ввода в течение 8-и лет.

Таблица 9

Календарный план прибыли и выплат в 2016 – 2020 гг.

	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	Итого:
1. Валовая выручка	53 363 400,00	71 339 270,00	83 140 720,00	11 388 400,00	96 335 680,00
2. Планируемые  затраты на оказание услуг	33 277 378,00	37 698 239,00	41 026 170,00	8 024 938,00	38 121 752,00
3. Прибыль	20 086 022,00	33 641 031,00	42 114 550,00	3 363 462,00	58 213 928,00
4. Налог с прибыли	3 201 804,00	1 960 094,00	2 281 070,00	302 154,00	2 645 549,00
5. Налог на  прибыль	105 470,00	353 259,00	552 366,00		572 874,00
6. НДС с одного этажа	646 742,00	886 659,00	1 041 105,00	129 423,00	1 215 818,00
7. Единый налог  на вмененный доход	823 400,00	823 400,00	823 400,00	205 850,00	823 400,00
8. Погашение основного тела кредита	8 252 413,00	14 808 809,00	18 706 804,00	1 363 018,00	28 048 468,00
9. Погашение % за  кредит (18)	1 354 421,00	14 808 810,00	18 706 805,00	1 363 018,00	24 907 819,00

 

Расчет единого налога на вмененный доход

Площадь торгового зала (зала обслуживания посетителей) - площадь всех помещений и открытых площадок, используемых налогоплательщиком для торговли или организации общественного питания, определена на основе инвентаризационных и правоустанавливающих документов, за исключением подсобных, административно- бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание посетителей - 314 кв.м, из них:

• 120 кв.м. - ресторан/2 этаж,
• 74 кв.м. - ресторан/1 этаж,
• 40 кв.м. - лобби-бар,
• 70 кв.м. - банкетный зал,
• 10 кв.м. — бар на крыше.

Налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.

Для исчисления суммы единого налога по данному виду предпринимательской деятельности используется следующий физический показатель - Площадь зала обслуживания посетителей (в квадратных метрах), характеризующие определенный вид предпринимательской деятельности, и базовая доходность в месяц - 1000 рублей.

При определении величины базовой доходности, ее можно корректировать (умножать) на корректирующий коэффициент, который равен в 2006 году - 1,132. Величина физического показателя за 1 месяц составила 314 кв.м. х 1000 рублей х 1,132 = 355.448 рублей, за 3 месяца 355.448 рублей х 3 месяца = 1.066.344 рублей Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход составляет 15 % 1.066.344 рублей х 15 % = 159.952 рубля в квартал

Вывод: ежеквартально уплачивается налог 160.000 рублей за вид деятельности общественное питание, данная сумма налога вычитается из дохода в таблице прогнозируемые финансовые результаты.

Бытовые услуги - платные услуги, оказываемые физическим лицам (за исключением услуг ломбардов), классифицируемые в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению;

Для исчисления суммы единого налога по данному виду предпринимательской деятельности используется следующий физический показатель - количество работников (среднесписочная за налоговый период численность работающих с учетом всех работников, в том числе работающих по совместительству), характеризующие определенный вид предпринимательской деятельности, и базовая доходность в месяц - 7500 рублей.

При определении величины базовой доходности, ее можно корректировать (умножать) на корректирующий коэффициент, который равен в 2006 году - 1,132. Величина физического показателя за 1 месяц составила 12 человек х 7500 рублей х 1,132 = 101.880 рублей, за 3 месяца 101.880 рублей х 3 месяца = 305.640 рублей Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход составляет 15 % 305.640 рублей х 15 % = 45.846 рубля в квартал

Вывод: ежеквартально уплачивается налог 45.850 рублей за вид деятельности бытовые услуги (SPA-салон), данная сумма налога вычитается из дохода в таблице прогнозируемые финансовые результаты.

Итого уплачивается налога 205.850 рублей ежеквартально.

