Отчет по практике в ФГУП «Почта России»

 Если договор страхования заключается на несколько месяцев, то величина страхового взноса исчисляется, но формуле:

СВn = Гсв * n,

где:

СВ. – страховой взнос, взимаемый за n месяцев;

Гсв – размер годового страхового взноса, в рублях;

n– срок действия договора страхования, в месяцах.

Страховщики исключают из объема страховой ответственности  также причины (события, обстоятельства), которые не являются случайными, вероятными, например повреждение или утрата основных производственных фондов страхователя по причине:

1) умышленных действий  или грубой неосторожности страхователя  либо лица, в  пользу которого  заключен договор страхования; 

2) естественных изменений  при хранении или производственном  использовании основных средств  - самовозгорания, коррозии, гниения,  брожения;

3) обвала застрахованных  строений, если он вызван причиной, записанной в договоре страхования. 

 Все исключения из объема страховой ответственности – это исключения из ассортимента услуг по страховой защите, которые не оплачиваются страховщиком в соответствии с условиями договора страхования.

Личное страхование.

 К личному страхованию относят все виды страхования, связанные с вероятностными событиями в жизни человека. Согласно классификации страхования, принятой в Российской Федерации, к отрасли личного страхования относят виды страхования, в которых объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного. В настоящее время в России наиболее часто применяются следующие виды личного страхования:

1) страхование жизни; 

2) страхование от несчастных  случаев и болезней;

3) медицинское страхование; 

4) пенсионное страхование; 

5) накопительное страхование  и другие.

Данные виды страхования  выполняют важную социальную функцию, поскольку затрагивают интересы каждого человека. Поэтому во всех странах развитию и поддержанию  личного страхования уделяется  особое внимание.

Договор личного страхования  – гражданско-правовой договор, по которому одна сторона (страховщик) обязуется  за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного, предусмотренного договором события (страхового случая). Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.

Договор личного страхования  считается заключенным в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобреталя  другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного  по договору, в которой не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями  признаются наследники застрахованного  лица.

Договор личного страхования  в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу не являющегося застрахованным лицом  страхователя, может быть заключен лишь с письменного согласия застрахованного  лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействителен по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица по иску его наследников.

 Некоторые виды страхования,  в частности страхования жизни, могут быть выделены как особо продолжительные,  иногда  рассчитанные  на  всю жизнь застрахованного.  При страховании имущества обычная деятельность действия договора - один год,  подразумевающая ежегодное его возобновление и возможность расторжения договора любой из сторон в соответствующей форме.  Временное же страхование жизни, как и страхование на случай пенсии,  в  течение всей жизни и т. д.,  заключается обычно на длительный срок, в течение которого страховщик не имеет права расторгнуть контракт.

Страхователями являются:

1) граждане от 20 до 70 лет,  постоянно проживающие на территории  РФ;

2) граждане, не имеющие  I или II группу инвалидности.

Особенности:

1) если страховая сумма  велика, то страховщик может настаивать  на предварительном медицинском  освидетельствовании; 

2) если смерть наступила в течении 1-ого и 2-ого года и она связана с заболеванием, которое страхователь скрыл, то страховая сумма не выплачивается;

3) в договоре указывается  круг лиц, которым уплачивается  страховая сумма после наступления  страхового случая;

4) если выгодоприобретатель  умышленно лишил страхователя  жизни или умышленно нанес  телесные повреждения, повлекшие  смерть страхователя, он теряет  право на получение страховой  суммы. 

Страховая сумма устанавливается  по согласованию сторон. Размер страховой  премии уплачивается ежемесячно, если иное не установлено договором.

Застрахованный по  договору  о страховании жизни - это физическое лицо, о жизни которого заключается  контракт.  Это человек,  чья  жизнь подвергается риску. В большинстве  операций по страхованию страхователь и застрахованный обычно являются одним  и тем же лицом.  В тех случаях, когда совпадения не происходит,  застрахованный также должен подписать  полис при страховании на  случай  смерти,  подтверждая,  таким  образом, письменно свое согласие на заключение договора о страховании его собственной жизни.

Выгодоприобретатель - это  физическое лицо,  назначенное для получения страховой суммы, если произойдет страховой случай.

Страховой полис  -  самый  важный документ договора о страховании  жизни, поскольку является доказательством  его существования и  раскрывает содержание, а также регулирует отношения между сторонами контракта, содержит права и обязанности обеих сторон. Посредством этого документа закрепляются  условия  договора  страхования.  Полис должен быть подписан страхователем или застрахованным или страховщиком.

 Полис содержит частные,  общие и специальные условия. Как минимум он должен включать частные условия, в числе которых;

1) имя и фамилия страхователя (застрахованного),  другие  сведения (пол, возраст, профессия, социальный  статус и др. );

2) страховая сумма (капитал  и/или страховая рента);

3) общая сумма премий;

4) срок платежа;

5) место и форма оплаты;

6) продолжительность действия  договора.

Временное страхование.  При временном страховании страховая  сумма выплачивается выгодоприобретателю  сразу после смерти  застрахованного, сели смерть  наступает  в течение  срока,  указанного как срок действия договора. Только в случае смерти застрахованного  в  течение  действия договора страховщик  выплачивает страховую сумму.  В противном случае, т. е. если застрахованный доживает до срока окончания договора, никакой капитал не выплачивается,  а уплаченные премии остаются в распоряжении страховщика.

