Отчет по практике в ООО "ЮСК-А"

В составе служащих выделяют руководителей, специалистов и других служащих (конторский, учетный и  т. п. персонал).

 

Таблица 12. Состав и структура трудовых ресурсов ООО «ЮСК-А».

Категория работников	2011 г.		2012 г.		Отклонение
	Среднесписочная численность, чел.	Удельный вес, в %	Среднесписочная численность, чел.	Удельный вес, в %	абсолютное	относительное
Служащие	10	100	6	100	-4	-
Всего	10	100	6	100	-4	-

 

Вывод: В 2012 г. по сравнению с 2011 г. произошло уменьшение среднесписочной численности персонала предприятия. Уменьшилось количество служащих.

Можно сделать вывод, что уменьшение численности оправдано уменьшением объема работ.

Но для более точных данных необходимо проанализировать  и относительное отклонение, то есть относительную обеспеченность  предприятия  рабочими, занятыми на основном производстве. Для этого необходимо плановую численность  рабочих скорректировать на процент  выполнения плана производства продукции:

Абсолютное отклонение по численности рабочих = 6 (факт) – 10 (план) = - 4 человек

План по объему производства продукции, перевыполнен на 100,58%.

Скорректированная плановая численность рабочих =  10 * 100,58 / 100 = 11 человек

Относительное отклонение по численности рабочих = 6 – 11 = - 5 человек, т.е. при абсолютной нехватке рабочих мы имеем и относительную недостачу.

Производительность труда  производственных рабочих увеличивается.

Обеспеченность предприятия  трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. В рамках данного анализа  необходимо проанализировать изменение  в структуре персонала, а также  соотношением численности управленческого  персонала и основных производственных рабочих.

Для анализа обеспеченности рабочей силой, а также характеристики движения рабочей силы на предприятии ООО «ЮСК-А» за 2012 г. мной были использованы приказы (распоряжения) о приеме работника на работу, приказы (распоряжения) о прекращении (расторжения) трудового договора с работником (увольнении).

   В ходе рассмотрения данных документов было выявлено, что в 2012 г. на работу был принят 1 человек. Численность персонала на начало года составила 9 человек, на конец года – 8 человек. Среднесписочная численность работников составляет 6 человек. Количество уволившихся рабочих составило 2 человека (все по собственному желанию). 6 человек проработали весь 2012 г.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитаем следующие  показатели:

Коэффициент оборота по приему рабочих = количество принятых рабочих / численность персонала на конец года = 1 / 8 = 0,125 = 12,5 %.

Вывод. Коэффициент оборота  по приему рабочих составил 12,5 %. Это говорит о том, что на предприятии ООО «ЮСК-А» практически не произошло повышение уровня технической оснащенности, усовершенствование технологий и организации производства. Отпадает дополнительная потребность в персонале по некоторым категориям и профессиям.

Коэффициент оборота по выбытию  персонала = количество уволившихся  работников / численность персонала на начало года = 2 / 9 = 0,22 = 22%.

Вывод. Коэффициент оборота  по выбытию персонала очень невелик  – 22%. Это говорит о том, что предприятие предоставляет хорошие условия труда, со стабильной заработной платой, предоставлением отпусков, системы поощрения и другие.

Коэффициент текучести кадров = количество работников, уволившихся  по собственному желанию / среднесписочную  численность персонала = 2 / 6 = 0,33 = 33%.

Вывод. Коэффициент текучести  кадров составил 33%. Возможно данные работники нашли более выгодное для них место работы, с более высокой заработной платой и лучшими условиями.

Коэффициент постоянства  персонала = количество работников, проработавших  весь год / среднесписочная численность  персонала = 6 / 6 = 1 = 100%.

Вывод:  Коэффициент постоянства персонала очень велик – 100%. Это объясняется тем, что те, кто работали в 2011 г. по-прежнему занимают определенные должности, а количество принятых и уволившихся относительно небольшое и зависит от количества объектов и объема работ.

 

4.2. Анализ производительности труда

 

Производительность труда  – это показатель, определяющий эффективность труда в процессе производства. Иными словами, под  производительностью труда понимается его результативность или способность  человека производить за единицу  рабочего времени определенный объем  продукции.

В общем виде производительность труда определяют по следующей формуле:

ПТ = Выручка / Численность

Методом абсолютных разниц определим влияние производительности труда и среднесписочной численности  работников организации на выручку  от продаж за 2012 г.

 

Таблица 13. Абсолютное отклонение

Показатель	2011 г	2012 г	Абсолютное отклонение
1	2	3	4
Выручка от продаж, тыс. руб.	40526	32389	-8137
Среднесписочная численность	10	6	- 4
Производительность труда	4052,6	5398,16	+ 1345,56

 

Факторная модель:

Выручка = ПТ * Численность

Построим матрицу:

	Численность	ПТ	Изменение выручки
1	- 4	4052,6	- 16210,4
2	6	1345,56	+ 8073,36

 

 

 

 

-16210,4 + 8073,36 = -8137,04 тыс. руб

Вывод: Выручка от продаж уменьшилась на 8137 тыс. руб за счет снижения среднесписочной численности персонала на 4 человека, увеличилась на 8073,36 тыс. руб за счет увеличения производительности труда на 1345,56.