Таблица 10

Сроки и объемы погашения банковского кредита

(в рублях)   Сроки погашения кредита (годы)	Объем кредитования	Начисленные % на остаток кредита	Из них		Сумма за год	Остаток непогашенного кредита	Остаток непогашенных %
			Выплаты в счёт погашения основного долга	Выплата % за кредит (18)
1 кв. 2016 г. 2 кв. 2016 г. 3 кв. 2016 г. 4 кв. 2016 г.	150 000 000	6 750 000 6 689 051 6 592 853 6 439 977	1 354 421 2 137 732 3 397 243 1 363 018	1 354 421 2 137 732 3 397 243 1 363 018	2 708 842 4 275 464 6 794 485 2 726 035	148 645 579 146 507 847 143 110 605 141 747 587	5 395 579 4 551 319 3 195 611 5 076 960
ИТОГО 2016 г.			8 252 413	8 252 413	16 504 826		18 219 468
1 кв. 2017 г. 2 кв. 2017 г. 3 кв. 2017 г. 4 кв. 2017 г.	50 000 000	8 628 641 8 496 608 8 330 058 8 094 577	2 934 071 3 701 121 5 232 915 2 940 702	2 934 071 3 701 122 5 232 915 2 940 702	5 868 142 7 402 243 10 465 830 5 881 404	188 813 516 185 112 395 179 879 480 176 938 778	5 694 570 795 487 3 097 143 153 875
ИТОГО 2017 г.			14 808 809	14 808 810	29 617 619		18 741 075
1 кв. 2018 г. 2 кв. 2018 г. 3 кв. 2018 г. 4 кв. 2018 г.		7 962 245 7 787 464 7 577 043 7 295 519	3 884 030 4 676 023 6 256 092 3 890 660	3 884 030 4 676 023 6 256 092 3 890 661	7 768 059 9 352 045 12 512 184 7 781 321	173 054 749 168 378 726 162 122 634 158 231 974	4 078 216 3 111 441 1 320 951 3 404 858
ИТОГО 2018 г.			18 706 804	18 706 805	37 413 609		11 915 465
1 кв. 2019 г. 2 кв. 2019 г. 3 кв. 2019 г. 4 кв. 2019 г.		7 120 439 6 856 658 6 558 813 6 122 337	5 861 804 6 618 768 9 699 462 5 868 435	5 861 804 6 618 768 6 558 813 5 868 435	11 723 607 13 237 535 16 258 275 11 736 870	152 370 171 145 751 403 136 051 941 130 183 506	1 258 635 237 890 0 253 902
ИТОГО 2019 г.			28 048 468	24 907 819	52 956 287		1 750 428
1 кв. 2020 г. 2 кв. 2020 г. 3 кв. 2020 г. 4 кв. 2020 г.		5 858 258 5 492 055 5 036 419 4 414 697	8 137 832 10 125 244 13 816 056 9 594 656	5 858 258 5 492 055 5 036 419 4 414 697	13 996 090 15 617 299 18 852 475 14 009 353	122 045 674 111 920 430 98 104 374 88 509 718
ИТОГО 2020 г.			41 673 788	20 801 429	62 475 217
1 кв. 2021 г. 2 кв. 2021 г. 3 кв. 2021 г. 4 кв. 2021 г.		3 982 937 3 396 372 2 709 266 1 843 211	13 034 779 15 269 020 19 245 684 15 183 050	3 982 937 3 396 372 2 709 266 1 843 211	17 017 716 18 665 392 21 954 950 17 026 261	75 474 939 60 205 919 40 960 235 25 777 185
ИТОГО 2021 г.			62 732 533	11 931 786	74 664 319
1 кв. 2022 г. 2 кв. 2022 г. 3 кв. 2022 г. 4 кв. 2022 г.		1 159 973 294 674	19 228 863 6 548 322	1 159 973 15 358 6851 24 936 846 10 625 579	20 388 836 21 907 007 24 936 846 10 625 579	6 548 322 0
ИТОГО 2022 г.			25 77 185	52 81 083	77 58 268
ИТОГО общее			200 000 000	151 490 144			50 626 436

1 - с 2 квартала 2022 года начинается выплата непогашенных процентов по кредиту

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.6. Риски

Выделим несколько групп риска, которыми подтверждена реализация данного проекта (таблица 11).

Таблица 11

Группы риска

Вид риска	Отрицательное влияние на прибыль	Мероприятия по устранению риска
Организационно-технические риски
Кража	Затраты на возмещение убытка	Зависящая от нас причина. Качество охраны
Порча	Рост затрат на ремонт	Зависящая от нас причина. Качество охраны
Финансово-экономические риски
Увеличение налогов	Уменьшение чистой прибыли	Независящая от нас причина
Снижение платежеспособности потребителей	Уменьшение объема	Предоставление скидок заказчикам с увеличением объема заказа
Зависимость от поставщиков	Завышение цен при монопольном положении поставщика	Независящая от нас причина
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Увеличение объема заемных средств	Независящая от нас причина
Социальные риски
Недостаточный уровень заработной платы	Текучесть кадров, снижение производительности труда	Увеличение заработной Платы, применение материального стимулирования
Экологические риски
Выбросы	Увеличение эксплуатационных затрат	Более полный осмотр товара на предмет экологичности

 

Итак, как показали расчеты, данное предприятие будет выгодно. Исследование конъюнктуры потребительского рынка и ее влияния на коммерческую деятельность позволяет определить характер и степень его сбалансированности, прежде всего соотношения спроса и предложения, их динамику, тенденции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.7. Показатели эффективности проекта

Таблица 12

Эффективность проекта

 

	ГОДЫ
ПОКАЗАТЕЛИ	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Выручка от оказания  услуг, в т. ч. НДС	53 363 400	71 339 270	83 140 720	96 335 680	109 255 580	124 179 720	140 091 100	157 478 960	176 495 740	196 364 420
2. Выручка от оказания  услуг без НДС	52 649 502	70 382 097	82 025 574	95 042 121	107 799 594	122 521 706	138 224 805	155 380 374	174 145 794	193 743 071
3. Затраты на оказание  услуг	33 277 378	37 698 239	41 026 170	38 121 752	40 879 614	42 806 265	44 845 038	46 988 687	49 111 561	51 608 396
4. Прибыль (+), убыток (-) от  внереализационных операций	16 504 826	29 617 619	37 413 609	52 956 287	62 475 217	74 664 319	77 858 268	0	0	0
5. Балансовая прибыль	2 867 298	3 066 239	3 585 795	3 964 082	4 444 763	5 051 122	15 521 499	108 391 687	125 034 233	142 134 675
6. Налог на прибыль	105 470	353 259	552 366	572 874	723 533	920 739	1 197158	1 464 852	1 755 195	2 069 346
7. Чистая прибыль (нарастающим  итогом)	2 761 828	5 474 808	8 508 237	11 899 445	15 620 675	19 751 058	34 075 399	141 002 234	264 281 272	404 346 601
8. Чистая прибыль	2 761 828	2 712 980	3 033 429	3 391 208	3 721 230	4 130 383	14 324 341	106 926 835	123 279 038	140 065 329