Теоретико-методологический подход к трудовым ресурсам предприятия

Затраты на технологическую  электроэнергию вычисляются по формуле (3.5).

        ,          (3.5)

  где   Тэ     - тариф на 1 кВт/ч электроэнергии , руб.;

   Руст  - мощность установленного оборудования , кВт;

                        Фд         - действительный фонд работы времени работы оборудования, час;

    Ко      - коэффициент одновременной работы оборудования ;

  КПД  - коэффициент полезного действия оборудования ;

  Кп      - коэффициент потерь в сети .

 

Тариф на 1кВт в час  электроэнергии равен 3 рублей.

Технико-экономические  характеристики применяемого оборудования приведены в таблицу 3.3.

Таблица 3.3 Сводные данные по оборудованию.

№ операции	Вид оборудования	Балансовая стоимость, руб.	Установленная мощность, кВт	Габаритные размеры, мм	Годовые нормы амортизации, %
1	А	280000	19,0	7950х3700	12,0
2	Б	152000	7,6	1380х800	6,0
3	В	35000	6,2	2850х1630	6,5
4	Г	25800	3,0	1130х805	5,0
5	Д	87300	4,2	2240х820	9,0
6	А	280000	19,0	7950х3700	12,0
Итого		860100

 

Установленную мощность оборудования умножаем на количество единиц оборудования (для каждого  вида):  

Руст =19,0*2+7,6*1+6,2*2+3,0*4+4,2*3+19,0*2=120,6 кВт/ч.

Коэффициент  одновременной работы оборудования равен 0,75. А коэффициент полезного действия оборудования примем равным 0,95. Коэффициент потерь в сети равен 0,9.

 Подставляя данные  в формулу  (3.5), получаем :

Сэ =3*120,6*5456,64*0,75/(0,95*0,9)=1 731 765,22 руб.

    Амортизация оборудования рассчитывается на основе балансовой стоимости оборудования и годовых норм  амортизации по формуле (3.6).

            ,                                  (3.6)

      где   Sб - балансовая стоимость , руб.;

               Nа - норма амортизационных отчислений , %.

 

В данном случае балансовую стоимость надо умножить на количество оборудования.

 

А1 = 280000*2*12/100=67 200 руб.

А2 =   152000*1*6/100=9 120 руб.

А3 =   35000*2*6,5/100=4 550 руб.

А4 =   25800*4*5/100=5 160 руб.

А5 =   87300*3*9/100=23 571 руб.

А6 =  280000*2*12/100=67 200 руб.

 

 

Чтобы найти амортизацию  всего оборудования нужно сложить  амортизацию каждого вида оборудования:

А = 67200+9120+4550+5160+23571+67200=176 801 руб.

 

Балансовая стоимость  транспортных средств составляет 30% от балансовой стоимости  оборудования,  норма  амортизации транспортных средств 12,0%.

         Sб=280000+152000+35000+25800+87300+280000=860100 руб.

Sбтр =860100*0,3=258 030

Атр =  258 030*12/100=30963,6

 

Затраты  на вспомогательные  материалы рассчитываются по формуле (3.7).

СМвсп = М * Чст ,        (3.7)

       где   М - затраты на  вспомогательные  материалы на один станок, руб.;

    Чст - Число  станков, шт.

СМвсп = 650*(2+1+2+4+3+2)=9100 руб.

 

Расходы на эксплуатацию транспортных средств (Зтр) составляют 15% от их балансовой стоимости:

Зтр = 258 030*0,15=38 704,5 руб.

Расходы на ремонт технологического оборудования (Роб) составляют 10% от их первоначальной стоимости:

Роб= 860 100*0,1=86 010 руб.

Расходы на ремонт транспортных средств (Ртр)  - 12% от их балансовой стоимости:

Ртр = 258 030*0,12=30963,6 руб.

Таблица 3.4 Результаты расчетов

	Статья расходов	Условное обозначение	Сумма Тыс. руб.
1	Фонд оплаты труда  вспомогательных рабочих	ФОТвсп.раб	3 344 140,79
2	Отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих	ОСНвсп.раб	879 509,02
3	Стоимость технологической  электроэнергии	Сэ	1 731 765,22
4	Амортизационные отчисления по технологическому оборудованию	А	176 801
5	Амортизационные отчисления по транспортным средствам	Атр	30963,6
6	Стоимость вспомогательных  материалов	СМвсп	9 100
7	Расходы на эксплуатации транспортных средств	Зтр	38 704,5
8	Расходы на ремонт оборудования	Роб	86 010
9	Расходы на ремонт транспортных средств	Ртр	30 963,6
	Итого	РСЭО	6 327 957,73

 

Общепроизводственные расходы

Общепроизводственные  расходы включают в себя расходы  по управлению предприятием и организацией работ. К ним относятся зарплата руководителям, служащим, малого обслуживающего персонала с отчислениями на социальные нужды. Также относится амортизация производственных помещений, затраты на текущий ремонт, канцелярские, почтовые и другие расходы, налоги.

 

Годовой фонд зарплаты перечисленных  выше категорий работников  рассчитывается, исходя из месячной ставки и количества работающих по каждой штатной должности.

Таблица 3.5 Штатное расписание предприятия.

Должность	Количество на 3 смены	Должностной оклад	Премия, %
Руководитель предприятия	1	11000	50
Заместитель руководителя	1	9000	50
Начальник   смены	2	8000	45
Технолог   нормировщик	2	7500	45
Экономист-бухгалтер	2	7000	40
Кладовщик	2	4500	30
Уборщица (МОП)	4	3500	30

 

Тарифный фонд оплаты труда служащих рассчитывается по формуле(3.8).

ТФОТслуж = Чслуж * Ом * 12 ,       (3.8)

где    Ом      - Оклад в месяц ;

Чслуж - Численность служащих.  

ТФОТслуж1 =  1*11000*12=132000 руб.

ТФОТслуж2 =  1*9000*12=108000 руб.

ТФОТслуж3 =  2*8000*12=192000 руб.

ТФОТслуж4 =  2*7500*12=180000 руб.

ТФОТслуж5 =  2*7000*12=168000 руб.

ТФОТслуж6 =  2*4500*12=108000 руб.

ТФОТслуж7 =  4*3500*12=168000 руб.

Затем рассчитываются премии по формуле (3.9).

.       (3.9)

Прслуж 1 =132000*50/10=66000 руб.

Прслуж 2 =108000*50/100=54000 руб.

Прслуж 3 =192000*45/100=86400 руб.

Прслуж 4 =180000*45/100=81000 руб.

Прслуж 5 =168000*40/100=67200 руб.

Прслуж 6 =108000*30/100=32400 руб.

Прслуж 7 = 168000*30/100=50400 руб.

Далее рассчитывается фонд оплаты труда по формуле (3.10).

ФОТслуж = ТФОТслуж + Пр.       (3.10)

ФОТслуж1= 132000+66000=198000

ФОТслуж2=108000+54000=162000

ФОТслуж3=192000+86400=278400

ФОТслуж4= 180000+81000=261000

ФОТслуж5= 168000+67200=235200

ФОТслуж6= 108000+32400=140400

ФОТслуж7= 168000+50400=218400

Отчисления на социальные нужды считаются по формуле (3.4).

ОСН1=198000*0,263=52074

ОСН2=162000*0,263=42606

ОСН3=278400*0,263=73219,20

ОСН4=261000*0,263=68643

ОСН5=235200*0,263=61857,60

ОСН6=140400*0,263=36925,20

ОСН7=218400*0,263=57439,20

Результаты сводятся в таблицу 3.6.

 

Таблица 3.6 Затраты на оплату труда 

Категория работников	Оклад за месяц, руб.	Численность, чел.	Годовой тарифный Фонд  оплаты труда, руб.	Премии в год , руб.	Годовой фонд оплаты труда , руб.	Отчисления на социальные нужды,  руб.	Итого : Затраты на оплату труда,  руб.
Руководитель предприятия	11000	1	132000	66000	198000	52 074,00	250 074,00
Заместитель руководителя	9000	1	108000	54000	162000	42 606,00	204 606,00
Начальник   смены	8000	2	192000	86400	278400	73 219,20	351 619,20
Технолог   нормировщик	7500	2	180000	81000	261000	68 643,00	329 643,00
Экономист-бухгалтер	7000	2	168000	67200	235200	61 857,60	297 057,60
Кладовщик	4500	2	108000	32400	140400	36 925,20	177 325,20
Уборщица	3500	4	168000	50400	218400	57 439,20	275 839,20
Итого		14	1056000	437400	1493400	392764,2	1886164,2

Амортизация производственных помещений:

Амортизация   производственных   помещений  считается  по  формуле (3.6).

 

Норма амортизации производственных помещений равна 2%.

 

Балансовая стоимость  здания определяется  по стоимости  1 кв. метра, который для производственных площадей стоит 12 тыс. руб. Площадь  предприятия определяется исходя из площади оборудования, рабочих мест, прочих производственных помещений. Плюс к этому 2 кв.м. выделяется каждому рабочему.

 

Норма площади на 1 рабочего – 2,5 кв. м.

Прочие производственные помещения :

площадь проходов - 15% от рабочей (занятой оборудованием) ;

дополнительная  площадь :

                          складские помещения  -   6 % от  рабочей;

                          конторские помещения -  15% от  рабочей;

                          бытовые помещения     -  15% от рабочей.

 

Балансовая стоимость  производственных помещений определяется по формуле (3.11).

                  Сбз = Цм * Пп ,                       (3.11)

     где  Цм  - цена 1 кв.м. производственных площадей , руб. ;

            Пп  - общая площадь производственных помещений , кв.м.

                           Таблица 3.7 Рабочая площадь.              

Количество    станков	Габаритные   размеры,  м	Рабочая площадь, кв.м.
3	7,95 x 3,70	90,0
3	1,38 x 0,80	4,3
4	2,85 x 1,63	20,50
3	1,13 x 0,805	5,0
4	2,24 x 0,82	6,5
3	7,95 x 3,70	90,0
Итого (Поб)		216,3

 

      Прочие производственные помещения:

площадь проходов 15% от Поб:

         Sпрох.=216,3*15/100=32,45

складские помещения 6% от Поб:

        Sскл.=216,3*6/100=12,98

 конторские помещения  10% от Поб:

        Sконтор=216,3*15/100=32,45

 бытовые помещения  15% от  Поб:

         Sбыт.=216,3*15/100=32,45

Пп  =216,3+32,45+12,98+32,45+32,45=326,63 кв.м

Сбз =12000*326,63=3919560 руб.

Аз  = 3919560*2/100=78391,2 руб.

Затраты на ремонт зданий - 2,5 % в год от балансовой стоимости здания: