Осуществление таможенного контроля с применение системы управления рисками

Заинтересованные лица в срок не ранее чем за 30 дней и не позднее чем за два часа до ввоза на территорию Российской Федерации товаров и транспортных средств международной перевозки представляют в таможенные органы Российской Федерации предварительную информацию в электронном виде с использованием информационных технологий электронного представления сведений. Перечень сведений о товарах, предполагаемых к ввозу на территорию Российской Федерации автомобильным транспортом, а также транспортных средствах международной перевозки, перемещающих такие товары, подлежащих в зависимости от предполагаемых в дальнейшем таможенных операций представлению в таможенные органы Российской Федерации в составе предварительной информации, установлен пунктом 2 Решения Комиссии Таможенного союза от 9 декабря 2011 г. N 899 "О введении обязательного предварительного информирования о товарах, ввозимых на таможенную территорию Таможенного союза автомобильным транспортом". Предварительная информация, направленная заинтересованным лицом, проходит в автоматическом режиме форматно-логический контроль (далее - ФЛК), по итогам которого заинтересованному лицу предоставляется уникальный идентификационный номер, присвоенный предварительной информации в электронном виде, либо отказ в загрузке предварительной информации в центральную базу данных предварительной информации, созданную на уровне ФТС России (далее - ЦБД ПИ ФТС России). При отказе в загрузке предварительной информации заинтересованное лицо информируется о перечне ошибок, выявленных в результате ФЛК.

Уникальный идентификационный  номер не присваивается предварительной  информации в случае отказа в ее загрузке.

Уникальный идентификационный  номер присваивается предварительной  информации с момента ее загрузки в ЦБД ПИ ФТС России.

Процесс использования предварительной  информации о товарах, ввозимых на территорию Российской Федерации автомобильным  транспортом, и транспортных средствах  международной перевозки, перемещающих такие товары, в рамках системы  управления рисками

Комплекс программных средств "Сервис выявления рисков" (далее - КПС "СВР") на основе взаимодействия с автоматизированной системой управления и контроля процессов  предварительного информирования в  таможенных органах после присвоения предварительной информации, направленной заинтересованным лицом, уникального  идентификационного номера осуществляет анализ сведений, содержащихся в ЦБД  ПИ ФТС России, и обеспечивает автоматическое выявление рисков высокого и среднего уровня, посредством срабатывания действующих (утвержденных) профилей рисков и ориентировок, подготовленных с использованием комплекса программных средств "Ведение базы данных профилей рисков" (далее - КПС "Ведение БД ПР")  ^* . Сведения о выявленных в автоматическом режиме КПС "СВР" профилях рисков и ориентировках, содержащихся в КПС "Ведения БД ПР", хранятся совместно с предварительной информацией в ЦБД ПИ ФТС России.

Должностные лица структурных подразделений  ФТС России, региональных таможенных управлений (далее - РТУ) и таможен, в  компетенцию которых согласно пункту 5 Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене, утвержденной приказом ФТС России от 6 июня 2011 г. N 1200, входят функции выявления и анализа рисков, проводят анализ предварительной информации (с учетом положений пунктов 9, 21 Порядка) в целях выявления рисков в рамках системы управления рисками с последующим созданием с использованием КПС "Ведение БД ПР" соответствующих профилей рисков (срочных, зональных, региональных, общероссийских) (далее - профили рисков) и ориентировок.

Анализ предварительной информации на всех уровнях таможенной системы  осуществляется с использованием информационно-программных  средств Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ИПС ЕАИС), позволяющих  в режиме реального времени проводить  автоматизированную обработку поступающей  предварительной информации на предмет  соответствия критериям, задаваемым должностными лицами, осуществляющими анализ. В  случае необходимости допускается  проведение анализа сведений, содержащихся в предварительной информации, с  использованием стандартных общесистемных  программных средств построения SQL-запросов к реляционным базам  данных.

