Использование эффективных подходов к управлению на примере ОАО «Сбербанк России»

Показатель	01.01.2010 г.	01.01.2011 г.	01.01.2012 г.
Активы	26,2	27,3	26,8
Капитал	28,6	26,4	29,1
Кредиты корпоративным клиентам	31,8	31,3	32,9
Кредиты частным клиентам	32,7	31,9	32,0
Средства корпоративных клиентов	17,7	16,6	14,5
Средства частных клиентов	49,4	47,9	46,6
Прибыль до налогообложения	21,1	39,2	46,5

 

Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что увеличилась доля Сбербанка в активах банковского сектора до 26,8%. На данное увеличение повлиял портфель ценных бумаг банка, который за анализируемый период значительно возрос.

Доля Банка в капитале банковского сектора незначительно понизилась за 2010 год до 26,4%, но к 2012 году доля капитала составила 29,1%.

Темпы роста кредитования в Сбербанке оставались практически неизменными на протяжении всего анализируемого период, в результате доли Банка в этих сегментах составили: в кредитах корпоративным клиентам на уровне 32,9% (2011 год); в кредитах физическим лиц на уровне 32%.

Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддерживаемый стабильным притоков средств клиентов, позволил Банку снизить ставки привлечения и, таким образом сократить свои процентные расходы. В свою очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения средств корпоративных клиентов с 17,7% до 14,5%, частных клиентов с 49,4 до 46,6%.

Качество кредитного портфеля улучшилось, сто стало основным фактором роста прибыли Сбербанка и привело к увеличению его доли в совокупной прибыли банковской системы с 21,1% до 46,5%.

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к частному [7, с. 17].

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями [11, c. 45]. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблицы 3-4) и пассивов (таблицы 5-6), в которых обозначены показатели Банка за 2010-2012 годы, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 3 – Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 гг.

Показатель	01.01.2010 г., млн.руб.		01.01.2011 г., млн.руб.		01.01.2012 г., млн.руб.
	значение	Уд.вес, %	значение	Уд.вес, %	значение	Уд.вес, %
Денежные средства	270 396	3,7	322 303	3,8	492 881	4,7
Средства в Центральном Банке РФ	112 238	1,6	128 925	1,5	151 197	1,5
Средства в кредитных организациях	85 334	1,2	61 888	0,7	38 444	0,4
Чистые вложения в ценные бумаги	1 090 992	15,4	1 851 423	21,7	1 580 627	15,1
Чистая ссудная задолженность	5 158 029	72,8	5 714 301	67,1	7 658 871	73,5
Основные средства, материальные запасы	289 830	4	317 379	3,7	370 948	3,6
Прочие активы	90 176	1,3	127 028	1,5	126 452	1,2
Всего активов	7 096 995	100	8 523 247	100	10 419 419	100

 

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

 

 

 

Таблица 4 – Анализ динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 гг.

Показатель	01.01.2010 г., млн.руб.	01.01.2011 г., млн.руб.	01.01.2012 г., млн.руб.	Динамика 2009-2010%	Динамика 2010-2011 %
Денежные средства	270 396	322 303	492 881	19,2	52,9
Средства в Центральном Банке РФ	112 238	128 925	151 197	14,9	17,3
Средства в кредитных организациях	85 334	61 888	38 444	27,5	37,9
Чистые вложения в ценные бумаги	1 090 992	1 851 423	1 580 627	69,7	14,6
Чистая ссудная задолженность	5 158 029	5 714 301	7 658 871	10,8	34,0
Основные средства, материальные запасы	289 830	317 379	370 948	9,5	16,9
Прочие активы	90 176	127 028	126 452	40,9	0,5
Всего активов	7 096 995	8 523 247	10 419 419	20,1	22,2

 

За анализируемый период (01.01.2010-01.01.2012 гг.) совокупные активы увеличились на 42,3 % и достигли 10 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.01.2012 составила 151 197 млн. руб. (01.01.2010 – 112 238 млн. руб., 01.01.2011 – 128 925 млн. руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2010 год возросли на 69,7% и составили на 01.01.2011 – 1 851 423 млн.руб. После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6% и на 01.01.2012 составил 1 580 627 млн.руб.

Денежные средства увеличились с 270 396 млн. руб. за 2010 год на 19,2% и составили на 01.01.2011 – 322 303 млн.руб. В период до 01.01.2012 продолжился их рост и на 01.01.2012 данное значение равно 492 881 млн. руб., что почти на 53% больше показателя предыдущего года.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40%, на 01.01.2012 составили – 126 452 млн.руб.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 5 и 6.

 

 

 

Таблица 5 – Анализ структуры пассива баланса ОАО «Сбербанка России» за 2010-2012 гг.

Показатель	01.01.2010 г., млн.руб		01.01.2011 г., млн.руб		01.01.2012 г., млн.руб
	значение	Уд.вес, %	значение	Уд.вес, %	значение	Уд.вес, %
Средства Центрального Банка РФ	500000	7	300000	3,5	565388	5,4
Средства кредитных организаций	143389	2	291094	3,4	477467	4,6
Средства клиентов	5396948	76	6666978	78,2	7877198	75,6
Выпущенные долговые обязательства	122853	1,8	111983	1,4	87223	0,84
Прочие обязательства	59995	0,8	76992	0,9	84730	0,8
Резервы на прочие потери	25557	0,4	26313	0,3	26771	0,26
Источники собственных средств	848253	12	1049887	12,3	1300642	12.5
Всего пассивов	7096995	100	8523247	100	10419419	100

 

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются средства клиентов и собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Таблица 6 – Анализ динамики пассивов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 гг.

Показатель	01.01.2010 г. млн.руб.	01.01.2011 г. млн.руб.	01.01.2012 г. млн.руб.	Динамика 2009-2010 %	Динамика 2010-2011 %
Средства Центрального Банка РФ	500000	300000	565388	40,0	88,5
Средства кредитных организаций	143389	291094	477467	103,0	64,0
Средства клиентов	5396948	6666978	7877198	23,5	18,2
Выпущенные долговые обязательства	122853	111983	87223	8,8	22,1
Прочие обязательства	59995	76992	84730	28,3	10,1
Резервы на прочие потери	25557	26313	26771	2,9	1,7
Источники собственных средств	848253	1049887	1300642	23,8	23,9
Всего пассивов	7096995	8523247	10419419	20,1	22,2

 

За анализируемый период (01.01.2010-01.01.2012 гг.) совокупные пассивы увеличились на 42,3 % и достигли 10 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.