Проблема надежного перестрахования рисков в РФ и за рубежом

 

По этой схеме, перестрахователь оставляет на собственном удержании часть страховой суммы равную 5-ти долям, а передает в перестрахование все договора превышающие эту сумму. Договор второго эксцедента перекрывает удержание перестрахователя в три раза и составляет 15 долей.

В примере:

• 1-й случай - 4 доли у перестрахователя, договор не перестраховывается
• 2-й случай – 5 долей у перестрахователя, 5 долей у перестраховщика
• 3-й случай – 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика
• 4-й случай - 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика, а 4 оставшиеся доли должны перестраховываться по другому договору

 

Распределение убытков в  примере:

• 1-й случай – убыток 100%. 4 доли выплачивает перестрахователь
• 2-й случай – убыток 30 %. 1,5 доли выплачивает перестрахователь, 1,5 –перестраховщик
• 3-й случай – убыток 80 %. 4 доли выплачивает перестрахователь, 8 – перестраховщик
• 4-й случай – убыток 50 %. 2,5 доли выплачивает перестрахователь, 7,5 – перестраховщик, а 2 доли покрываются договором второго эксцедента

 

Важно отметить, что затраты  по обслуживанию эксцедентных договоров значительно больше, чем по договорам квотного перестрахования. Изучение каждого риска, определение его доли в эксцедентном договоре, установление приоритета в абсолютном выражении (квота в процентах), группировка риска, оценка возможных убытков увеличивают стоимость проведения перестрахования в эксцедентной форме. Несмотря на это данная форма более интересна для цедента, и поэтому чаще используется на практике. Уступающая компания может устанавливать собственное удержание самостоятельно, также дифференцировать его для отдельных групп рисков. Это дает возможность оставлять себе все небольшие риски. Однако для перестраховщиков это означает, что в его портфель могут попасть наиболее опасные риски. Размер собственного удержания может быть пересмотрен. Эти преимущества для перестрахователя компенсируют его большие расходы на ведение дела, а также меньшую комиссию по сравнению с квотными договорами.

Квотно-эксцедентный договор.

 

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Квотно-эксцедентный договор может быть с квотным или эксцедентным удержанием страховщика. Объединяя финансовую функцию квотного перестраховочного договора с однородностью договора эксцедента сумм, этот вид договора может быть специально приспособлен для удовлетворения требований прямого страховщика.¹¹

На практике квотно-эксцедентные договоры используются не очень часто. Комбинированные договоры такого типа представляют собой сочетание различных видов пропорционального перестрахования, что может оказаться необходимым в течение определенного первоначального периода деятельности компании. Также такие договоры целесообразно использовать, когда компания расширяет свой бизнес за счет новых для нее видов страхования. Кроме того, комбинированные договоры применяются в отношениях с теми перестраховщиками, с которыми прямой страховщик уже вел дела ранее, поскольку этот вид договора гораздо проще в управлении и позволяет экономить средства. Существует гораздо большая вероятность того, что, обладая информацией о портфеле цедента, такой перестраховщик предложит прямому страховщику выгодные для последнего условия.

Схема распределения  ответственности  по квотно-эксцедентному договору: (Рис. 4)

 

 

 

 

 

 

В представленной схеме до 8 долей действует квотный договор  с 25 % удержания риска у цедента, а свыше и до 16 - эксцедентный:

• 1-й случай - 1 доля (25 %) у перестрахователя, 3 доли (75 %) – у перестраховщика
• 2-й случай – 2 доли (25 %) у перестрахователя, 6 долей (75 %) - у перестраховщика
• 3-й случай – 2 доли (25 %) у перестрахователя, 6 долей (75 %) - у перестраховщика, 4 оставшиеся доли перестраховываются по эксцедентному договору 

 

Страховочный ковер (покрытие) – это соглашение между страховщиком и перестраховщиком о том, что  последний за обусловленную премию берет на себя на определенный срок (как правило на год) автоматическое покрытие перестрахованием строго определенных рисков. Перестрахование по коверам производится на эксцедентной основе.¹²

Открытый ковер.

Открытый ковер представляет собой соглашение, при котором  перестрахователь факультативно передает в перестрахование строго установленную долю каждого риска. Перестраховщик может отклонить какой-либо риск, но в целом он участвует в этом договоре на обязательной основе.

Таким образом, это соглашение с одной стороны факультативно  для страховщика и с другой стороны облигаторно для перестраховщика.

Открытый ковер необходим  для перестрахования рисков, которые  носят периодический характер, и  страховая сумма увеличивается  внезапно, в определенное время года. Такие риски характерны для огневого и морского перестрахования.

Конечно, перестрахование  таких рисков можно было бы осуществить  договорным методом. Но договоры составляются и размещаются обычно в конце  года, а потребность в перестраховании  возникает в течение года. Возможно по этой причине современное перестрахование не может обойтись  без открытого ковера.

Почтовый ковер.

Почтовый ковер реализуется  факультативным методом. Между перестрахователем и перестраховщиком заключается договор, определяющий основные моменты передачи страховых рисков. Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение принять риск, отклонить его или изменить предложенные условия. На это время риск считается перестрахованным. Этот договор с известной долей условности для перестраховщика можно определить как факультативно-облигаторный.

Первоочередные или приоритетные передачи.

Первоочередные или приоритетные передачи не являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как будут  производиться передачи по основным договорам компании. Такие передачи могут производиться в соответствии с законом, при участии в перестраховочном соглашении с другими компаниями, том числе и принадлежащими к  одной финансовой группе.

Все первоочередные передачи могут привнести дисбаланс в  другие договоры компаний, а также  чреваты (как впрочем и любые автоматические передачи) кумуляцией рисков, что приводит к необходимости новой, дополнительной перестраховочной защиты.

Договоры непропорционального  перестрахования.

Характерной чертой всех видов  перестрахования, рассмотренных выше, является то, что убытки, выплаченные  по перестрахованным договорам, распределяются между цедентом и перестраховщиком в пропорции, соответствующей распределению  страховых сумм и премий.

Сущность непропорционального  перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, то есть пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии не применяется. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом по принятому на страхование и переданному в перестрахование портфелю.

Непропорциональное перестрахование  чаще всего применяется по договорам  страхования гражданской ответственности  владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам  в результате ДТП. Оно применяется  также во всех видах страхования, где нет верхней границы ответственности  страховщика.

При использовании описываемой  схемы перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду страхования может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться как факультативно, так и облигаторно.

Побудительный мотив к  развитию непропорционального перестрахования  со стороны цедента – создать  определенные гарантии своей устойчивости при возмещении малого количества исключительно  крупных убытков или большого количества исключительно мелких убытков. Существуют две основные схемы непропорционального  перестрахования:¹³

 

• перестрахование превышения убытков (эксцедент убытков);
• перестрахование превышения убыточности (эксцедент убыточности или Stop loss).

    Перестрахование превышения убытков.

Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда  страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а  непосредственно к обеспечению  финансового равновесия страховых  операций в целом.

Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются  в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно  перечислены риски, подлежащие перестрахованию, а также те, которые не входят в этот договор.

Исходя из условий договора, перестраховщик принимает обязательство  покрытия той части убытка, которая  превышает установленную сумму  собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности  перестраховщика. Эти обязательства  относятся ко всем ущербам, которые  были вызваны одним стихийным  бедствием, составляющим страховой  риск. Если в результате данного  страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассматривается  исключительно как групповой  ущерб. Обязательства страховщика  устанавливаются в соотношении  к групповому ущербу.

Эксцедент убытка зарекомендовал себя как наиболее эффективный вид перестрахования от кумуляции убытков при страховании каско автомашин. Например, вследствие катастрофических наводнений на немецком побережье Северного моря в феврале 1962 года такие эксцеденты в ряде случаев были затронуты на сто процентов максимального лимита ответственности перестраховщиков. Риск наводнения был включен в договор по страхованию каско автотранспорта незадолго до этого стихийного бедствия и неожиданно оказался причиной серьезного расширения страхового покрытия, что привело к дополнительной кумуляции рисков, невозможной ранее.

Это типичный пример возросшей  вероятности убытков при перестраховании  на базе эксцедента убытка, которая может быть вызвана расширением страхового покрытия, независимо от того, нуждался ли цедент в таком расширении или оно обусловлено общей экономической ситуацией. Следовательно, перестраховщик во всех случаях должен быть информирован о таких расширениях страхового покрытия для того, чтобы при изменении условий страхования можно было внести в договор необходимые изменения. Для этого договоры перестрахования эксцедента убытка обычно заключаются на срок в один год без оговорки о продлении срока действия.

Применимость страхования  на базе эксцедента убытка в большой степени зависит от специфических черт конкретного вида страхования, особенностей страхового портфеля, подлежащего перестрахованию, и адекватности размера премии объему страхового покрытия.

Довольно часто перестрахование  эксцедента убытка используется в таких отраслях страхования, где, как правило, возможны убытки лишь небольшого и среднего размера, а крупные убытки являются исключением.

Нередко договоры эксцедента убытка заключаются в дополнение или в совокупности с договорами квотного и эксцедентного перестрахования. Если по договору эксцедента убытка ответственность не превышает собственного удержания цедента, определенного в договоре, это означает, что покрытие предоставляется только за собственный счет цедента, и он обязан уплатить перестраховочную премию из той части премии, которую он получил. Соответственно, выплаты перестраховщиков по договору эксцедента убытка возмещают только убытки, затрагивающие собственное удержание цедента. Цедент обязан уведомить перестраховщика, участвующего в договоре квотного или эксцедентного перестрахования о заключении такого покрытия за собственный счет, потому что уровень его собственного удержания – это существенный пункт договора и часто является решающим фактором при заключении квотного или эксцедентного договора перестрахования.¹⁴

Цедент и перестраховщик, участвующие в договоре квотного или эксцедентного перестрахования, могут, однако, также осуществлять перестрахование эксцедента убытка за их общий счет. Если они согласны, то должны платить премию по эксцеденту убытка в соответствии с долями и при возникновении страхового случая получат соответствующее возмещение от перестраховщика эксцедента убытка.

Перестрахование превышения убыточности.

 

Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового портфеля и ставит цель защитить финансовые интересы страховщика от последствий  чрезвычайно крупной убыточности, которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных  страховых платежей. Причиной чрезвычайно  крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение  значительного числа мелких убытков.