Таможенная пошлина

Чистые потери страны от тарифной защиты

Наш анализ основывается на предпосылке – равноценность денег. Каждый доллар, независимо от того, фигурирует ли он в выигрыше или убытках, имеет одинаковую ценность как для выигравшей, так и для проигравшей стороны.

Если применять критерий равноценности денег, то тариф в 10 % служит источником чистых потерь не только для импортирующей страны, но и для всего мирового хозяйства.

Чистые потери страны-импортера:

· область (b+d) (представляет собой треугольник, высота которого равна размеру тарифа, а основание – общему сокращению импорта). Область d – это потребительский эффект, а b – производственный эффект тарифа;

· потери потребителей (зоны а+b+c+d) превышают доходы производителей (зона а) и доход государства (зона с).

Рис. 7.4. Чистые потери страны-импортера от введения тарифа

3.6. Фактический уровень  защитного тарифа

Тариф на продукт какой-либо отрасли является защитой не только по отношению к самим фирмам, но и к фирмам, участвующим в производстве добавленной стоимости. Показатель фактического уровня защитного тарифа в отдельной отрасли определяется как величина (в процентах), на которую увеличивается в результате функционирования всей тарифной системы созданная в этой отрасли добавленная стоимость единицы продукции.

Рис. 7.5. Фактический уровень защитного тарифа

Общий тариф в 12,5 % процентов на товар “Х” при тарифе 5 % на материалы, которые необходимы для его производства, разложится следующим образом:

· оба тарифа увеличат стоимость готового товара на 20 долл.;

· предприятие, выпускающее готовый товар, вынуждено заплатить 25 % (а не 12,5 % – номинальный уровень).

Например, страна может облагать пошлиной зерна кофе в размере 5 %, банку растворимого (обработанного) кофе – 12,5 %. Если цена в 1,6 доллара за банку растворимого кофе = 1 долл. зерно + 0,6 долл. производственные издержки, то пошлина в 0,2 долл. для производителя растворимого кофе фактически составит 25 % стоимости обработки. То есть если бы страна импортировала зерна кофе, она потеряла бы только 5 %, а при импорте обработанного кофе производитель теряет 25 %.

Это очень затрудняет для  развивающихся стран поиск рынков для продукции их обрабатывающей промышленности.

3.7. Методы измерения национальных  потерь от тарифа

Гарри Джонсон (1960) предложил  следующий способ измерения национальных потерь, желая доказать, что они  представляют незначительную часть  от ВНП:

где:      F – чистый национальный ущерб от тарифа; Y – ВНП; Х – ставка тарифа в %; Е – изменение объема импорта в процентах; S – стоимость жизни.

Например, пусть все импортные  пошлины равны 10 % и они вызывают 20 %-е сокращение импорта. Пусть суммарный импорт составил 10 % ВНП. Для этого случая чистый национальный ущерб от введения импортных пошлин составит 1/2 ´ 0.10 ´ 0.20 ´ 0.10 или 0.1 % ВНП.

Таким образом, Джонсон утверждал, что национальный ущерб от тарифа не составляет значительной величины (во всяком случае, для крупной страны, не зависящий существенным образом  от импорта, как, например, США).

3.8. Совершенствование методов  измерения тарифного эффекта

Приведем основные аргументы  в пользу необходимости совершенствования методов измерения тарифного эффекта.

1. Что считать "незначительной величиной" тарифа, который не оказывает негативного влияния на динамику экономического развития страны? ВНП – стоимостный показатель огромных размеров. Например, национальный ущерб для США размером 1 % ВНП составляет 10-20 % всего импорта.

2. Потери потребителей превышают чистые национальные потери. Воздействие торговых барьеров, заключающееся в перераспределении доходов внутри страны, превышает их воздействие на благосостояние нации в целом.

3. Каждый торговый барьер имеет свою административную стоимость (зарплата таможенников, например).

4. Протекционизм сдерживает научно-технический прогресс.

5. Влияние тарифа на измерение объема импорта может недооцениваться.

6. Тариф может воздействовать на валютный курс таким образом, что совокупный ущерб от него снизится.

Джорджио Басеви: "чистый эффект от тарифа снижается пропорционально участию валютного курса в тарифном эффекте". Например, если 10 % тариф снизил цену иностранной валюты в долларах на 3 %, то конечный ущерб от тарифа будет равен 7 % от величины чистого ущерба, рассчитанного обычным способом (то есть как площадь областей b и d).

7. Изменение уровня тарифа чревато издержками, вызванными перемещением производственных ресурсов. При этом структурные издержки могут полностью нейтрализовать эффект от снятия тарифа.

3.9. Тариф, оптимальный  для всей страны

Если страна обладает емким  рынком и потребляет значительную долю мирового импорта, то это позволяет  ей в одностороннем порядке воздействовать на мировые цены.

Рис. 7.6. Низкая ставка тарифа

Предположим, что правительство  страны с большой открытой экономикой (рис. 7.6) решило ввести на продукцию “Х” небольшой тариф в размере 2 долларов за штуку. Это приведет к росту цены до 162 $, которую отечественные потребители вынуждены будут платить импортеру, чтобы он компенсировал потери от тарифа. Однако тарифная наценка приведет к падению спроса на товар “Х” до 72,2 тыс. штук. В результате изменения спроса у импортеров появляется два способа поведения:

· снизить производство до уровня реально сложившегося спроса;

· взять часть расходов по оплате тарифов на себя (за счет прибыли) и сократить объем продаж на меньшую величину (до 76,1 тыс. шт.). В случае, когда объем импорта очень большой, а тарифные ставки незначительные, импортер, как правило, так и поступает.

На рис. 7.6 видно, что страна, обладающая монопсонией (монополия потребителя), несмотря на то, что цена на товар “Х” несколько возросла, в целом выигрывает от введения низкого тарифа, поскольку за весь объем импорта потребители будут платить меньше. Чистый выигрыш потребителей составляет зона (а).

Однако и в этом случае мировое хозяйство будет нести  потери. Величина этого ущерба будет  больше, чем выигрыш страны-потребителя  импортируемого товара:

· в масштабе страны-потребителя выигрыш составит 76,1 тыс. долларов (зоны с+а), поскольку часть импортных пошлин будет платить импортер. Этот доход покрывает национальный ущерб от сокращения потребления в результате роста цен, который составит 1,8 тыс. долл.;

· потери импортера составят 76,1 тыс. долларов за счет снижения дохода (прибыли) и 624 тыс. долл. за счет сокращения производства, что в сумме составит 700,1 тыс. долл. Однако если бы импортер не пошел на сокращение цены до 159 долл. за штуку, то его потери составили бы 1392,4 тыс. долл;

· в целом потери мирового хозяйства составят 701,9 тыс. долларов.

Как определить, какой уровень  тарифа приносит максимальную выгоду?

Страна может ввести запретительный тариф – 64 долл. В этом случае импортер должен будет снизить цену на товар “Х” до уровня 96 долл., однако за рубежом нет производителей с таким уровнем издержек, поэтому поставка товара “Х” по импорту прекратится.

Оптимальный тариф должен находиться где-то между запретительным и нулевым тарифом.

Оптимальная ставка тарифа – это доля цены, уплачиваемая иностранным поставщиком, равная величине, обратной эластичности предложения импорта.

Чем ниже эластичность импортных  поставок (импортер не может уйти с  рынка на другой без потерь объемов продаж), тем выше оптимальная ставка тарифа. Чем менее гибкими оказываются зарубежные поставщики, стремящиеся сохранить свою долю на нашем рынке, тем больше можно получить выигрышей за их счет.

Наоборот, если эластичность импорта бесконечно велика, а мировая  цена останется постоянной, мы не можем  заставить импортеров продавать  товар “Х” по более низкой цене, поскольку он уйдет с нашего рынка  на рынки других стран. В этом случае тариф принесет убытки только нам.

Рис. 7.7. Оптимальная ставка тарифа

Из рис 7.7 видно, что при сокращении импорта на 18,75 % (с 80 до 65 тыс. штук), при эластичности спроса по цене 2,5 оптимальный тариф составит 7,5 %. Прирост к цене составит 12 долл. Потери мирового хозяйства составят область (g) – потери от сокращения импорта и область (f) – потери от снижения цены.

Тариф как средство стимулирования отечественного производства

1. Доводы в пользу содействия  развитию отечественных производителей  с помощью тарифа, которые могут  конкурировать (по цене и качеству) с импортом (стратегия импортозамещения):

· национальная безопасность;

· дополнительные рабочие места;

· новые сегменты рынка;

· национальный престиж.

Рис. 7.8. Влияние тарифа на стимулирование отечественных производителей

В результате обложения товара “Х” пошлиной в 20 долларов спрос сократится на 20 тыс. штук. При этом доля отечественных производителей, способных конкурировать с импортом, возрастет тоже на 20 тыс. штук. Однако страна понесет чистые потери:

· область b как результат производства с большими издержками продукта “Х”, который может быть куплен за границей по более низкой цене;

· область d, где потребление происходит по более высокой цене, чем это было бы возможным, если бы товар продавался по мировым ценам.

В то же время страна и  производители приобретают:

· страна – область g – от расширения производства;

· производители – область а – от роста цен на внутреннем рынке.

Чистый выигрыш дает только зона g. Она может принести стране как благо, так и вред. Все зависит от соотношения размеров областей g и (b+d): 

Величина чистого выигрыша = g – (b+d).

2. Стимулирование отечественного  производителя с помощью субсидирования.

