Анализ рисков в ОАО "Останкинский молочный комбинат"

ВВЕДЕНИЕ

 

Для любого предприятия, даже в самых  благоприятных экономических условиях, всегда сохраняется возможность наступления кризисных явлений. Такая возможность ассоциируется с риском.

Актуальность данной темы состоит в том, что в настоящее время в условиях построения социально–ориентированной экономики риск превращается в неотъемлемый элемент социально-экономических отношений и становится органической частью стратегии и тактики социально-экономической политики предприятий. В связи с этим возникает необходимость выяснения сущности понятия «риск» в сфере предпринимательства, его места и роли в структуре коммерческой деятельности, социально–экономических аспектов его формирования, измерения степени риска и возможных последствий принятых в ситуации риска решений, а также выявления критериев, определяющих меру того или иного риска. Все это связано с разработкой методов анализа и управления рисками, с их внедрением.

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно–денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. В последнее время не только в России, но и во всем мире предпринимательство развивается огромными темпами. Сегодня уже необязательно иметь большой офис и штат сотрудников, чтобы получать баснословные прибыли. В пользу этого говорит тот факт, что рейтинги небольших по размерам компаний могут взлететь до заоблачных высот за считанные дни. А могут и не взлететь, а наоборот – принести просчитавшимся предпринимателям огромные убытки. Все это говорит о неопределенности ситуации и скоротечной изменчивости экономической среды. Вносит свое негативное воздействие и необходимость быстрого принятия решений, оперативной оценки ситуации. В таких условиях гораздо больше, чем прежде, должна быть гибкость хозяйственного механизма, его способность быстро и без потерь реагировать на смену направлений развития науки и техники, на структуру спроса. Это означает, что предпринимателям придется идти на риск. Основная задача в этом случае – выяснить степень его оправданности.   

    Не рискуя, коммерсант ничего не добьется. Перед тем как начинать какое–нибудь дело, заключать сделку предприниматель должен все просчитать, продумать. Он должен рассчитать прибыль от данной затеи, вероятность успеха, или другими словами рассчитать риск сделки. Главная сложность проблемы управления рисками заключается в том, что не существует каких–либо «готовых» рецептов. Каждому вопросу, требующему рассмотрения на предприятии, нужен свой уникальный подход. Коммерсант должен соблюдать следующие правила:            

– нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;

– надо думать о последствиях риска;       

– нельзя рисковать многим ради малого;       

– положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнения;

– при наличии сомнений принимаются отрицательные решения;   

– нельзя думать, что всегда существует одно решение. Возможно, есть и другие.        

   Принятие коммерсантом оптимального решения – залог успеха деятельности предприятия, так как оно значительно снижает степень риска и позволяет получить высокий конечный результат. Управление рисками - это возможность экономической деятельности, использовать разнообразные подходы, процессы, мероприятия, которые позволяют в определенной степени прогнозировать наступление рискованного события, ситуации, и за счет управленческого взаимодействия добиваться снижения его степени влияния. Главными задачами управления риском являются: обнаружение областей повышенного риска; оценка степени риска; анализ приемлемости данного уровня риска для предпринимателя; разработка в случае необходимости мер по предупреждению или снижению риска; в случае, когда рисковое событие произошло, принятие мер к максимально возможному возмещению причиненного ущерба.      

  Конкретные методы и приемы, которые используются при принятии и реализации решений в условиях риска, в значительной степени зависят от специфики предпринимательской деятельности, принятой стратегии достижения поставленных целей, конкретной ситуации и т.п. Цель курсовой работы заключается в подробном исследовании коммерческих рисков, а также разработки рекомендаций по их снижения. В связи с этим можно выделить следующие основные задачи, поставленные в курсовой работе: 

–  изучить основные виды рисков;            

– рассмотреть сущность коммерческих рисков и возможные потери коммерсанта от риска; 

– рассмотреть общие принципы анализа рисков;    

– определить методы выявления риска;       

– исследовать методы оценки риска;      

– рассмотреть методы снижения риска.

– провести оценку рисков деятельности предприятия ОАО «Останкинский молочный комбинат».

Курсовая работа состоит из трех глав, включающих параграфы. В первой главе нами рассматриваются теоретические  аспекты проблемы рисков, классификацию рисков и методику их оценки. Вторая глава посвящается анализу риска в ОАО «Останкинский молочный комбинат». В третьей главе говорится о рекомендациях к предприятию ОАО «Останкинский молочный комбинат».

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РИСКОВ

 

1.  Общие понятия риска, вероятность возникновения

 

Деятельность организации всегда связанна с определенным риском, т.е потенциально существующей опасностью потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с запланированным уровнем, или с иной альтернативой. Но предприниматели идут на риск, так как его  оборотной стороной является возможность получения дополнительного дохода.

И. А. Бланк под риском предприятия  понимает вероятность возникновения  неблагоприятных последствий в  форме потери дохода или капитала в ситуации неопределенности условий осуществления его финансово-хозяйственной деятельности [1].

И. Т. Балабанов в наиболее общем виде определяет риск как возможную опасность потерь, вытекающую из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человека. В то же время он подчеркивает, что с экономической точки зрения риск представляет собой возможность совершения события, которое может повлечь за собой три основных экономических результата: отрицательный, нулевой или положительный [2].

