Теоретико-методологический подход к трудовым ресурсам предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОГО КОЛИЧЕСТВА ОБОРУДОВАНИЯ ДЛЯ ВЫПУСКА ЗАДАННОЙ ПРОГРАММЫ

Расчет числа единиц оборудования на каждой i-й операции производится по формуле (1.1).

 

  ,                                      (1.1)

   где  tшт  - время обработки изделия на i-й операции, мин;

  Фд   - действительный фонд времени работы оборудования              

           в расчетном году, час;

  Пг    - годовая программа выпуска изделий по плану, шт.

 

Действительный фонд времени рассчитывают по формуле (1.2).

 

   ,                  (1.2)

   где       Дк  -  количество календарных дней в году;

           Двых -   количество выходных  дней в году;

              Дпр -  количество праздничных  дней в году;

              Тсм -  продолжительность смены,  час.;

              Ксм -  количество рабочих смен  в день;

              Кппр- коэффициент потерь времени на проведение планово - предупредительного ремонта оборудования.

Кппр обычно находится  в пределах от 2% до 12%. Это зависит  от качества оборудования. Например, если оборудование только что привезено из Японии, то Кппр скорей всего будет равняться 2%. А в случае, если тот же самый станок сделан 25 лет назад и ломается каждые полчаса, тогда Кппр будет равным 13%.

Фд =(365-118-15)*8*3*(100-2%)/100=5456,64 час.

Qp₁ =(150000*3,5)/(5456,64*60)=1,60 ед

Qp₂ =(150000*2,2)/(5456,64*60)=1,00 ед

Qp₃ =(150000*5,1)/(5456,64*60)=2,34 ед

Qp₄ =(150000*8,2)/(5456,64*60)=3,78 ед

Qp₅ =(150000*6,8)/(5456,64*60)=3,12 ед

Qp6 =(150000*3,9)/(5456,64*60)=1,79 ед

Принятое количество рабочих мест (Qпi) равно ближайшему целому числу при округлении Qpi   так, чтобы загрузка рабочих  мест была возможно полнее.

Степень загрузки рабочих  мест показывает коэффициент загрузки, который рассчитывается по формуле (1.3).

     ,                         (1.3)

где   Кз - коэффициент  загрузки рабочих  мест .  

Кз1 =  1,6/2=0,8

Кз2 =  1,01/1=1,01

Кз3 =  2,34/2=1,17

Кз4 =  3,76/4=0,94

Кз5 =  3,12/3=1,04

Кз6 =  1,79/2=0,89

Результаты расчетов сводятся в таблицу 1.1.

 

Таблица 1.1 Коэффициент  загрузки оборудования

 

Операция	Количество рабочих  мест		Коэффициент загрузки	Число производственных рабочих
	Расчетное ( Qр)	Принятое ( Qп)
1	1,60	2	0,80	4
2	1,01	1	1,01	6
3	2,34	2	1,17	9
4	3,76	4	0,94	11
5	3,12	3	1,04	5
6	1,79	2	0,89	5
Итого		14		40

 

Из приведенной таблицы 1.1 следует:

Рабочие, выполняющие 3-ю операцию имеют наибольший коэффициент загрузки (1,17), они имеют самую высокую квалификацию.

 

2.  РАСЧЕТ ПЕРЕМЕННЫХ  ИЗДЕРЖЕК ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Издержки - затраты предприятия. Издержки бывают переменные и постоянные. Переменные издержки включают в себя материальные затраты, заработную плату производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды и коммерческие расходы. В данной курсовой работе все переменные издержки рассчитаны на одно изделие.

С целью определения  переменных издержек необходимо рассчитать величину отдельных статей и элементов затрат .

2.1. Стоимость материалов  вычисляется по формуле (2.1).

                 ,                         (2.1)

  где  Ц             -  цена за 1 кг материала , руб.;

        Мизд          -  масса изделия , кг;

        Кисп.мат. -  коэффициент использования материала ;

       Нтзр         - норма транспортно- заготовительных расходов  (2%).

 

             СМ =150*6,5*0,9*(1+0,05)=921,38 руб на единицу  изделия

2.2. Затраты на оплату  труда производственных рабочих рассчитываются    в следующем порядке:

 

 Вычисляются сдельные  расценки для каждой операции  по формуле (2.2).

 

                          ,                                                                   (2.2)

 где   Р - расценка на данной операции ,руб.;

          З - часовая тарифная ставка рабочего, выполняющего данную операцию, руб.;

          t  - время обработки изделия на этой операции, мин.

 

Часовые тарифные ставки всех рабочих рассчитываются по формуле(2.3).

                     З = З1 * Кт   ,                                                  (2.3)

       где   З1  - часовая тарифная ставка рабочих 1-го разряда, руб.;

                Кт  - тарифный коэффициент соответствующего разряда.

 

Тарифная ставка для  первого разряда составляют 3520 рублей в месяц.  В месяце рабочий обычно работает 176 часов (22 дней * 8 часов). Тарифные коэффициенты для некоторых разрядов помещены в таблицу 2.1.

                        

                           Таблица 2.1  

Разряд	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка
1	1	20
2	1,3	26
3	1,69	33,8
4	1,91	38,2
5	2,16	43,2

 З₁ = 3520/176*1,91=38,2 руб.

З₂ =3520/176*1,3=26 руб.

З₃ = 3520/176*1,69=33,8 руб.

З₄ = 3520/176*1,69=33,8 руб.

З₅ = 3520/176*1,3=26 руб.

З₆ = 3520/176*2,16=43,2 руб.

 

             Р₁ = 38,2*3,5=133,7 руб.

             Р₂ = 26*2,2=57,2 руб.

             Р₃ = 33,8*5,1=172,38 руб.

             Р₄  = 33,8*8,2=277,16 руб.

             P₅ = 26*6,8=176,8 руб.

P₆ =43,2* 3,9=168,48 руб.

Затем определяется расценка на изделие по формуле (2.4).

   ,                                (2.4)

        где  n - количество операций технологического процесса изготовления    изделия.

              Ризд = 133,7+57,2+172,38+277,16+176,8+168,48=985,72 руб.

Затраты на оплату труда  производственных рабочих равны  расценки на изделие:   ЗОТпр.р.=Ризд

Премия производственным рабочим рассчитывается по формуле (2.5).

           ,             (2.5)

    где  Нпр  - норма премии.

Норма премии примем равной 40%. Тогда затраты на оплату труда производственных рабочих составят:

ЗОТпр.р. = 985,72 + 394,29=1380,01 руб

Отчисления на социальные нужды производственных рабочих  считаются по формуле (2.6).

                 ,                                               (2.6)

         где  Носн  - норма отчислений на социальные нужды, %.

В России норма отчислений на социальные нужды равна 26,3%.

                   ОСНпр.р. = 1380,01*26,3/100=362,94 руб.

Годовой фонд оплаты труда  производственных рабочих определяется  по формуле (2.7).

                ,                                                    (2.7)

        где Пг  - производственная программа.

 

        ФОТпр.р. =362,94*150 000=54 441 000 руб.

  Годовые отчисления на социальные нужды производственных рабочих рассчитываются по формуле (2.8).

      .                              (2.8)

      ОСНг.пр.р  = 54 441 000*26,3/100=14 317 983 руб.

Коммерческие расходы  принимаются в размере 18000 руб. на одно изделие .

Результаты расчетов заносим в таблицу  2.2.

 

 

Таблица 2.2    Переменные издержки на единицу изделия

Наименование статьи расходов	Условное обозначение	Сумма, руб.
Материальные затраты	СМ	921,38
Затраты на оплату труда  производственных рабочих	ЗОТпр.р.	1 380,01
Отчисления на социальные нужды	ОСН	362,94
Коммерческие расходы	Красх	15000
Итого		17 664,33

 

              

3.  РАСЧЕТ  ПОСТОЯННЫХ  ИЗДЕРЖЕК ПРЕДПРИЯТИЯ

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Вспомогательные рабочие относятся к категории работников, труд которых оплачивается по повременной системе оплаты.

Для расчета затрат на оплату труда этой категории работников необходимо определить их численность  исходя из данных таблицы 3.1.

Таблица 3.1  

Профессия	Количество в 1 смену, чел.	Разряд
Слесарь – наладчик	1 на 3 станка	5
Слесарь – ремонтник	1 на 5 станков	4
Транспортный рабочий	1 на 4 станков	3
Контролер	1 на 8 станков	4
Раздатчик оборудования	1	3

 

Исходя из того, что  на предприятии  20 станков рассчитали  количество вспомогательных рабочих: слесарь-наладчик - 13, слесарь-ремонтник - 8, транспортный рабочий - 10, контролер – 5 и раздатчик инструментов -1.

 

Фонд оплаты труда  вспомогательных рабочих определяется для каждой категории рабочих  отдельно по формуле (3.1).

 

            ФОТвсп.раб. = ТФОТвсп.раб.  + ПР + Д  ,           (3.1)

  где ТФОТвсп.раб. - тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руб.;

                        ПР - премия вспомогательных рабочих,  руб.;

                          Д  - доплата вспомогательных рабочих, руб.

 

            ТФОТвсп.раб.  = Ч всп.раб.i  *  Фэф *  Зi  ,                 (3.2)

   где  Фэф.     -   эффективный фонд рабочего времени вспомогательных рабочих в год, час;

           Чвсп.раб.-  численность вспомогательных рабочих соответствующей  профессии, чел.;

       i -  номер профессии.

 

Годовой эффективный  фонд рабочего времени вспомогательных  рабочих рассчитывается по формуле (3.3).

          ,                 (3.3)

     где а   - процент невыходов на работу по уважительным причинам.

В нашем случае а=10%.

 

        Фэф=  (365-118-15)*8*(1-0,1)=1670,4

        ТФОТ1 = 13*1670,4*43,2=938 096,64 руб.

        ТФОТ2 = 8*1670,4*38,2=510 474,24 руб.

        ТФОТ3 = 10*1670,4*33,8= 564 595,2 руб.

        ТФОТ4 = 5*1670,4*38,2= 319 046,4 руб.

        ТФОТ5 = 1*1670,4*33,8= 56 459,52 руб.

Установим  нормы   премии  и  доплаты.  Они  равны  соответственно 30% и 10%.

ПР1= 938 096,64 *0,3=281 428,99 руб.

ПР2=  510 474,24 *0,3=153 142,27 руб.

ПР3=  564 595,2 *0,3=169 378,56 руб.

ПР4=  319 046,4 *0,3=95 713,92 руб.

ПР5=  56 459,52 *0,3=16 937,86 руб.

 

 

Д1= 938 096,64 *0,1=93 809,66 руб.

Д2=  510 474,24 *0,1=51 047,42  руб.

Д3=  564 595,2 *0,1=56 459,52 руб.

Д4=  319 046,4 *0,1=31 904,64 руб.

Д5=  56 459,52 *0,1=5 645,95 руб.

 

ФОТвсп.раб.1 = 938 096,64 + 281 428,99 + 93 809,66=1 313 335,29 руб.

 

ФОТвсп.раб.2 =  510 474,24 + 153 142,27 + 51 047,42=714 663,93 руб.

 

ФОТвсп.раб.3 =  564 595,2 + 169 378,56 + 56 459,52=790 433,28 руб.

 

ФОТвсп.раб.4 =  319 046,4 + 95 713,92 + 31 904,64=446 664,96 руб.

 

ФОТвсп.раб.5 =  56 459,52 + 16 937,86 + 5 645,95=79 043,33 руб.

 

 

   Отчисления на  социальные нужды вычисляются   по формуле (3.4).

 

                .            (3.4)

Расчет ОСН осуществляется для каждой категории работников отдельно.

   ОСН1 = 1 313 335,29*0,263=345 407,18 руб.

 

   ОСН2  =  714 663,93*0,263=187 956,61 руб.

 

   ОСН3  =  790 433,28*0,263=207 883,95 руб.

 

   ОСН4  =  446 664,96*0,263=117 472,88 руб.

 

   ОСН5  =  79 043,33*0,263=20 788,40 руб.

 

 Результаты расчетов  сводятся в таблицу 3.2

 

Таблица 3.2   Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих.

Категория работников	Численность, чел.	Тарифный фонд оплаты труда, руб.	Премия, руб.	Доплата, руб.	Фонд оплаты труда, руб.	Отчисления на  социальные  нужды, руб.	Итоги, затраты на оплату труда, руб.
слесарь-наладчик	13	938 096,64	281 428,99	93 809,66	1 313 335,29	345 407,18	1 658 742,47
слесарь-ремонтник	8	510 474,24	153 142,27	51 047,42	714 663,93	187 956,61	902 620,54
транспортный рабочий	10	564 595,20	169 378,56	56 459,52	790 433,28	207 883,95	998 317,23
контролер	5	319 046,40	95 713,92	31 904,64	446 664,96	117 472,88	564 137,84
раздатчик инструмента	1	56 459,52	16 937,86	5 645,95	79 043,33	20 788,40	99 831,73
ИТОГО	37	2 388 672,00	716 601,60	238 867,19	3 344 140,79	879 509,02	4 223 649,81