Приведем основные характеристики временного страхования:

1) стоимость его значительно  ниже, что позволяет заключать  договоры на более высокие  страховые суммы в связи с  тем, что страховщик не выплачивает  страховой капитал, если застрахованный  доживет до окончания договора;

2) договор  заключается  в основном при возрасте застрахованного до

65-70 лет,  причем ограничивается  число контрактов, где застрахованные  люди, приближающиеся к этому  возрасту;

3) указывается контракция  этого вида страхования, чтобы  гарантировать отмену  долга,  если  должник умрет раньше  окончания срока действия договора.

Страхование ответственности

Страхование ответственности - предоставление страховой защиты на случай предъявления Страхователю третьими лицами требований, заявленных согласно с нормами действующего законодательства относительно возмещения имущественного вреда.

Особенности страхования  ответственности:

Имущественный, компенсационный  характер: лицо, которое нанесло  вред жизни, здоровью или имуществу  третьих лиц, обязано полностью  возместить убытки потерпевшей стороне.

Третьи лица - неопределенный круг лиц, которым Страхователь может  нанести имущественный вред.

Страховая сумма устанавливается  по соглашению сторон и часто называется лимитом ответственности.

Договором страхования могут  быть предусмотрено следующее:

1) по одному страховому  случаю;

2) за нанесение вреда  жизни, здоровью третьих лиц; 

3) за нанесение вреда  имуществу третьих лиц; 

Страхование ответственности  направлено на защиту имущественных  прав лиц, пострадавших в результате действий или бездеятельности Страхователя. При этом возмещение убытков пострадавшим гарантируется страховой компанией  и не зависит от финансового состояния  Страхователя. Такое страхование  защищает также и финансовое состояние  самого Страхователя, который при  наличии страхового полиса освобождается  от затрат, связанных с вызванным  им вредом. Суммы компенсаций могут  быть очень значительными (убытки часто  имеют катастрофический характер), да и процесс урегулирования исков  по таким убыткам довольно продолжительный. Благодаря экономической целесообразности и социальной весомости страхования  ответственности появилось и  на украинском рынке. Страхование ответственности  перевозчиков, судовладельцев, собственников  транспортных средств, туристических  организаций, импортеров фармацевтической продукции уже широко осуществляется украинскими страховщиками как в обязательной, так и в добровольной форме.

В основу всех видов страхования  ответственности положены нормы  отечественного и международного права. Уровень развития страхования ответственности  прямо зависит от совершенства национальных правовых институтов. Для страхования  представляют интерес виды ответственности, которые имеют имущественный  характер и связанные с компенсацией причиненного вреда. К таким видам  ответственности принадлежат гражданская, материальная и некоторые виды административной ответственности.

Административная ответственность - это одна из форм юридической ответственности  граждан и должностных лиц  за осуществление ими административного  правонарушения.

Материальная ответственность - это обязанность работника возместить убытки, причиненные предприятию, в  соответствии с порядком, установленным  трудовым законодательством. Материальная ответственность наступает только за убытки, которые возникли вследствие явно противоправного поведения  работника, такого, которое можно  поставить ему в вину.

Примером ответственности  за вред, вызванный правомерными действиями, служат предусмотренные Кодексом торгового  мореходства обязательства относительно распределения убытков, которые  носят название общей аварией. В  соответствии с правилами об общей  аварии убытки, которые возникли при  морской перевозке в результате целенаправленных повреждений, осуществленных с целью спасания судна, фрахта и  груза, который перевозится на судне, от общей для них опасности, распределяются между судном, фрахтом и грузом соразмерно их стоимости.

На специальных условиях строится ответственность собственника источника повышенной опасности, ответственность  профессионального охранника и  в некоторых других случаях. Для  возникновения этих видов ответственности не требуется наличия вины виновника вреда. Обычно ответственность, которая возникает без вины, называется безусловной или суровой.

Лица, деятельность которых  связана с повышенной опасностью для окружающих (транспортные организации, промышленные предприятия, строительства, собственники автотранспортных средств  и т.п.), обязаны возместить вред, вызванный источником повышенной опасности, если не докажут, что вред возник вследствие непреодолимой силы или умысла пострадавшего.

Страхование ответственности  осуществляется, как правило, на основе «проявления». Это означает, что  Страхователь несет ответственность  за вред, который выявился на протяжении действия договора (хотя причиной возникновение  такого вреда могут быть действия, которые осуществил Страхователь до начала действия настоящего договора). Тем не менее, страховщик не отвечает за вред, который выявился после  окончания договора. При этом, если убытки стали очевидны после окончания срока страхования, но вред выявился еще в момент действия договора, то эти убытки покрываются страховщиком.

В последнее время распространились договоры на основании «заявленных  исков». Иногда их называют еще договорами по условию «представленных требований». То есть договор покрывает иски, которые впервые выдвигаются  Страхователю во время действия договора. Все потери, которые выявились  до этой даты, покрытию не подлежат. Итак, страховщик точно знает, сколько  требований ему надо покрыть, что  смягчает проблемы создания достаточных  резервов, оценки рисков и расчеты  тарифов.

 

 

 

 

 

Дисциплина «Учет в страховых организациях»

Учетная политика

Под учетной политикой  понимается принятая организацией совокупность способов ведения бухгалтерского учета - первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки  и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности.