Проектирование нового участка по текущему ремонту автомобилей

Таблица 4.1

Затраты на реконструкцию существующего здания и постройку нового

Вид работы	Общая стоимость, руб.
Изготовление и покупка ворот (дверей)	367500
Создание смотровых  канав	50000
Изготовление и установка окон ПВХ	104000
Закупка мебели	80000
Возведение внутренних стен и отделка помещений	200000
Закупка отопительного котла и ремонт системы отопления	434200
Всего затрат	1208700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на закупку нового инструмента, станков и технологической оснастки приведены в таблице 4.2.

 

Таблица 4.2

Затраты на закупку нового инструмента, станков и технологической оснастки

Наименование оборудования	Кол-во	Цена, руб	Общая стоимость, руб.
Станок сверлильный настольный	1	22000	22000
Станок вертикальный сверлильный напольный	1	30000	30000
Станок токарно-винторезный	1	300000	300000
Станок для заточки инструмента	1	20000	20000
Тиски слесарные	3	1500	4500
Стенд для испытания и регулировки ТНВД	1	84000	84000
Пресс реечный ручной	1	18000	18000
Пресс гидравлический	1	31000	31000
Станок для шлифования фасок клапанов	1	27000	27000
Моечная установка	1	118650	118650
Домкрат гидравлический	2	25000	50000
Сварочный полуавтомат	1	73850	73850
Комплект гаечных и торцевых ключей	6	6000	36000
Компрессор	1	30500	30500
Установка для сбора отработавших газов	1	25000	25000
Стенд для ремонта коробок передач	1	24000	24000
Шкаф для инструментов	5	8000	40000
Верстак слесарный	5	10500	52500
Всего			987000

 

Исходя из расчета потребности оборудования, его стоимости, а также затрат на реконструкцию здания проведем расчет суммы, необходимой для ввода в эксплуатацию участка по текущему ремонту автомобилей:

 

К = Соб + Сдм + Стр =  2195700 + 44640 + 17300 = 2257640 руб.

 

где  Соб = 2195700 руб. – суммарная стоимость приобретения

оборудования, инструмента (табл. 4.2) и затрат на реконструкцию

здания (табл. 4.1);

 

Сдм =

= = 44640 руб;

 

где  Сдм – затраты на монтаж и оснастку оборудования, принимается в

размере 10% от стоимости оборудования, нуждающегося в

монтаже;

 

Стр =

= = 17300 руб;

 

где  Стр  – затраты на транспортировку оборудования, принимается в

размере 0,5% от стоимости оборудования (транспортировка до

производственного цеха осуществляется продавцом. Стр учитывает

стоимость установки оборудования на конкретное место в цеху).

 

4.2. Расчет годовой выручки от предоставления услуг участка по текущему ремонту автомобилей

 

Расчет выручки за год производим учитывая производителя, конструкцию автомобиля, и нормативного времени отводимого на ремонт одного агрегата.

Принимаем в целом время обслуживания каждой машины равным 47 ч. Это время включает диагностику и осмотр автомобиля.

 

руб.

 

где  Фп = 1836 чел/ч – годовой фонд рабочего времени поста;

             tоб = 47 ч. – время, отводимое на обслуживание одного автомобиля;

             Цобсл. ср = 70000 руб. – средняя цена на обслуживание одного

  автомобиля;

             j = 1,15 – коэффициент неравномерности поступления автомобилей на

  обслуживание.

 

4.3. Расчет затрат на оплату труда

 

Количество работников – 12 человек.

Расчет годового фонда заработной платы:

Заработная плата мастера, основных и вспомогательных рабочих оплачивается согласно должностному окладу.

Заработная плата директора-менеджера, администратора и бухгалтера-кассира не рассчитывается, так как данные штатные единицы уже существуют на предприятии.

Заработная плата мастера:

 

ЗПм = Ом × К1 × К2× К3 = 10000 × 1,3 × 1,2 × 1,2 = 18720 руб.

