Рекомендации по учету рисков в стратегическом управлении развитием в ОАО «Завод «Сарансккабель»

Для целей измерения  риска необходимо первоначально исследовать всевозможные риски, идентифицировать их и классифицировать. В этой связи исключительно важное значение приобретает развернутая классификация рисков.

Первоначально риски, которые необходимо учитывать при обосновании и разработке стратегии развития предприятий, подразделяются по масштабам их воздействия:

•    катастрофический;

•    критический;

•    значительный;

•    умеренный;

•    незначительный.

По степени чувствительности к рискам различных групп заинтересованных лиц можно выделять следующие виды рисков:

•    допустимый;

•    приемлемый;

•    недопустимый.

Особый практический интерес представляет приемлемый риск, который предполагает, что для достижения выбранной стратегической цели всегда можно найти решение, обеспечивающее некоторый компромиссный уровень риска, который соответствует определенному балансу между ожидаемой выгодой и угрозой потерь.

Также риски делятся  на систематические и несистематические. Причем они могут быть:

•    предсказуемые и непредсказуемые;

•    явные и скрытые;

•    измеримые и неизмеримые;

•    прогнозируемые и непрогнозируемые;

•    прямые и косвенные.

По характеру учета  риски делятся на внешние (макроэкономические риски дальней окружающей среды и риски ближней окружающей среды) и внутренние (объективные и субъективные).

К макроэкономическим рискам дальней окружающей среды можно отнести политические, экономические (финансовые), экологические, производственные, риски, связанные с возникновением непредвиденных форс-мажорных обстоятельств. Политический риск — это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности. Учет данного вида риска особенно важен в странах с неустоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства. Политический риск с неизбежностью присущ предпринимательской деятельности, от него нельзя уйти, можно лишь верно оценить и учесть. К политическим рискам следует отнести, главным образом, риски неблагоприятных социально-политических изменений в стране, а также риски безопасности бизнеса в стране (вандализм, безработица, терроризм, саботаж и т. д.). Экономический (финансовый) риск учитывает государственное регулирование в сфере налогообложения, ценообразования естественных монополий, землепользования, нормативов арендной платы, экспорта-импорта, внешнеэкономической деятельности. Это риск потери (изменения) прогнозируемого результата вследствие инфляции, изменения конвертируемости национальной валюты, изменения государственного регулирования банковско-финансовой системы и т. д. Производственные риски — это те, что связаны с государственным регулированием развития конкретных отраслей, предприятий или регионов, возможностью государственной политики поддержки собственного производителя или созданием условий возможного вторжения на внутренний рынок зарубежного производителя. Экологические риски — это прямые угрозы внешней деловой окружающей среде, поскольку деятельность по охране окружающей среды регулируется государством. Неожиданные меры государственного регулирования в сфере охраны окружающей среды могут существенно повлиять на отклонение от прогнозируемого результата. Риски, связанные с непредвиденными форс-мажорными обстоятельствами. К такого рода рискам относятся природные катастрофы. Следует отметить, что приведенная классификация рисков внешней деловой окружающей среды не исчерпывающая. Непредвиденные изменения любого параметра, перечисленные выше, представляют собой угрозу или неопределенность достижения желаемого результата.

К рискам ближней окружающей среды следует отнести производственные, научно-технические, социально-экономические. Производственный риск – риск, связанный с возможной утратой производственных мощностей вследствие изменения потребностей рынка сбыта или снижением качества производимого товара; риск невыполнения планируемых объемов работ, увеличения затрат, недостатков планирования. Научно-технический риск – риск потери конкурентного преимущества предприятия, вызванный снижением работоспособности основного технологического оборудования, включая полную остановку его; риск морального износа основных фондов и технологий, риски инвестиций, риски реконструкций, риски проявления новых технологий или видов деятельности и т.д.; риск разработки новых, более экономичных технологий производства продукта. Социально-экономические риски – риски проведения политики ценообразования, невыгодной предприятию, поглощения одного предприятия другим путем использования своего монопольного преимущества на рынке сбыта или путем приобретения акций, риски неблагоприятного социального климата предприятия, банкротства и т.д.

