Применение страхования как метода управления рисками газотранспортного предпрития (на примере ООО «Баштрансгаз»)

                                                      ,                                                   (6)

где – ущерб от аварий, имевший место в течение года;

        – резервный фонд страхования, включающий средства, предназначенные только для страхования, и дополнительные административные расходы и налоги.

       Сравнивая и , можно отдать предпочтение тому или иному методу страхования.

Результатом исследования является полученная зависимость «размер франшизы-нетто-тариф». Используя данную зависимость, можно выбрать франшизу и страховую ставку, удовлетворяющую требованиям страхователя и страховщика. [13, с. 120].

Страхованию топливно-энергетического комплекса (ТЭК) в Российской Федерации уделяется повышенное внимание, как со стороны участников страхового рынка, так и со стороны органов исполнительной и законодательной власти, что связано с рядом факторов.         

Во-первых, управление рисками ТЭК, принимая во внимание его высокую социально-экономическую значимость, требует комплексного подхода с учетом ряда показателей, а именно:

- высокий износ основных фондов (более 50%);

- сокращение более чем в два раза ввода в действие новых производственных мощностей во всех отраслях ТЭК;

- существование практики продления ресурса оборудования;

- сохранение в отраслях комплекса (кроме нефтяной) дефицита инвестиционных ресурсов;

- сохранение высокой нагрузки на окружающую среду.

         Во-вторых, интерес страховых компаний к страхованию ТЭК связан с проведением предприятиями комплекса открытых конкурсов по различным видам страхования.

          В-третьих, страхование является неотъемлемым механизмом эффективной работы предприятий ТЭК, так как выполняет следующие функции:

1. Бюджетозамещающая функция, позволяющая компенсировать ущерб, причиненный имуществу и здоровью третьих лиц, а также окружающей среде, за счет внебюджетных источников финансирования.
2. Социальная функция, связанная со страхованием работников определенных категорий предприятий ТЭК от несчастного случая, а также с возможностью формирования расширенного социального пакета.
3. Инвестиционная функция, обеспечивающая защищенность инвестиций в рамках инвестиционного проекта, что решает задачу привлечения иностранных инвестиций в топливно-энергетический комплекс.
4. Интеграционная функция. Страхование рисков в ТЭК способствует интегрированию производительных сил России в мировое разделение труда и дает путем участия в крупных инвестиционных программах возможность выхода на самые передовые в мире технологии.
5. Функция планирования дает возможность осуществления достоверного планирования на предприятиях ТЭК, обеспечивая источники покрытия возможного ущерба.
6. Функция снижения налогового бремени для предприятий ТЭК, что связано с законодательной возможностью отнесения на себестоимость страховых взносов по договорам имущественного и личного страхования и международным договорам страхования ответственности.
7. Функция обновления основных фондов предприятий ТЭК реализуется при страховании имущества по восстановительной стоимости.
8. Экологическая функция реализуется через превентивные программы защиты окружающей среды, финансируемых из резерва предупредительных мероприятий.
9. Функция дополнительного контроля, когда при заключении договора и в процессе его действия страховая компания осуществляют внешний аудит промышленной безопасности на предприятии ТЭК [14, с. 50].

Таким образом, на основании вышеперечисленных функций можно сделать вывод о том, что страхование – наиболее удобный и распространенный способ компенсации рисков, а также необходимый элемент в эффективной и устойчивой деятельности предприятия ТЭК.

На сегодняшний день российские страховщики обладают огромным опытом взаимодействия с промышленным сектором, крупными предприятиями и организациями. Компании предоставляют своим клиентам комплексные программы страхования, а также многочисленные специализированные страховые продукты: они работают с производственными, транспортными, финансовыми, банковскими рисками, обеспечивают страхование профессиональной ответственности специалистов, предлагают корпоративные программы добровольного медицинского страхования и страхования сотрудников от несчастного случая.

Предприятиям топливно-энергетического комплекса предлагаются как широко известные традиционные виды страхования, так и специально разработанные программы, учитывающие специфику работы предприятий ТЭК.

  Приоритетными видами страхования для предприятий ТЭК являются:

  - страхование рисков, связанных с проведением строительных, буровых работ, страхование основного и вспомогательного оборудования;

  - страхование от перерывов в производстве, связанных с  проведением капитальных и текущих работ на объектах ТЭК;

  - страхование строительно-монтажных работ, связанных с разработкой нефтегазовых месторождений, прокладкой нефте- и газопроводов;

  - страхование ответственности перед третьими лицами и ответственности за причинение ущерба окружающей среде.

        Страхование топливно-энергетического комплекса в России развивается динамично. За последние 5 лет общие сборы страховщиков на этом рынке выросли более чем в 4 раза, превысив в 2005 году миллиард долларов США. Суммарная ответственность страховщиков - на два порядка выше.          Выплаты предприятиям топливно-энергетического комплекса оцениваются в 2006 году на уровне 28 млрд. рублей, из которых 46 % составляют выплаты по личному страхованию и 54 % - по страхованию имущества и ответственности. В качестве основных тенденций в сегменте страхования топливно-энергетического комплекса можно отметить следующие:

1. Рост доли личного страхования в структуре сборов и выплат.  
   Динамика сборов по личному страхованию членов АСТЭК совпадает с общей тенденцией, характерной для всего рынка страхования ТЭК. Взносы по личному страхованию сотрудников предприятий ТЭК за период 2000–2006 гг. увеличились в 6,5 раза с 1,6 млрд. рублей до 10,4 млрд. рублей. Такая «социализация» страхования ТЭК может быть связана с кадровой политикой предприятий ТЭК как работодателей, направленной на создание максимально расширенного социального пакета для работников отрасли.
2. Наметился рост сборов по страхованию ответственности предприятий ТЭК.  Это особенно важно в свете ближайшего принятия законопроекта «Об обязательном страховании гражданской ответственности при эксплуатации опасных объектов». По данным Ростехнадзора, в 2006 году полис страхования ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные объекты, имели 82 тысяи организаций, на которых функционирует 143 тысячи опасных объектов (1928 объектов 1 типа, 47,1 тыс. — 2 типа и 94 тыс. — 3 типа). В 2006 году по данному виду страхования было собрано 802 млн рублей страховой премии. Наибольшая сумма взносов приходится на страхование опасных объектов 1 типа: 586,8 млн рублей по 2 215 объектам, из которых объекты ТЭК составляют 51,2%.
3. Также отмечается тенденция увеличения доли страхования ТЭК в общем обороте страховой отрасли по добровольным видам (рисунок 12)

 

                

 

        Рисунок 12 - Изменение доли страхования ТЭК в общем обороте страхования  по добровольным видам

 

 В целом можно сделать вывод о том, что для рынка страхования ТЭК характерны общие тенденции, присущие всей страховой отрасли. Вместе с тем, учитывая высокую специфику страхования крупных рисков, в частности, предприятий ТЭК, необходимо говорить о процессах «социализации», межотраслевого расширения и диверсификации, происходящих в сегменте страхования предприятий топливно-энергетического комплекса [15, с. 49].

         Наиболее крупные страховые компании в области страхования предприятий ТЭК на сегодняшний день: ОАО «КапиталЪ Страхование»; ОАО «Росгосстрах; ОАО «СОГАЗ»; ОАО «Страховое общество ЖАСО»; ОСАО «Ингосстрах»; ОАО «Московская страховая компания»; ОАО «РЕСО-Гарантия», ОАО «РОСНО». Текущая доля на рынке страхования предприятий ТЭК приведена в таблице 9.

 

 

 

       Таблица 9 – Структура компаний на рынке страховых услуг предприятий ТЭК

 

Наименование компании	Текущая доля на рынке страхования предприятий ТЭК в 2006 году, %
	имущественное страхование	личное страхование	страхование ответственности	ОСАГО	ОМС
СОГАЗ	3	15	6	2	8
ЖАСО	1	9	4	2	3
РОСНО	4	8	4	4	10
Ингосстрах	9	4	14	6	2
РЕСО-Гарантия	6	4	3	9	5
Московская страховая компания	1	2	3	2	3
Росгосстрах СГ	8	3	2	29	4
КапиталЪ Страхование	2	2	3	1	6

 

         Важным  моментом при выборе страховой  компании является анализ условий  страхования и предлагаемых тарифных  ставок, так как от этого зависят  дальнейшие страховые выплаты и страховые возмещения при наступлении страхового случая. Рассмотрим предлагаемые тарифные ставки вышеперечисленных компаний, которые приведены в таблице 10.

 

Таблица 10 – Тарифные ставки по видам договорам страхования в ТЭК (%)

 

Наименование компании	Величина тарифной ставки по договору имущественного страхования			Величина тарифной ставки по договору страхования ответственности		Величина тарифной ставки по договору страхования автотранспорта			Величина тарифной ставки по договору личного страхования
	страхование имущества от огня и др. опасностей	страхо-вание грузов	страхо-вание углево-дородов	страхование ответствен-ности предприятий экспл-х ОПО	страхование ответствен-ности предприятий экспл. источники ионизирую-щих излучений	ОСАГО (легковые автомобили, грузовые, автобусы)	добро-вольное страхование гражданской ответствен-ности	Автокаско	Добро-вольное меди- цинское страхо- вание	страхо-вание от несчаст-ных случаев и болезней
ОАО «КапиталЪ-Страхование»	0,17	0,365	0,55	0,67	0,68	0,5; 0,8; 0,5	0,2-0,28	1,95	0,23	0,53
ОАО «Росгосстрах»	0,18	0,35	0,6	0,7	0,7	0,5; 0,8; 0,5	0,3	1,75	0,25	0,6
ОАО «СОГАЗ»	0,175	0,36	0,5	0,675	0,675	0,5; 0,8; 0,5	0,2-0,3	1,9	0,2305	0,546
ОАО«Страхо-вое общество ЖАСО»	0,175	0,355	0,65	0,7	0,7	0,5; 0,8; 0,5	0,25-0,3	1,8	0,27	0,6
ОСАО «Ингосстрах»	0,165	0,4	0,55	0,66	0,675	0,5; 0,8; 0,5	0,18-0,25	1,77	0,2	0,65
ОАО «Московская страховая компания»	0,18	0,38	0,7	0,68	0,72	0,5; 0,8; 0,5	0,35	1,8	0,3	0,5
ОАО«РЕСО-Гарантия»	0,17	0,36	0,65	0,7	0,68	0,5; 0,8; 0,5	0,2-0,3	1,9	0,23	0,55
ОАО«РОСНО»	0,165	0,36	0,5	0,675	0,7	0,5; 0,8; 0,5	0,2-0,35	1,75	0,25	0,53

 

        Из таблицы 10 видно, что тарифные ставки приведенных компаний имеют разброс от 0,015 до 0,001, разные также и условия страхования по отдельным видам договоров, следовательно, для предприятий ТЭК существует возможность сформировывать оптимальные страховые портфели.

Страховой портфель – это фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории или на предприятии.

        Оптимальный страховой портфель представляет собой набор договоров страхования по более приемлемым и низким тарифным ставкам и с высокой степенью надежности [16, с. 50].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       3.4.2 Анализ страхового портфеля компании ООО «Баштрансгаз»

 

Страховой портфель предприятия можно рассматривать как стоимостной баланс страховых рисков страхового покрытия рисков по определенной совокупности договоров (объектов) страхования.

   Под управлением страховым  портфелем понимается применение к совокупности различных видов страховых услуг определенных методов и технологических возможностей, которые позволяют: сохранить первоначальный уставный капитал, достичь максимального уровня дохода, обеспечить финансовую устойчивость страхового портфеля, обеспечить минимизацию риска.

        Для этого необходим пересмотр портфеля не реже одного раза в год, а при стабильном портфеле страховщика, работающего на развитом, сложившемся рынке — в три-пять лет. Помимо этого необходима текущая корректировка структуры портфеля на основе мониторинга факторов, которые могут вызвать изменение в составных частях портфеля.

Совокупность применяемых при формировании портфеля методов и технических возможностей и есть способ управления (активный и пассивный). Это один из наиболее дорогостоящих, трудоемких элементов управления, представляющий собой непрерывный, детальный анализ: рынка страхования и тенденций его развития; сегментации страхового рынка; финансово-экономических показателей страховых компаний; емкости страхового рынка и степени освоения. Это основа активного и пассивного способов управления.

В зависимости от степени риска портфели делятся на:

          а) классический (набор традиционных страховых услуг, с устойчивым, но низким доходом);

     б) специализированный (набор «новых» или узконаправленных страховых продуктов, с высоким уровнем дохода);

     в) комбинированный (сочетание традиционного специализированного набора страховых услуг, с диверсификационным доходом) [9, с. 126].