 

где  Од-м = 10000руб. – оклад мастера;

К1 = 1,3 – районный коэффициент

К2 =1,2  –  дальневосточная надбавка;

К3 = 1,2 – коэффициент премиальных.

Заработная плата вспомогательного рабочего определяется как:

 

ЗПвр = Овр × К1 × К2 × К3 = 6000× 1,3 × 1,2 ×1,2 = 11232 руб.

 

 где  Овр = 6000 руб. – оклад вспомогательного рабочего;

Заработная плата основного производственного рабочего определяется как:

 

ЗПпр = Оор × К1 × К2 × К3 = 8000 × 1,3 × 1,2 ×1,2 = 14976 руб.

где  Оор = 8000 руб. – оклад основного рабочего;

Общий годовой фонд заработной платы, руб.:

 

ФЗП = 12 × (ЗПм + 2×ЗПвр + ЗПпр × 6) =

= 12 × (18720 +2×11232+14976 ·6) = 1572480 руб.

 

В статью «Отчисления на социальные нужды» (Пенсионное страхование, фонд оплаты медицинского страхования, фонд оплаты социального страхования) включают отчисления от суммы годового фонда заработной платы руб.:

 

Офзп =

= = 440294,4 руб.,

 

где   Н = 28% - начисления в соответствии с законодательством.

 

4.4. Расходы на бытовые и производственные нужды

 

Расчет затрат на воду для бытовых нужд определяется из расчета 25 л на смену на 80 % работающих:

 

 руб

 

где  n = 7 – количество рабочих в день;

Кр = 0,8 – коэффициент, учитывающий тех работников БТО,

которые использовали весь объем воды, определенный на одну

рабочую смену;

           V = 25 л – объем воды на одного рабочего;

           Дрд = 255 д. – число рабочих дней в году;

           Вв = 30 руб. – стоимость куб. м. воды.

Расчет затрат на воду для мойки деталей определяется из расчета 5 куб. м на смену:

 

Свм= 255 · 5 · 30 = 38250 руб.

 

Расчет затрат на сброс отработанной воды рассчитывается по формуле :

 

руб

 

где  Всб = 5,08 руб. – стоимость сброса 1 куб. м. воды.

Мойка деталей:

 

Ссб = 255 × 5 × 10 = 12750 руб.

 

Расчет годового расхода электроэнергии можно провести по формуле:

 

W = P × Kз × Фо × Кисп + p × t × S =

     = 18,2 × 0,7 × 2040 × 0,3 + 15 × 10-3 × 2040 × 220 = 14529 кВт.,

 

где  Р = 18,2 кВт – суммарная мощность потребляемая оборудованием;

                    Кз = 0,7 – коэффициент загрузки оборудования;

          Фо = 2040 ч.– годовой фонд времени работы оборудования;

          Кисп = 0,3 – коэффициент использования оборудования;

          р = 15 × 10-3 кВт/м2 – норма освещения;

           t = 255 × 8 = 2040 ч. – средняя продолжительность работы

          электрического освещения в год;

         S = 220 кв2 – площадь пола освещаемых помещений БТО.

Расчет затрат на электроэнергию можно провести по формуле:

 

Сэ = W × A = 14529 × 2,8 = 40681 руб.,

 

где  W = 14529 кВт – общий расход электроэнергии в год;

          А = 2,8 руб./кВт – тариф на электроэнергию.

 

4.5. Расходы на аренду помещения

 

Годовые затраты на аренду земли вычислить по формуле:

 

Сар = S × Кст × М = 864 × 100 × 12 = 1036800 руб.

 

где  Кст = 100 руб– стоимость аренды помещения за м2 в месяц.

М = 12 – число месяцев в году.

S = 864 м2 - площадь арендуемого помещения.

 

4.6. Амортизационные отчисления

 

Амортизация станка вертикального сверлильного напольного:

 

АОст =

= = 3000 руб/г

 

где  Сст = 30000 руб. – остаточная стоимость станка;

         На = 10% – норма амортизационных отчислений.

Амортизация станка сверлильного настольного:

 

АОст =

= = 2200 руб/г

 

где  Сст = 22000 руб. – остаточная стоимость станка;

          На = 10% - норма амортизационных отчислений.

Амортизация станка для заточки инструмента:

 

АОст =

= = 2000 руб/г

 

где  Сст = 20000 руб. – остаточная стоимость станка;

          На = 10% - норма амортизационных отчислений.

Амортизация станка токарно-винторезного:

 

АОст =

= = 30000 руб/г

 

где  Сст = 300000 руб. – остаточная стоимость станка;

          На = 10% - норма амортизационных отчислений.

Амортизация гидравлического пресса:

 

АОп =

= = 3100 руб/г

 

где  Сп = 31000 руб. – остаточная стоимость станка;

          На = 10% - норма амортизационных отчислений.

Амортизация сварочного аппарата:

 

АОса =

= = 7385 руб/г

 

где  Сса = 73850 руб. – остаточная стоимость аппарата;

          На = 20% - норма амортизационных отчислений.

Амортизация компрессора:

 

АОк =

= = 3050 руб/г

 

где  Ск = 30500 руб. – остаточная стоимость компрессора;

                    На = 10% - норма амортизационных отчислений.

Амортизация установки для сбора отработавших газов:

 

АОуст.от. =

= = 2500 руб/г

 

где  Суст.от. = 25000 руб. – остаточная стоимость установки для сбора

отработавших газов;

                На = 10% - норма амортизационных отчислений.

Амортизация инструмента (дрель и т.д.):

Оборудование стоимостью до 10000 руб. списывается сразу:

Амортизация мебели:

 

АОм =

= = 8000 руб.

 

где  См = 80000 руб. – остаточная стоимость мебели ;

          На = 10% - норма амортизационных отчислений.

Общая сумма годовых амортизационных отчислений по БТО, руб:

 

АО = S АОэос = 61235 руб.

 

4.7. Расчет себестоимости работ и услуг

 

Затраты, образующие себестоимость продукции (работ, услуг), группируются согласно «Положению о составе затрат» и могут быть вычислены по формуле:

 

S = ФЗП + АО + Офзп + Сэ + Св + Ссб + Сар =

= 1572480 + 61235 + 440294,4 + 40681 + 39321 + 12750 + 1036800 = 3203561,4 руб.

 

где ФЗП = 1572480 руб. – общий годовой фонд заработной платы;

АО = 61251 руб. – амортизация основных фондов;

Офзп = 440294,4 руб. - начисления на заработную плату;

Сэ = 40681 руб. – стоимость энергоресурсов;

Св = 39321 руб. – затраты на воду;

Ссб = 12750 руб. – затраты водоотведения;

Сар = 1036800 руб. – затраты на аренду помещения.

 

4.8. Налоговые отчисления и прибыль предприятия

 

Согласно внутреннему нормативному документу – учётной политики ЗАО «Техцентр – ДВ» подходит под специальные налоговые режимы – единый налог на вменённый доход (ЕНВД).

 

                    ЕНВД = (К1 · Драб · К2 · Кд · 15%) ·4 =

        = (12000 · 12 · 0,74 · 1,241 · 0,15) · 4 = 79345 руб.,

 

где  К1 = 12000 – базовая доходность в месяц

Драб = 12 – количество человек работающих на данном участке

К2 = 0,74- корректирующий коэффициент базовой доходности

Кд = 1,241 – коэффициент – дефлятор

15% – налоговая ставка

4 – количество кварталов  работы предприятия в год

 

 

Прибыль участка по текущему ремонту автомобилей:

 

П = В – S – ЕНВД = 3921281 – 3203561 – 79345 = 638375 руб.