Доводы в пользу применения механизмов субсидирования:

· не снижает общего объема потребления субсидируемого товара;

· происходит перераспределение дохода внутри национальной экономики.

Рис. 7.9. Содействие развитию отечественного производства с помощью субсидирования

Существует возможность  субсидирования отечественного производства товара “Х” при помощи государственных  дотаций или снижения налогов  пропорционально количеству производимых и реализуемых товаров. Она сыграет  ту же роль, что и увеличение на 20 долл. внутренней цены в результате введения тарифа. Оба эти мероприятия  способствуют росту объема их годового производства с 60 тыс. штук до 80 тыс. штук, а общество получает тот же выигрыш от увеличения количества рабочих мест. При этом общее потребление товара “Х” сохранится на уровне 140 тыс. шт. и не пострадает общее число потребителей товара. (Необходимо заметить, что субсидии – это тоже налог, но на другие категории населения или всю нацию в целом).

Абсолютное преимущество 20-долларовой субсидии над 20-долларовым тарифом состоит в том, что  в этом случае (рис. 7.8) потребители не теряют область d.

4. Нетарифные инструменты  торговой политики

4.1. Импортные квоты

Наиболее распространенный вид нетарифных барьеров – количественное ограничение объема иностранной продукции, разрешенной ежегодно к ввозу в страну. Государство выдает ограниченное количество лицензий, разрешающих ввоз, и запрещает нелицензированный импорт.

Рис. 7.10. Влияние квоты на отечественный рынок

В условиях свободной конкуренции  результаты воздействия квоты и  тарифа на уровень благосостояния страны одинаковы.

На рис. 7.10 видно, что квота  привела к росту отечественного производства на 20 тыс. штук. Потери страны – это область b, поскольку предельные издержки отечественных производителей товара “Х” возросли до 180 долл., а при отсутствии квот потребители могли приобрести товар “Х” по цене 160 долл. Потребители понесли ущерб – область d, которая показывает абсолютные потери. В целом нация потеряла области (b+d), что равно 20-долларовому тарифу.

Нуждающиеся в защите отрасли  предпочитают квотирование импорта, поскольку  добиться специальных лицензионных привилегий легче, чем введения тарифа, который служит источником государственного дохода.

Социальные издержки квотирования:

· ведут к росту монополизма на внутреннем рынке;

· растет коррупция при распределении лицензий на квоты.

Способы распределения импортных  квот:

1)  аукцион на конкурсной основе,

2)  система явных предпочтений (выдача лицензий без каких-либо заявок, переговоров, борьбы),

3)  распределение квот по “затратному методу” (получает тот, у кого больше времени и денег на хождение по кабинетам).

Экспортные барьеры

Ограничение внешней торговли с помощью таможенных барьеров может  касаться и экспорта. Анализ экспортных барьеров представляет собой зеркальное отображение схемы анализа импортных  тарифов.

На рисунке 7.11 показаны последствия  введения экспортных пошлин на товар  “Х”. Экспортный налог в размере 20 долл. делает экспорт товара “Х”  менее прибыльным, и производители  возвращают часть продукции на внутренний рынок. Производство (предложение) сократится на 20 тыс. штук, а внутреннее потребление  возрастет на 20 тыс. штук. Цены на внутреннем рынке снизятся до 180 долл. Производители  товара “Х” вынуждены будут сократить  производство, а освободившиеся ресурсы  направить в другие отрасли.

Производители товара Х потеряют области (a+b+c+d).

Потребители получат выигрыш – область а.

Государство увеличит поступление  от налогов на экспорт – область с.

В целом страна потеряет области (b+d), которые не могут быть компенсированы ничьими выигрышами.

Рис. 7.11. Последствия введения экспортных пошлин

4.3. Экспортные субсидии  и компенсационные пошлины

На практике чаще всего  используется политика субсидирования экспорта, чем налогообложение. Экспортные субсидии способствуют повышению обменного  курса национальной валюты, и через  этот рост стимулируют импорт (удешевляют импортный товар).

Международные соглашения по торговле оценивают экспортные субсидии как “нечестную конкуренцию” и  разрешают импортирующим странам принимать ответные меры. Экспортные субсидии вызывают излишний рост торговли, нарушают мировой платежный баланс и приносят вред как субсидирующему государству, так и всей мировой экономике. Компенсационные импортные пошлины, направленные против субсидируемого экспорта, приносят убытки стране, их учреждающей, но в целом для мирового хозяйства они выигрышны, поскольку нейтрализуют экспортные субсидии.

Комбинация экспортных субсидий и компенсационных пошлин оставляет  совокупное благосостояние в мире без  изменения, при этом налогоплательщики  страны, субсидирующей экспорт, неявно доплачивают налогоплательщикам импортирующей  страны.

Рис. 7.12. Действие субсидий экспорта и компенсационных пошлин импорта

В условиях свободной торговли на мировом рынке сложилось равновесие – 100 тыс. шт. по цене 180 долл.

Предположим, что весь товар  потребляется одной страной, а производится многими. Субсидии на экспорт товара “Х”, производимого какой-то одной из экспортирующих стран, позволяют снизить цены на внутреннем рынке до 160 долл. и увеличить спрос до 140 тыс. штук. 

В целом потребителю выгодно  покупать товар “Х” по цене 160 долл. Однако для мирового хозяйства данная ситуация наносит ущерб, поскольку  средние мировые издержки составляют 180 долл. В целом для мирового хозяйства  данная политика одной страны обходится  потерями в размере области b.

Выигрыш импортирующей страны = a+f+d.

Под давлением других экспортеров  страна-импортер вынуждена применить  импортные компенсационные пошлины, после чего мировой рынок возвращается в точку равновесия. В результате таких действий страна-экспортер, применившая  экспортные субсидии, будет нести  потери в размере зоны (а+f), которая достается потребителю товара “Х”. Страна-импортер теряет область d, но защищает интересы мирового хозяйства.

5. Международные  соглашения и торговая политика

С целью содействия мировому разделению труда путем устранения препятствий во внешней торговле были созданы международные организации  и заключены международные соглашения.

Всемирная торговая организация (ВТО), которая является приемницей ГАТТ, проводит переговоры с целью уменьшения тарифов. За послевоенный период было проведено восемь раундов переговоров, в результате которых средние тарифные ставки были снижены от 40 % до 5 %. Основной целью деятельности ВТО является расширение товарообмена между странами. Реализация этой цели способствует:

· повышению жизненного уровня во всех странах мира;

· обеспечению полной занятости;

· повышению производительности мирового хозяйства.

Режим наибольшего благоприятствования, снижение таможенных пошлин и устранение количественных ограничений способствует достижению этих целей.

Режим наибольшего  благоприятствования означает, что каждая страна, участвующая во ВТО и принявшая на себя международные обязательства, пользуется правом наиболее благоприятной ставки таможенной пошлины, которую другие участники предоставляют какой-либо другой стороне при экспорте или импорте.

Расширение товарообмена предусматривает, что страны постепенно объединяются сначала в региональные, а затем в субрегиональныезоны свободного товарообмена, в которых отменяются пошлины или какие-либо количественные ограничения.

Главным содержанием деятельности всемирной торговой организации  является борьба против тарифных и  нетарифных барьеров, которые искажают структуру международной торговли и увеличивают торговые издержки. Барьеры всех типов противостоят глобальному режиму свободной торговли, который провозглашает открытую конкуренцию, пересекающую границы, стимулирующую  выгоды всем потребителям посредством  более низких цен.

Жесткие нетарифные барьеры (запреты на импорт, различные сборы  и ограничения, особое лицензирование) затрагивают 1/5 всего импорта из развитых стран в развивающиеся. Япония устанавливает наиболее жесткие барьеры на импорт как из развитых, так и из развивающихся стран. Европейское Сообщество облагает (немного более, чем Япония) тарифными барьерами импорт из развивающихся стран.

Таблица 7.1

Жесткие нетарифные барьеры на импорт (в процентах  от объемов импорта) в 1981-1991 гг.

Фонд Двадцатого Столетия исследовал потенциальные эффекты устранения как тарифных, так и нетарифных барьеров. Было обнаружено, что нетарифные барьеры имеют значительно больший эффект, особенно в Японии, и что режим свободы от тарифов может увеличить импорт более, чем экспорт, в трех основных центрах мирового развития. Устранение тарифов может расширить торговлю больше всего в Европейском Сообществе (табл. 7.2).

Среди развивающихся стран  выигрыши и проигрыши также распределяются неравномерно. Так, Африканские страны остаются в проигрыше во всех сценариях. Некоторые такие выигрыши и потери проистекают из возрастания мировых  цен, так, более высокие цены увеличивают  платежи по импорту и ведут  к потере валюты. При полной либерализации  развивающиеся страны с развитой аграрной экономикой выигрывают, поскольку  возрастают цены на большинство сельскохозяйственных продуктов, прежде всего на рис (43 %), сахар (27 %) и пшеницу (20 %). При постепенной либерализации цены, в основном, возрастут приблизительно на 1/3 на рис, сахар и пшеницу и в меньшем размере – на другие продукты. Устранение экспортных субсидий сохранит цены на неизменном уровне (за исключением цен на пшеницу, мясо, телятину и масло земляного ореха).

Таблица 7.2

Потенциальное расширение торговли без тарифных и нетарифных барьеров (млрд. долл. США)

Источник: Фонд "XX век" – "Спор о свободной торговле", 1992.