К субъективным внутренним рискам относятся риски принятия управленческих решений на всех этапах планирования и реализации стратегии (в частности, риски ошибочно выбранных целей, разрыва в стратегическом, тактическом и оперативном планировании, нарушение иерархии подчиненности целей и плана и т. д.).

К объективным внутренним рискам - риски, связанные с различными направлениями деятельности предприятия – экологические, юридические, экономические, маркетинговые, финансовые, риски персонала, обстоятельств. Приведенная классификация рисков является достаточно условной, поскольку сложно определить четкие границы между различными видами рисков.

К экологическим рискам предприятия относят стихийные бедствия и риск наводнений, пожаров и других, которые возникают вследствие нарушения законов об охране окружающей среды, в виду отсутствия лицензий и разрешений, снижения работоспособности очистных сооружений и т. д.

Юридические риски предприятия  – это риски, вызванные отсутствием  лицензий на осуществление деятельности, предусматривающей ее наличие несоблюдением  патентного права, невыполнением договорных обязательств, возникновением судебных процессов с внешними клиентами.

Экономические риски  – риски потери доходности предприятия, риски потери активов предприятия, снижения ликвидности и финансовой устойчивости предприятия, снижения объема собственных средств и увеличения суммы заемного капитала, риски снижения цен на реализацию продукции, изменения рыночной конъюнктуры на основное сырье и энергоносители и др.

Риск маркетинга включает риски от неудовлетворительной рекламы, появления новых конкурентов  или появления товаров-субститутов, неправильной политики в отношении ассортимента и неправильно выбранной ценовой политики. Они связаны с потерей рынков сбыта продукции, с изменением потребительских требований, изменением потребительского спроса и т. д.

Риски инфляции, увеличения ставок рефинансирования, изменения системы налогообложения, роста цен на энергоносители, потери финансовых ресурсов на обслуживание долгов естественных монополистов – это финансовые риски.

Риски персонала связаны  с недостаточно квалифицированным руководством персоналом, мотивацией работников, потерей высокопрофессиональных кадров, неэффективной системой оплаты труда.

Риски обстоятельств - это непредсказуемые изменения условий хозяйственной деятельности, а также специфические риски в нарушении технологии и техники безопасности.

Все риски находятся во взаимосвязи, изменяя и дополняя друг друга как в сторону усиления воздействия факторов риска, так и в сторону ослабления такого воздействия.

 

1.2. Стратегический анализ рисков предприятия.

 

Стратегическое  планирование – это достаточно длительный период реализации стратегических планов; это большое число участников, осуществляющих и влияющих на процесс планирования и реализации планов; это динамизм изменения факторов внешней деловой окружающей среды и целей самих участников процесса планирования. Этим и обусловлено проведение стратегического анализа рисков.

Существует много факторов, влияющих на процесс реализации стратегических планов, что усложняет анализ рисков. Необходимо исследовать участников разработки и реализации стратегии и степень их влияния на ход реализации плана; факторы, влияющие на процесс реализации плана, и множество данных, характеризующих объект. Сложность анализа рисков объясняется и тем обстоятельством, что воздействие факторов риска осуществляется не в последовательном порядке их возникновения, а в определенной совокупности и взаимосвязи. На всех стадиях разработки и реализации стратегий предприятия приходится сталкиваться с различными видами рисков, различающихся по месту и времени их возникновения, времени и степени воздействия, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на уровень и на меру чувствительности к ним. Стратегический анализ рисков должен предусматривать и анализ будущей неопределенности на всех этапах реализации стратегии с целью определения влияния рисков на планируемый результат или на заданную цель. Он может выполняться различными методами, но в его содержании целесообразно выделять два взаимосвязанных и взаимодополняющих друг друга аспекта — качественный и количественный. Качественный анализ имеет целью определение зоны воздействия риска, идентификацию всевозможных рисков, определение внешних и внутренних факторов, влияющих на уровень идентифицированных рисков. Количественный анализ ставит основной целью вычисление числовых параметров уровня воздействия определенных рисков и вероятности наступления каждого из идентифицированных рисков.

При проведении анализа  рисков выделяют следующие аспекты анализа: основные источники рисков; оценка вероятности получения убытков (или недостижения результата), связанных с отдельными источниками рисков; действия, позволяющие снизить трудности преодоления возникающих рисков.

 

Рисунок 1.1 - Схема процесса стратегического анализа рисков¹.

Схема выполнения стратегического  анализа и полнота исследования факторов риска, их оценка и определение  уровня риска зависят от информационной базы, финансовых возможностей предприятия, степени чувствительности данного  бизнеса к рискам, отношения к  риску субъектов предприятия. За время разработки и реализации стратегического плана могут появляться новые виды рисков и изменяться степень воздействия уже идентифицированных рисков. Стратегический анализ предусматривает исследование процесса разработки и реализации стратегий совместно с анализом всех факторов, определяющих и влияющих на планируемый результат. Поэтому стратегический анализ не является дискретным действием, а рассматривается как непрерывный процесс, позволяющий оптимизировать степень влияния рисков.

В процессе анализа рисков по каждому из перечисленных выше аспектов необходимо:

1. провести идентификацию и классификацию рисков по заданным признакам;
2. выявить основные источники рисков;
3. определить вероятность нанесения убытков, недостижения цели или неполучения результата, обусловленную отдельными источниками рисков;
4. измерить степень риска;
5. наметить основные действия, позволяющие снизить степень воздействия анализируемых рисков.

Характер стратегического анализа, выбор метода анализа и степень его глубины зависят от множества факторов. Основными из них являются: отношение к рискам субъектов риска, уровень приемлемого риска и финансовые возможности объекта риска.

В данной схеме весь блок задач стратегического анализа  рисков можно условно разбить  на три группы:

•    аналитико-управленческая; К этой группе задач следует отнести определение и классификацию рисков, выявление источников риска, идентификацию факторов риска и исследование динамики их взаимосвязей и изменений, определение методов анализа и оценки рисков

•    исполнительная; К которой относятся следующие задачи: последовательность действий всех участников процесса разработки и реализации стратегии, контроллинг действий по реализации принятых стратегий, прогнозирование непредсказуемых рисковых событий

•    координационная - задачи принятия срочных мер по корректировке ранее принятых стратегий и по предотвращению последствий возникших рисков, а также выявление методов управления рисками.

Стратегический анализа  рисков начинается с анализа рисков дальней внешней среды. К такому риску относится страновой риск, который можно разделить на коммерческий (риск неплатежеспособности и процесса его государственного регулирования) и политический, который, в свою очередь, разбивается на макрориск (это риск, отражающийся на всех иностранных субъектах в стране, где реализуется стратегия) и микрориск (это специфические риски отрасли и предприятия). При анализе рисков дальней внешней деловой среды необходимо первоначально выделить основные факторы, влияющие на уровень риска.

Анализ рисков дальней  внешней деловой среды может  проводиться различными методами. Наиболее известными являются метод старых знакомств и метод больших туров. Первый их них предполагает составление отчета специалистами, работающими в данной отрасли и знающими специфику изменений в каждой стране. Второй предполагает посещение конкретной страны группой специалистов-экспертов и исследование ситуации на месте по ряду критериев.

•    анализ рисков дальней внешней среды, СЗХ;

•    анализ рисков ближней окружающей среды, отраслевого риска;

•    анализ рисков предприятия или бизнеса;

•    анализ рисков типовых стратегий.

Процесс анализа таких  рисков может осуществляться в два  основных этапа.

На I этапе определяются основные виды рисков, которые могут возникать в процессе реализации стратегии развития предприятия.

На II этапе анализа рисков определяются основные внешние и внутренние факторы, оказывающие влияние на степень риска предприятия. Устанавливается диапазон изменения основных показателей, характеризующих выделенные на предыдущем этапе факторы, и на основе вероятностного распределения отобранных показателей для каждого из факторов разрабатывается модель значений показателей, которая является наиболее предпочтительной для развития данного предприятия. По результатам анализа определяются так называемые критические переменные, по которым малейшее отклонение существенно влияет на предполагаемый результат реализации стратегии развития предприятия.

Причем чувствительность к идентифицированным рискам определяется на всех этапах реализации стратегии развития предприятия. Оценка отклонения результата, полученного в процессе реализации стратегии изменения показателей риска, осуществляется с целью выявления степени влияния каждого из факторов риска на планируемый результат. В процессе анализа рисков может использоваться метод Дельфи.