Профили рисков и ориентировки, разработанные  и утвержденные должностными лицами структурных подразделений ФТС  России, РТУ, в том числе на основании  предложений таможен, в порядке, установленном ФТС России, хранятся в базе данных КПС "Ведение БД ПР".

Неформализованные профили рисков и ориентировки, разработанные и  утвержденные должностными лицами структурных  подразделений ФТС России и РТУ, в том числе на основании предложений  таможен, в порядке, установленном  ФТС России, направляются на таможенные посты прибытия в соответствии с  распоряжением ФТС России от 27 августа 2007 г. N 282-р "Об утверждении Временного порядка по использованию ведомственной  электронной почты для передачи между таможенными органами электронных копий документов, содержащих сведения ограниченного распространения, и не содержащих сведений, составляющих государственную тайну".

Последовательность действий должностных  лиц таможенных постов прибытия при  совершении таможенных операций и проведении таможенного контроля в отношении  товаров и транспортных средств  международной перевозки (автомобильный  транспорт), перемещающих такие товары, в том числе с использованием предварительной информации, регламентируется правовым актом ФТС России, определяющим действия должностных лиц таможенных органов, совершающих таможенные операции и проводящих таможенный контроль при  перевозке товаров автомобильным  транспортом при их прибытии (убытии), помещении под таможенную процедуру таможенного транзита, а также временном хранении.

В случае расхождения сведений, заявленных в предварительной информации, со сведениями, содержащимися в товаросопроводительных документах, в штатном программном  средстве проставляются отметки, свидетельствующие  о расхождении указанных сведений.

При инициировании процесса регистрации  сообщения о прибытии товаров  и транспортных средств международной  перевозки КПС "СВР" осуществляется повторный анализ сведений о прибытии, содержащихся в автоматизированной системе таможенного оформления и таможенного контроля в пограничных  пунктах пропуска (далее - АС "ПП"), и обеспечивается автоматическое выявление  рисков высокого и среднего уровня посредством срабатывания действующих (утвержденных) профилей рисков и ориентировок.

При выявлении КПС "СВР" в соответствии с пунктом 14 Порядка рисков, содержащихся в профилях рисков и ориентировках, в отношении заявленных товаров  сведения о таких профилях рисков и ориентировках отображаются должностному лицу таможенного поста прибытия в АС "ПП" в виде перечня мер по минимизации рисков, подлежащих применению, а также информации, содержащейся в ориентировках, с указанием соответствующих номеров и версий профилей рисков и ориентировок.

Уполномоченные должностные лица таможенных постов прибытия вне зависимости  от КПС "СВР" с момента фактического прибытия товаров и транспортных средств международной перевозки  на таможенный пост прибытия осуществляют самостоятельное выявление рисков в рамках системы управления рисков и применение мер по минимизации  рисков (в случае выявления рисков в рамках системы управления рисками).

В случае, если выявленные в автоматическом режиме КПС "СВР" профили рисков, хранящиеся в КПС "Ведение БД ПР", содержат частично или полностью повторяющиеся меры по минимизации рисков, то должностному лицу таможенного поста прибытия информация о них представляется АС "ПП" с учетом положений пункта 126 Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене, утвержденной приказом ФТС России от 6 июня 2011 г. N 1200.

В случае представления заинтересованным лицом в рамках пункта 3 Порядка  предварительной информации о товарах  и транспортных средствах международной  перевозки после их фактического прибытия на таможенный пост прибытия выявление рисков в рамках системы  управления рисками и совершение соответствующих действий осуществляются в соответствии с пунктами 8 - 12, 14 - 17 Порядка.

При выявлении рисков в рамках системы  управления рисков уполномоченное должностное  лицо таможенного поста прибытия применяет меры по минимизации рисков.

3.5. Статистические данные

В 2010 году под действие профилей рисков попало более 830 тысяч ввозимых партий товаров (18 процентов от общего числа оформленных при ввозе партий), из них досмотр был проведен менее чем по 270 тысячам (5,7 процента от общего числа оформленных партий). При вывозе под действие профилей рисков попало немногим более 133 тысяч оформленных партий товаров и транспортных средств (5 процентов от общего числа оформленных при вывозе партий ), из них по 22 тысячам партий был произведен таможенный досмотр (0,9 процента от общего числа оформленных партий). В результате применения СУР было возбуждено более 9,5 тысячи дел об административных правонарушениях и около 300 уголовных дел.  За 9 месяцев 2010 года в результате применения дополнительных мер таможенного контроля в рамках СУР в федеральный бюджет довзыскано 12 млрд. рублей (за аналогичный период 2009 года – более 6 млрд. рублей).

3.6. Действия должностных лиц таможенных органов, совершающих таможенные операции и таможенный контроль, при применении мер по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков 

Риски, содержащиеся в профилях рисков, выявляют уполномоченные должностные  лица таможенного поста.

Риски, содержащиеся в автоматических профилях рисков, выявляются в таможенных органах с применением специальных  программных средств.

Риски, содержащиеся в автоматизированных профилях рисков, выявляются в таможенных органах с применением специальных  программных средств с учетом результатов самостоятельной проверки уполномоченным должностным лицом таможенного поста неформализованных индикаторов риска.

Риски, содержащиеся в неформализованных  профилях рисков, выявляют уполномоченные должностные лица таможенного поста  самостоятельно, исходя из области  риска.

Уполномоченные должностные лица таможенного поста осуществляют следующие действия:

1) проводят проверку таможенной декларации (иных документов, используемых в качестве декларации на товары) и иных документов, представленных для совершения таможенных операций, на предмет выявления рисков, содержащихся в профилях рисков;

2) применяют меры по минимизации  рисков в случае выявления  рисков, содержащихся в профилях  рисков

3) заполняют электронный отчет  о результатах применения мер  по минимизации рисков (далее  - Отчет) в случае выявления  рисков, содержащихся в профилях  рисков

4)распечатывают Отчет, заверяет  личной номерной печатью и  прикладывает его к комплекту  документов, прилагаемому к декларации  на товары (далее - ДТ), с указанием  соответствующей отметки в описи  документов. Действия, указанные в  настоящем подпункте осуществляются  только в случаях:

а) декларирования таможенному органу товаров с использованием ДТ на бумажном носителе;

б) внесения изменений (дополнений) в  Отчет, по результатам применения мер  по минимизации рисков в отношении  товаров, декларируемых таможенному  органу с использованием ДТ на бумажном носителе.

Автоматические и автоматизированные профили рисков применяются с  момента их поступления на таможенный пост и загрузки в специальное  программное средство таможенного  поста в соответствии с Регламентом  синхронизации либо с даты начала действия профилей рисков, указанной  в профилях рисков (если такая дата позже даты загрузки профиля риска  в специальное программное средство таможенного поста). Неформализованные профили рисков применяются со дня, следующего за днем поступления письма, содержащего профиль риска, на таможенный пост в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

Риски, содержащиеся в автоматических или в автоматизированных профилях рисков, применяемые при таможенном декларировании товаров с использованием ДТ, выявляются:

в момент принятия таможенной декларации (после присвоения регистрационного номера таможенной декларации);

в момент активации должностным  лицом таможенного поста функции  выпуска электронной копии ДТ после завершения заполнения отчета (если отчет заполнялся).

Риски, содержащиеся в автоматических профилях рисков, применяемые при  прибытии товаров на территорию Российской Федерации в автомобильных пунктах  пропуска, выявляются в момент регистрации  сообщений о прибытии в журнале  регистрации сообщений о прибытии при наличии технической возможности.

Риски, содержащиеся в неформализованных  профилях рисков, выявляются в ходе проверки документов и сведений, если момент проведения этой проверки соответствует  моменту начала действия неформализованных  профилей рисков

Пинятие решений структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации

В случае выявления при совершении таможенных операций рисков, содержащихся в профилях рисков, предусматривающих  принятие решения структурными подразделениями  таможни при проверке таможенной декларации, уполномоченное должностное  лицо, отвечающее за прием и регистрацию  таможенной декларации: