Проблема надежного перестрахования рисков в РФ и за рубежом

     Министерство  Образования Российской Федерации

Финансовый Университет  при Правительстве Российской Федерации

 

 

Факультет Учета и аудита

 

Кафедра «Страховое дело»

 

 

 

Домашняя самостоятельная  работа по дисциплине «Страхование»  на тему:

      «Проблема  надежного перестрахования рисков  в РФ и за рубежом».

 

 

 

 

Выполнила;

Студентка группы СУ4-4а

E-mail: alexandra-titkova@yandex.ru

Моб.тел

Проверил:

К.э.н., доцент кафедры «Страховое дело»

Шепелин Г. И.

Москва 2013

 

Оглавление

Введение……………………………………………………………………………...3

Глава 1. Сущность и теоретические  основы перестрахования…………………...4

1. Понятие перестрахования и его отличие от сострахования………….4
2. Договор перестрахования: особенности, формы и виды……………..7

Глава 2. Анализ российского рынка перестрахования рисков…………………..21

2.1.             Анализ рынка перестрахования рисков на территории РФ…………21

2.2.             Применение перестрахования рисков  на примере перестрахования рисков строительно-монтажных работ……………………………………………32

2.3.             Применение перестрахования рисков на примере ОАО «Российское перестраховочное общество»……………………………………………………...46

Глава 3. Анализ мирового рынка перестрахования рисков……………………...49

Глава 4. Сравнительный анализ отечественного и зарубежного рынков перестрахования……………………………………………………………………55

Заключение………………………………………………………………………….61

Список литературы…………………………………………………………………63

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Практически все виды деятельности человека связаны с определенным риском, без которого невозможно дальнейшее развитие народного хозяйства и общества. Результат большинства видов деятельности не может быть спрогнозирован однозначно, что обуславливает необходимость постоянного учета и оценки рисков, угрожающих хозяйствующим субъектам.

Одним из важнейших институтов выравнивания риска, финансовой и социальной защиты общества является страхование. Однако страховые компании сами становятся объектом воздействия отрицательных  факторов. Принятая страховщиком ответственность  по несению риска должна соответствовать  его финансовым возможностям, чтобы  выполнить все обязательства  в полном объеме. Соответственно, у  страховщика возникает проблема по управлению уже имеющимися и вновь  принятыми рисками, которые оказывают  существенное влияние на его финансовую устойчивость и платежеспособность в целом. В настоящее время  российский страховой рынок развивается  высокими темпами, но низкая степень  капитализации российских страховщиков не позволяет им оставлять на собственном  удержании крупные риски. Одна значительная выплата способна подорвать финансовую стабильность страховой компании, и  даже привести к банкротству.

Финансовым инструментом, призванным защитить страховщика от подобных рисков, является перестрахование, как система перераспределения  риска между страховыми компаниями, при которой цедент принимает  на себя риск, а затем на согласованных  условиях размещает его среди  перестраховщиков в целях создания сбалансированного портфеля собственных  страхований.

Существование различных  форм и методов перестрахования  предопределяет важность анализа влияния выбранного метода защиты страхового портфеля на финансовую устойчивость страховой компании. Важно, чтобы страховщик мог количественно оценить необходимость перестрахования, оптимизировать размер риска, оставляемого на собственном удержании, и размер передаваемой в перестрахование премии. Однако в настоящее время практически отсутствуют исследования, позволяющие страховщикам принять решение о перестраховании риска и оценить изменение риска. Единственный критерий принятия решения о перестраховании – ранее законодательно установленная величина ответственности по единичному риску, превышающая 10% собственных средств страховщика. Решение о перестраховании внутри указанного лимита остается интуитивной, основанной на опыте андеррайтеров, а не научно обоснованной задачей.

Актуальной потребностью отечественного рынка перестрахования  является обобщение и использование  на практике результатов комплексного исследования перестрахования в  управлении риском изменения финансовой устойчивости страховщика, в том числе и за рубежом. Циклический характер развития международного перестраховочного рынка приводит к тому, что во время кризиса и стагнации значительное количество страховых компаний вынуждено искать альтернативные перестраховочные емкости. Сегодня можно сказать, что российский перестраховочный рынок является такой альтернативной емкостью. Российский перестраховочный рынок сегодня не претендует на роль лидирующего в мировом масштабе. Однако наряду с лидирующими рынками всегда должны быть поддерживающие. В качестве поддерживающей емкости мы работаем вполне успешно, а на Восточно-Европейском рынке, постсоветском пространстве и других рынках – успешно лидируем. Основа здесь, конечно же, – риски из ближнего зарубежья, стран СНГ, рынки которых в рассматриваемом периоде также активно развивались и требовали достаточно качественной и недорогой перестраховочной емкости в дополнение западной. В итоге все будет зависеть только от стратегий самих перестраховщиков, их финансовой базы, андеррайтинга и готовности писать такие риски с другого конца земного шара.

Использование дорогостоящих  зарубежных программ и технологий экономически не целесообразно, что вызывает необходимость предложения более надежного перестрахования рисков.

 

Глава 1. Сущность и теоретические основы перестрахования.

1. Понятие перестрахования и его отличие от сострахования.

Перестрахование (англ. reinsurance) — система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не только на уровне национальной экономики, оно уже стало международным видом страховой деятельности. В этой связи углубление специализации в страховом деле привело к формированию особой группы страховых компаний — перестраховщиков (англ. reinsurer), специализирующихся на операциях перестрахования.¹

Но перестрахование следует  отличать от сострахования, которое представляет собой заключение договора страхования в отношении какого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с обязательным указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них (в том числе величины обязательств, приходящейся на отдельного страховщика). При этом каждый страховщик отвечает по принятым на себя обязательствам по договору непосредственно перед лицом, котором должна быть произведена страховая выплата.

Согласно ст. 953 ГК РФ: «Объект страхования моет быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками (сострахование). Если в таком договоре не определены прав и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодопреобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования». ²

Деятельность перестраховщиков строится на основе закона больших  чисел. Этот закон означает, что при  достаточно больших условиях действие большого числа случайных факторов приводит к такому результату, который  фактически не зависит от случая. Применительно  к страхованию это можно изложить следующим образом: чем большее  количество однородных рисков принято  на страхование, тем устойчивее страховой  портфель данного страховщика, и  тем в большей степени итоги  страховых операций поддаются прогнозированию. Значимость перестраховщика заключается  не в том, чтобы снизить объемы убытков, а чтобы сделать более  комфортной ликвидацию последствий  этих убытков.³

Перестрахование, на первый взгляд, защищает перестраховщиков, но это влечет за собой защиту и служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к возрастанию убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

Дальнейшая передача перестрахованных рисков в перестрахование другой компании называется ретроцессией, которая представляет собой способ, позволяющий перестраховщику путем передачи части своей собственности третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой портфель. Передающая компания является ретроцедентом, а принимающая – ретроцессионером. С помощью ретроцессии перестраховщик может разделить крупный риск, следовательно, ретроцессия – это форма перестрахования второго уровня.

Перестрахование позволяет  страховщику минимизировать влияние  следующих рисков, связанных со страховой  деятельностью:⁴

1. Риск случайных убытков:

• Неравномерные колебания в размере страховых выплат;
• Неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей в течение страхового года;
• Природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков);

 

2. Риск изменений:

• Колебания валютных курсов и инфляция, способные вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и медицинском страховании);
• Технологическое развитие, которое может привести к тому, что первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки премии (например, ошибочное, толкование статистических данных).

Во многих случаях страховые  стоимости объектов, подлежащих страхованию, настолько величии либо опасны, что  емкость отдельных национальных рисков, со всеми, находящимися в них  страховыми организациями, оказывается  недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах. Через  каналы перестрахования таки риски  передаются на страховые риски других стран, в итоге чего может оказаться, что в страховании крупных рисков принимает участие весь, либо почти весь международный страховой рынок, сотни и тысячи страховых учреждений. Перестраховщики, как правило, берут на свою ответственность лишь небольшую долю риска, порядка нескольких процентов, а иногда и доли процентов для формирования портфеля, состоящего из относительно мелких рисков.

Размер передач рисков в перестраховании обязан быть экономически обоснован. Излишние передачи, сопровождаемые соответствующей, иногда очень принципиальной, передачей части собранной премии, отрицательно сказываются на финансовых показателях передающей компании. С  другой стороны, передачи, производимые меньше необходимого уровня, в случае наступления катастрофических, либо даже просто серии крупных убытков  могут поставить в тяжелое  финансовое положение компанию, не защищенную должным уровнем перестрахования.

Таким образом, правильное, экономически обоснованное определение  доли, передаваемой в перестрахование, имеет чрезвычайное значение для  каждой страховой компании.

 

2. Договор перестрахования: особенности, формы и виды.

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика  договоры перестрахования подразделяются на: (Рис. 1)⁵

Сам процесс перестрахования  по перечисленным договорам называется соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-облигаторным.

Факультативное  перестрахование.

При заключении торговых сделок обычно стремятся заранее выяснить содержание прав и обязанностей сторон и только потом определить условия договора. Из всех видов перестрахования для  этих целей лучше всего подходит факультативное. Данный договор касается одного риска в одной сделке. Только оно дает перестраховщику возможность получить точное представление о предложенном ему отдельном риске, прежде чем принять на себя обязанности по договору перестрахования.

Когда используют термин «факультативное  перестрахование», имея ввиду технику перестрахования, то подразумевают, что прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестраховании, а перестраховщик, взвесив все «за» и «против» и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли на себя часть риска, и если да, то в каком объеме.

Предложение прямого страховщика  о факультативном перестраховании  должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила  бы перестраховщику правильно его  оценить. После того, как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую  долю в процентах или твердой  сумме он примет в факультативное перестрахование. Обычно подтверждение  делается по телефону, телефаксу или  отправлением подписанной копии  предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик. Условия заключенного таким образом  договора перестрахования спустя некоторое  время (приблизительно четыре недели) обычно определяются еще раз в  письменной форме в бордеро (перестраховочные документы, содержащие перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков, с необходимыми подробностями), подписанном обеими сторонами.⁶