Таким образом, за счет изменения  всех факторов выручка от продаж в 2012 г. по сравнению с 2011 г. уменьшилась на 8137 тыс. руб. Это свидетельствует о том, что предприятие в 2012 г. немного уменьшает размеры своей деятельности при уменьшении численности персонала, что приводит к росту производительности труда.

 

4.3. Анализ трудоемкости продукции(услуг)

 

Показателем производительности труда является трудоемкость. Трудоемкость рассчитывается или относительно единицы  произведенной продукции или  всего выпуска Услуг.

Удельная трудоемкость за один час ₂₀₁₁ = общий фонд рабочего времени на производство всей продукции в часах / стоимость выпущенных услуг в рублях = 83120/47820658 / 47820658 = 0,00174 ч

Удельная трудоемкость за один час ₂₀₁₂ =  94368 / 38218837 = 0,00247 ч

Вывод. В 2012 году трудоемкость увеличилась, а, значит, в 2012 году по сравнению с 2011 годом на выпуск услуг приходится больше затрат рабочего времени.

Анализ трудоемкости услуг предполагает изучение динамики трудоемкости услуг, изменение ее уровня, выявление причин изменения и влияния на уровень производительности труда (табл. 14).

 

Таблица 14. Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции(услуг).

Показатели	2011	2012		Рост уровня показателя, %
		план	факт	План к 2006	Факт к 2006	Факт к плану
1. Выпуск услуг, тыс. руб	47821	38000	38219	76,46	79,92	100,58
2. Отработано всеми рабочими  человеко-часов (тыс.)	10,39	11,0	11,8	105,87	113,57	107,27
3. Удельная трудоемкость на 1 рубль, ч	0,00174	0,003	0,00247	172,41	141,95	82,33
4. Среднечасовая выработка, руб.	4602,6	3454,5	3238,9	75,06	70,37	93,76

 

Вывод. Из полученных данных видно, что ООО «ЮСК-А» планировало уменьшить затраты рабочего времени в 2012 году на выпуск услуг, что у него и получилось, даже сверх плана на 6,24%. Это происходит за счет уменьшения выпуска услуг на 20,08% и ростом фонда рабочего времени, отработанных человеко-часов.

Следует обратить внимание, что даже при уменьшении трудоемкости и уменьшении выпуска продукции ООО «ЮСК-А» получает прибыль.

 

4.4. Анализ фонда оплаты труда и его эффективности

 

Анализ использования  трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи  с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки  для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда  нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его  оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания  темпов расширенного воспроизводства.

Фонд заработной платы  по действующей инструкции органов  статистики включает в себя не только фонд оплаты труда, относимый к текущим  издержкам предприятия, но и выплаты  за счет средств социальной защиты и чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

На рассматриваемом предприятии ООО «ЮСК-А» применяется повременно-премиальная форма оплаты труда. При ней плата рассчитывается исходя из штатного расписания за фактически отработанное время, а для повышения заинтересованности работников в производительном и качественном труде в организации добавляются премии. Продолжительность рабочего равна 8 часам. Тарифная ставка работников в течение года, как правило, остается неизменной.

Таким образом, фонд заработной платы на предприятии ООО «ЮСК-А» рассчитывается следующим образом (используем данные из прил. по з/п):

ФЗП = Сумма окладов за месяц всех рабочих * 12 мес.

ФЗП₂₀₁₁ = (92000) * 6 = 552000 руб. (т.к. ООО «ЮСК-А» начало работу только в июле 2011 года).

ФЗП₂₀₁₂ = (87000) * 12 = 1044000 руб.

Приступая к анализу использования  фонда заработной платы в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической  его величины от плановой.

Абсолютное отклонение (∆ФЗП_абс.) определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда в отчетном периоде (ФЗП₂₀₁₁.) с базовой величиной фонда заработной платы (ФЗП₂₀₁₀) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:

∆ ФЗП_абс = ФЗП₂₀₁₁ – ФЗП₂₀₁₀ = 1044000 – 552000 = +492000 руб.

 

Таблица 15. Исходные данные для анализа повременного фонда заработной платы производственных рабочих

Показатель	Значение показателя		Изменение
	2011 г.	2012 г.
Среднесписочная численность  производственных рабочих	10	6	-4
Количество отработанных дней одним рабочим в среднем  за год	94,4	139	+44,6
Средняя продолжительность  рабочей смены, ч.	8	8	-
Фонд повременной оплаты труда, руб.	552000	1044000	+492000
Зарплата одного работника, руб.:
среднегодовая	55200	174000	+118800
среднемесячная	9200	14500	+5300
среднечасовая	1150	1812,5	+662,5