Б. Мильнер и профессор Ф. Лиис считают, что риск представляет собой вероятность неблагоприятного исхода, когда компания не получает ожидаемого результата [3].

О. А. Грунин и С. О. Грунин отмечают, что «под фактором риска в бизнесе  понимается причина, движущая сила, способная породить опасность или привести к ущербу, убытку» [4].

Таким образом, риск определяется как деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно определить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Условия возникновения риска - это ситуация риска, появлению которой всегда сопутствуют три взаимосвязанных условия: наличие неопределенности, выбор альтернатив, возможность оценки вероятности осуществления выбираемых результатов [5]. 

В риске можно выделить следующие основные элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность [6]:

− вероятность получения желаемого результата;

− вероятность наступления нежелательных результатов;

− вероятность отклонения от выбранной цели;

− отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

− материальные, экономические, финансовые, нравственные и другие потери, связанные с осуществлением выбранной альтернативы;

− возможные благоприятные и негативные последствия при осуществлении тех или иных действий в условиях неопределенности для субъекта, идущего на риск.

Риск в деятельности предприятия  представляет собой характеристику деятельности осуществляемой предприятием в ситуации неизбежного выбора, отображающую неопределенность будущих результатов его деятельности и вероятность благоприятных и негативных последствий его действий [7]. Причины возникновения риска многообразны. Основными причинами являются:

− природные процессы, явления, стихийные бедствия;

− различного рода случайности;

− столкновение противоречивых интересов;

− вероятностный характер научно-технического прогресса;

− неполнота, недостоверность, несвоевременность предоставления информации;

− ограниченность ресурсов (материальных, трудовых и пр.) при принятии управленческих решений;

− невозможность однозначного познания объекта при сложившихся условий;

− необходимость выбора новых инструментов воздействия на экономику;

− несбалансированность основных показателей деятельности.

 Если раньше неопределенности  в сфере товарного обращения  были связаны с количеством товаров, величиной затрат, то теперь неопределенность, в большей степени, связана с новыми технологиями, социальными следствиями, социальным контролем, что выдвигает на передний план потребительские свойства товаров и оценку их субъектами потребления.

Таким образом, вероятностная структура среды, в которой находится предприятие, статистический характер и многовариантность, присущие большинству явлений окружающей действительности, порождают риск.

Риск предприятий выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли, нереализованные запасы товаров, снижение эффективности капитальных вложений по сравнению с запланированным уровнем, возникновение убытков при заключении какой-либо сделки, сокращение ресурсной базы и т.д.

 

1.2 Классификация рисков в коммерческой деятельности 

 

Существует множество подходов к классификации и систематизации рисков. Поскольку основная задача коммерсанта - рисковать расчетливо, не переходя ту грань, за которой возможно банкротство фирмы, следует выделять допустимый, критический и катастрофический риски. Допустимый риск – это угроза полной потери прибыли от реализации того или иного проекта или от предпринимательской деятельности в целом. В данном случае потери возможны, но их размер меньше ожидаемой предпринимательской прибыли; таким образом, данный вид предпринимательской деятельности или конкретная сделка, несмотря на вероятность риска, сохраняют свою экономическую целесообразность.

Следующая степень риска, более  опасная в сравнении с допустимым, − это критический риск. Этот риск связан с опасностью потерь в размере произведенных затрат на осуществление данного вида предпринимательской деятельности или отдельной сделки. При этом критический риск первой степени связан с угрозой получения нулевого дохода, но при возмещении произведенных предпринимателем материальных затрат. Критический риск второй степени связан с возможностью потерь в размере полных издержек в результате осуществления данной предпринимательской деятельности, т. е., вероятны потери намеченной выручки и предпринимателю приходится возмещать затраты за свой счет.

Под катастрофическим понимается риск, который характеризуется опасностью, угрозой потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние предприятия. Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротству предпринимательской фирмы, так как в данном случае возможна потеря не только всех вложенных предпринимателем в определенный вид деятельности или в конкретную сделку средств, но и его имущества [8]. Это характерно для ситуации, когда предпринимательская фирма получала внешние займы под ожидаемую прибыль; при возникновении катастрофического риска предпринимателю приходится возвращать кредиты из личных средств [9].

По степени правомерности предпринимательского риска могут быть выделены оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный) риски. Возможно, это наиболее важный для предпринимательского риска элемент классификации, имеющий наибольшее практическое значение. Для разграничения оправданного и неоправданного предпринимательского риска необходимо учесть в первую очередь то обстоятельство, что граница между ними в разных видах предпринимательской деятельности, в разных секторах экономики различна. Так, в области научно−технического прогресса допустимая вероятность получения отрицательного результата на стадии фундаментальных исследований составляет 5−10 %, прикладных научных разработок − 80−90 %, проектно-конструкторских разработок − 90–95 %. Очевидно, что данная область деятельности характеризуется высоким уровнем риска. Вместе с тем существуют отдельные отрасли, например атомная энергетика, где возможность риска вообще не допускается [10].

Все коммерческие риски можно также разделить на две большие группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и нестрахуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие как риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и т. п., предприниматель может застраховать.