Анализ финансовой деятельности Нефтекамского МУЭС ОАО Башинформсвязь

 

Из табл. 5 видно: большой коэффициент износа составили сооружения 68,2%, машины и оборудование 57,9%, производственный и хозяйственный инвентарь 97,5% и транспортные средства 54,3%. Следует сделать вывод, что нужно внедрять новую технику, производить реконструкцию линейных сооружений связи с заменой на волоконно-оптический кабель, переводить воздушные линии связи на кабельные линии связи, расширение абонентских сетей ГТС и СТС, замена аналоговых станций на цифровые станции.

 

3.2. Анализ использования  трудовых ресурсов

3.2.1. Анализ обеспеченности  предприятия трудовыми ресурсами

Рациональное использование персонала предприятия - непременное условие, обеспечивающее бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов. Служба управления персоналом, именуемая на предприятии отделом кадров, является ограниченным элементом МУЭС. Свои специфические задачи она решает в тесном взаимодействии с экономической, финансовой, технологической и другими службами предприятия, дирекцией, руководителями подразделений всех уровней.

Отдел кадров является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется непосредственно директору предприятия.

Главной целью управления персоналом является увеличение индивидуального вклада каждого работника в достижение согласованных целей предприятия и его сотрудников на основе постоянного развития и максимально полной реализации трудового потенциала.

Основные задачи управления персоналом в Нефтекамском МУЭС:

• Разработка и реализация комплекса планов и программ по работе с кадрами.

• Формирование и закрепление на предприятии работников требуемых специальностей и квалификации на основе применения научных методов прогнозирования и планирования потребности в кадрах, решения комплекса задач, связанных с удовлетворением каждого работника условиями, характером и содержанием труда.

• Улучшение качественного состава рабочих кадров, специалистов и руководителей, создание условий, стимулирующих рост профессиональной компетенции всех занятых на предприятии.

• Формирование и подготовка резерва кадров для выдвижения на руководящие должности на основе политики планирования карьеры, развертывания системы непрерывной подготовки персонала с использованием практики оценок, ротации, переподготовки, повышения квалификации и стажировки.

• Достижение максимальной эффективности труда работников всех уровней на основе реализации гибкой политики материального стимулирования, рационализации структур и штатов, укрепления дисциплины труда.

• Обеспечение социального равновесия, выявление причин и поиск путей устранения конфликтов, создание и укрепление благоприятного социально-психологического климата в коллективе,

• Стимулирование и развитие форм участия трудящихся в управлении производством, обеспечение удовлетворительных взаимоотношений с профсоюзами и другими формами представительства трудящихся.

• Внедрение научной методологии профотбора и профориентации в целях активизации деятельности вновь принимаемых работников, сокращение срока их адаптации и закрепления на производстве. Взаимодействие с учебными заведениями всех типов в процессе подготовки и привлечения молодых рабочих и специалистов на производство.

• Обеспечение соблюдения норм трудового права в работе с персоналом.

• Постоянное совершенствование процессов управления персоналом предприятия на основе внедрения научных методов, передовых технологий кадровой работы, стандартизации и унификации кадровой документации, применения технических средств.

На конец 2010 года среднесписочная численность Нефтекамского МУЭС составила 375 человек. На 1.01.2011 г. количество специалистов с профессиональным высшим образованием, занимающих должность инженеров, составляет 76,4%. Из них: 52 чел. имеют профессиональное высшее образование; 16 чел.- средне профессиональное образование.

Из числа инженеров, не имеющих высшее образование, один учится в вузе.

Из 18 специалистов, занимающих должность техников:

-4 человека имеют профессиональное  высшее образование;

-14 человек - средне профессиональное.

В 2010 году повысили квалификацию в Учебном Центре 96 человек, в том числе:

- руководители - 18 человек;

- специалисты - 23человека;

- рабочие - 55 человек.

Переподготовлено в Учебном Центре: рабочие - 9 человек. Всего по МУЭС имеют высшее образование 56 человек, средне профессиональное 108 человек, обучаются в вузах 15 человек, в техникумах страны 10 человек.

Количество специалистов с высшим образованием, принятых на работу за год - 1 человек, из них окончивших учебные заведения связи - нет.

Количество специалистов со средним профессиональным образованием, принятых на работу за год - 3 человека, из них окончивших учебные заведения связи - нет. Поступили учиться в техникумы и институты 25 человек.

Таблица 6

Списочная численность работающих

Категория	Численность, чел.	Удельный вес, %
Руководители Специалисты Служащие Рабочие	23 51 3 298	6,13 13,6 0,8 79,47
Всего:	375	100

 

 

 

 

 

Таблица 7

Работающие по стажу работы

Стаж	Численность, чел.	Удельный вес, %
До 1 года	13	3,47
От 1 до 3 лет	60	16,1
От 3 до 5 лет	80	21,34
От 5 до 10 лет	85	22,67
От 10 до 15 лет	45	12,0
От 15 до 20 лет	43	11,46
От 20 до 25 лет	25	6,66
От 25 до 30 лет	14	3,73
От 30 до 35 лет	9	2,4
От 35 до 40 лет	1	0,26
Более 40лет	-	-
Всего:	375	100

 

 

Таблица 8

Работающие по возрасту

Возраст	Численность, чел.	Удельный вес, %
До 18 лет	-	-
От 18 до 20 лет	-	-
От 20 до 25 лет	39	10,4
От 25 до 30 лет	50	13,33
От 30 до 35 лет	54	14,4
От 35 до 40 лет	78	20,8
От 40 до 45 лет	73	19,47
От 45 до 50 лет	54	14,4
От 50 до 55 лет	23	6,13
От 55 до 60 лет	1	0,27
Старше 60 лет	1	0,27
в том числе:
мужчин	1	0,27
Всего:	375	100

 

Анализ работы с кадрами по данным годового отчета показывает, что 43,3% должностей с высшим образованием замещены требуемыми специалистами, на инженерных должностях работают 3 практика и 12 техников. Ежегодно увеличивается число работников с высшим образованием.

На 1 января работало 45 человек с высшим образованием, коэффициент роста к предыдущему году 1,1. В первом полугодии 2010 года 12 работников МУЭС получили дипломы, из них 7 об окончании высшего образования и 5 человек об окончании среднего профессионального образования. Один работник цеха ГТС окончил Поволжскую Государственную Академию телекоммуникаций и информатики по специальности "Многоканальные телекоммуникационные системы". Три работника МУЭС окончили Санкт-Петербургский Государственный университет, два работника УдГУ, а также Казанский техникум связи. В настоящее время проводится плановая замена морально и физически устаревшего оборудования на новое коммуникационное цифровое оборудование, внедряются современные телекоммуникационные технологии, что повышает требования к уровню профессиональной подготовки работников. Так в МУЭС продолжают учиться в институтах и техникумах без отрыва от производства 25 человек. Из выше изложенного можно сделать вывод, что в Нефтекамском МУЭС ведется квалифицированный подбор кадров, отличающийся своей стабильностью и работоспособностью.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитаем и проанализируем динамику   следующих показателей:

1. Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):

 

(8)

 

 

2. Коэффициент оборота по выбытию (Кв):

(9)

 

 

3. Коэффициент текучести кадров (Кт)

 

 

4. Коэффициент постоянства состава  персонала предприятия

(Кn.c):

Таким образом, можно сделать вывод, что в Нефтекамском МУЭС ОАО «Башинформсвязь» сохраняется постоянный состав персонала (99 %), благодаря квалифицированному подбору кадров, отличающийся своей стабильностью и работоспособностью. Текучесть кадров низкая (0,3 %), что является фактором стабильности в работе Нефтекамского МУЭС ОАО ««Башинформсвязь».

Таблица 9

Использование трудовых ресурсов .

Показатель	2009	2010 г.		Отклонение, +/-
		План	Факт	от 2009 г.	от плана
Средесписочная численность работающих,	375	375	375	-	-
в т.ч. рабочих (ЧР)	298	298	298	-	-
Отработано за год 1 рабочим: Дней(Д) часов(Ч)	251 2002,98	252 2010,96	250 1997,5	-1 -5,48	-2 13,46
Средняя продолжительность раб.дня (П), час	7,98	7,98	7,99	+0,01	+0,01
Фонд раб. времени рабочих (ФРВ),час	596888	599266	595255	-1633	-4011

 

Из табл. 9 видно, что в Нефтекамском МУЭС ОАО ««Башинформсвязь» фактический фонд рабочего времени меньше планового на 4011 часа. Влияние факторов на его изменение можно установить способом цепной подстановки:

 

ФРВпл = ЧРпл *Дпл * Ппл = 298 * 252 * 7,98 = 599266 ч.             (12)

ФРВчр = ЧРф * Дпл * Ппл = 298 * 252 *7,98 = 599266 ч.

ФРВд = ЧРф * Дф * Ппл = 298 * 250 * 7,98 = 594510 ч.

ФРВф = ЧРф * Дф* Пф = 298 * 250 * 7,99 = 595255 ч.

 

Потери рабочего времени:

Из-за изменения численности рабочих

ΔФРВчр = ФРВчр - ФРВпл = 599266 - 599266 = 0 ч.           (13)

Из-за изменения количества отработанных дней

 ΔФРВд = ФРВд - ФРВчр = 594510 - 599266 = - 4756 ч.

Из-за изменения продолжительности рабочего дня

ΔФРВп = ФРВф - ФРВд = 595255 - 594510 = + 745 ч.

всего:

ΔФРВ = АФРВчр + ДФРВд + АФРВп = - 4011 ч.

 

отсюда видно, например, что имеющиеся трудовые ресурсы предприятия используются недостаточно полно. В среднем 1 рабочим отработано 250 дней вместо 252 дня, в связи только с этим сверхплановые потери рабочего времени составили 4011 ч.

Потери рабочего времени могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, простоями из-за неисправности оборудования, машин.

Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

 

 

3.3. Анализ затрат Нефтекамского МУЭС

Себестоимость продукции является важнейшим показателем, характеризующим работу предприятия. От ее уровня зависят финансовые результаты деятельности предприятия, темпы расширенного воспроизводства, финансовое состояние субъектов хозяйствования.

Анализ себестоимости продукции, работ и услуг имеет очень большое значение. Производство средств производства и предметов потребления связано с большими затратами. В состав издержек включаются:

- стоимость продукта, созданного  трудом, которая находит выражение  в выплаченной заработной плате;

- стоимость израсходованных средств производства (материалов, энергии, топлива, амортизация основных средств и т.д.);

- стоимость продукта, созданного  для общества и идущего на  удовлетворение его потребностей.

Общественные издержки производства составляют стоимость товара. Себестоимость продукции - есть часть издержек производства, выраженная в денежном измерении и которая возмещает затраты предприятия или отрасли промышленности в целом на изготовление данного вида продукции. К этим затратам относятся: стоимость потребленных средств производства и сумма начисленной заработной платы.