Анализ финансового состояния предприятия

№

Показатели

2005 год

2006 год

2007 год

Отклонения

(+, -)

(%)

1

Объем товарной продукции (работ услуг), тыс.тг.

1 016 345

1 403 900

2 735 032

1 331 132

94,82

2

Объем реализованной продукции (работ услуг), тыс.тг.

1 035 977

1 292 192

2 787 889

1 495 697

115,75

3

Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. тг.

925 125

1 267 640

2 355 574

1 087 934

85,82

4

Материальные затраты, тыс. тг.

712 348

976 083

1 813 792

837 709

85,82

5

Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. тг.

846 954

877 437,5

1 053 272

175 834,5

20,04

6

Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. тг.

1 450 240

1 651 127

2 954 899

1 303 772

78,96

7

Среднесписочная численность работающих, чел.

393

442

473

31

7,01

8

В том числе рабочих, чел.

275

324

355

31

9,57

9

Балансовая прибыль, тыс. тг.

110 850

24 552

432 315

407 763

1 660,81

10

Чистая прибыль, тыс. тг.

77 595

17 186,40

302 620

285 433,60

1 660,81

11

Фондоотдача, тенге

1,2

1,6

2,6

1

62,5

12

Фондоемкость, тенге

0,8

0,6

0,4

-0,2

-33,33

13

Материалоотдача, тенге

1,5

1,3

1,5

0,2

15,38

14

Материалоемкость

0,7

0,8

0,7

-0,1

-12,5

15

Выработка на 1работника, тыс. тг.

2 586

3 176

5 782

2 606

82,05

16

Выработка на 1рабочего, тыс. тг.

3 696

4 333

7 704

3 371

77,8

17

Среднемесячная заработная плата, тыс. тг.

14 538

13 680

16 890

3 210

23,46

18

Рентабельность производства, %

3,4

0,7

7,6

6,9

985,71

19

Рентабельность продукции, %

8,4

1,4

12,8

11,4

814,29

20

Рентабельность продаж, %

7,5

1,3

10,9

9,6

738,46

Показатели

Интервал оптималь-ных значений

2005 г.

2006 г.

2007 г.

Изменение 
2006 г.

Изменение 
2007 г.

1. Денежные средства

-

22730

5630

1480

-17100

-4150

2. Краткосрочные финансовые вложения

-

-

-

-

-

-

3. Итого денежных средств и  краткосрочных финансовых вложений

-

22730

5630

1480

-17100

-4150

4. Дебиторская задолженность

-

4750

16470

25260

11720

8790

5. Прочие оборотные активы

-

-

-

-

-

-

6. Итого дебиторской задолженности и прочих активов,

-

4750

16470

25260

11720

8790

7. Итого денежных средств, финансовых  вложений и дебиторской задолженности

-

27480

22100

26740

-5380

4640

8. Запасы и затраты (без расходов  будущих периодов),

-

41218

53980

39460

12762

-14520

9. Итого оборотных средств,

-

68698

76080

66200

7382

-9880

10. Краткосрочные пассивы

-

53518

54930

51680

1412

-3250

11. Коэффициент покрытия (КП)

1,28

1,39

1,28

0,11

-0,11

12. Коэффициент критической ликвидности (ККЛ)

0,51

0,40

0,52

-0,11

0,12

13. Коэффициент абсолютной ликвидности (КАЛ)

0,42

0,10

0,03

-0,32

-0,07

№

Показатели

На начало периода (года, квартала), тыс. тенге

На конец периода (года, квартала), тыс. тенге

Изменение за период (+,-) тыс. тенге

1

2

4

5

6

1.

Имущество предприятия

1727370

4008171

2280801

2.

Собственные средства (капитал и резервы)

445328

268311

-177017

3.

Заемные средства – всего

1279411

3733356

2453945

3.1

Долгосрочные кредиты

60000

3.2

Кредиторская задолженность и прочие пассивы

1279411

3673356

2393945

4.

Внеоборотные активы

1824557

1879960

4.1

Основные средства

1552391

1703934

151543

4.2

Незавершенное строительство

272166

176026

96140

5.

Собственные оборотные средства

-99818

2121707

2021889

6.

Запасы и затраты

289109

2243939

1954830

6.1

Производственные запасы

288928

2243939

1955011

6.2

Затраты в незавершенном производстве

181

-

7.

Денежные средства, расчеты и прочие активы

341800

710960

369160

8.

Коэффициент автономии

0,26

0,07

-0,19

9.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

2,87

13,9

11,03

10.

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (Км/и)

0,35

1,57

1,22

11.

Коэффициент маневренности (Км)

-0,06

0,53

0,47

12.

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками (Ко)

-0,35

0,95

0,6

13.

Коэффициент имущества производственного назначения (Кпи)

1,2

1,03

-0,17

14.

Коэффициент стоимости основных средств в имуществе (К)

0,9

0,4

-0,5

15.

Коэффициент стоимости материальных оборотных средств в имуществе (Кz)

0,17

0,6

0,43

16.

Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат (Каз)

13,8

-0,8

-14,6

17.

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств  
(Кg)

0,74

0,93

0,19

18.

Коэффициент прогноза банкротства (Киб)

0,37

0,74

0,37

Проблемы

Мероприятия по усовершенствованию

1. Высокая кредиторская задолженность

2. Низкий уровень доходности

3. Возврат дебиторской  задолженности

4. Потребность в дополнительных средствах

1. Разработка детального графика  погашения кредиторской задолженности

2. Снижение себестоимости  и увеличение объемов производства

3. Разработка и осуществление действенных мероприятий по возврату дебиторской задолженности

4. Разработка плана мероприятий  по привлечению дополнительных средств