Анализ хозяйственной деятельности на ОАО «Сахалинэнерго»

 

Проведем анализ прибыли на 1 рубль материальных затрат за 2012-2013 гг.

Таблица 9 – Анализ прибыли на 1 рубль материальных затрат ОАО «Сахалинэнерго» за 2012-2013 гг.

Показатель	2012	2013	Абс.изм	Тр %
Чистая прибыль, млн. руб.	53128	5972	-47 156		11,24
Материальные затраты тыс.руб	73 364	76 297	2 933		104,00
прибыль на 1 руб. МЗ, руб	0,72	0,08	-0,65		10,81

 

Показатель прибыли на 1 рубль материальных затрат – это показатель эффективности использования материальных ресурсов на предприятии.

Повышение данного показателя положительно характеризует работу предприятия, соответственно, снижение показателя отрицательно характеризует работу предприятия.

По расчетам, представленным в таблице 9 видно, что за анализируемый период прослеживается отрицательная динамика данного показателя, что оцениваем отрицательно. Так если в 2012 году с каждого рубля, вложенного в материальные ресурсы, предприятие получало 72 копейки валовой прибыли, то в 2013 году 8 копеек. Всего за 2 года показатель уменьшился на 65 копеек.

Руководству ОАО «Сахалинэнерго»  для повышения эффективности использования материальных ресурсов на предприятии необходимо выполнение ряда мероприятий:

- снижения норм расхода материалов;

- замены дорогостоящих материалов  более дешевыми;

- сокращения транспортно-заготовительных  расходов;

- рационального использования  материальных ресурсов;

- сокращения потерь и отходов;

- улучшение технического оснащения.

4. Анализ использования трудовых ресурсов.

Цель анализа использования трудовых ресурсов — поиск резервов повышения производительности труда работников, определение оптимальной численности работников на предприятии, структуры кадров и рациональной загруженности работников предприятия.

Одним из основных условий устойчивой работы энергосистемы является ее высокий кадровый потенциал.  
Кадровая политика ОАО «Сахалинэнерго» реализуется путем:  
-Обеспечения управленческого процесса и всех направлений трудовой деятельности высокопрофессиональными и квалифицированными, активно действующими работниками;  
-Создания условий и гарантий для реализации каждым работником своих способностей (стимулируя его профессиональный рост, служебное продвижение, повышение эффективности трудовой деятельности, новаторство и творческий поиск);  
-Максимального внедрения современных кадровых технологий и компьютеризации процессов в работе с персоналом.  
        Основой кадровой политики ОАО «Сахалинэнерго» является:  
-Изучение и прогнозирование потребности в кадрах, создание целевых комплексных программ по обеспечению потребности в высококвалифицированных специалистах, их подготовке, повышению квалификации, профессионального и служебного роста;  
-Подбор, расстановка и выдвижение кадров по профессиональным, деловым, психологическим качествам, на основе конкурсного подбора и объективной оценки их деятельности;  
-Постоянное обновление кадров, достижение стабильности персонала, за счет притока свежих молодых сил, формирование реального кадрового потенциала;  
-Коллегиальность, демократизм и гласность в решении кадровых вопросов, с учетом общественного мнения, при сохранении принципа необходимой конфиденциальности при назначении на руководящие должности;  
-Законность, соблюдение нормативных требований в решении кадровых вопросов, строгое выполнение Конституции и законодательных актов Российской Федерации. 

Списочная численность работников Общества по состоянию на 31.12.2013 года составила 3 243 человека и уменьшилась по отношению к 2012 году на 49 человек. Уменьшение численности обусловлено увольнением работников по собственному желанию.

 

Таблица 10 - Динамика численности кадров

	2011	2012	2013
Всего (чел.):	3 335	3 292	3 243

 

        За отчетный период в Общество принято 395 человек и уволено 444 человека. Коэффициент оборота по выбытию персонала составил 13,9%, коэффициент текучести кадров – 10,4%. Коэффициент текучести кадров по сравнению с 2012 годом увеличилсяна 0,9%. Значительно возросла текучесть персонала в ОП «Сахалинская ГРЭС» в связи с социальной напряженностью, обусловленной выводом мощностей в связи с вводом в эксплуатацию 4-го и 5-го энергоблоков на Южно-Сахалинской ТЭЦ-1 и планируемым строительством Сахалинской ГРЭС-2.

Рисунок 1 - Структура численности персонала за 2013г., в %.

Рис. 2. - Структура работников по образованию за 2012-2013г.г

 

 

 

          Персонал ОАО «Сахалинэнерго» отличается высоким квалификационным уровнем: более 58 % работников Общества имеют высшее и среднее профессиональное образование, порядка 2 % сотрудников имеют два высших образования.

          Среди сотрудников преобладающее большинство в категориях «руководители» и «специалисты» занимает доля персонала с высшим образованием. Среди категории «рабочие» преобладают работники со средним, средне-специальным образованием. Это объясняется спецификой деятельности Общества и требованиями, предъявляемыми к сотрудникам для выполнения своих должностных обязанностей.

 

 

 

Рисунок 3 - Структура работников по категориям персонала за 2011-2013г.г. в %.

    

        Структура работников по категориям персонала характеризуется преобладанием категории рабочих (60,2%), что связано с особенностями технологического процесса, специалисты составляют 22%, руководители - 15,9%, служащие - 1,9%.

        Высокий уровень требований современных технологий в сфере электроэнергетики диктует потребность в укреплении и развитии квалификационного потенциала работников Общества.

Рис. 4 - Анализ заработной платы ОАО «Сахалинэнерго» за 2011-2013 гг.

   

  Проведем анализ динамики средств на оплату труда работников ОАО «Сахалинэнерго» за 2012-2013 годы.

Таблица 11– Анализ динамики средств на оплату труда работниковОАО «Сахалинэнерго» за 2012-2013 гг.

 

Показатель	2012		2013	Абс.изм	Тр %
Численность работников – всего, чел.	3 292	3 243		-49		98,5
Среднемесячная заработная плата на одного работника,  руб.	45306,7	49787,6		4 481		109,89

 

 В 2013 году общая сумма затрат на оплату труда промышленно-производственного персонала (ППП) составила 1903,2 млн. рублей и по отношению к прошлому году увеличилась на 7,3% .

Средняя заработная плата ППП составила за 2013 год 49787,6 рубля и выросла по отношению к прошлому году на 9 %.

По категориям работников средняя заработная плата увеличилась:

-по руководителям – на 6,4 %;

-по специалистам – на 10 %;

-по служащим – на 3 %;

-по рабочим – на 9 %.

         Рост средней заработной платы ППП по категориям работников ОАО«Сахалинэнерго» за 2011-2013г.г. Основной причиной роста средней заработной платы работников и затрат на оплату труда является ежеквартальная индексация тарифных ставок и должностных окладов.

В 2013 году рост ММТС составил 10,4%. Превышение роста ММТС в Обществе над ростом ИПЦ в РФ обусловлено введением в действие с 01.01.2013 ОТС в электроэнергетике на 2014-2016 г.г., в котором предусмотрено установление ММТС с 01.01.2013 в размере 5400 рублей. Фактически в Обществе была установлена ММТС с 01.07.2013г. - 5200 руб., с 1.10.2013г. – 5400 рублей.

Для анализа эффективности использования трудовых ресурсов используем показатель производительности труда – выработку.

Выработка - это количество продукции, произведенной в единицу рабочего времени или приходящейся на одного среднесрочного работника в год (квартал, месяц). Это наиболее распространенный и универсальный показатель труда. Для его измерения используют натуральные, условно-натуральные и стоимостные (денежные) единицы измерения.

Таблица 12 – Анализ производительности труда ОАО «Сахалинэнерго» за 2012-2013 гг.

показатель		2012		2013		Абс. изм	Тр
Реализованная продукция, тыс.руб	6 983 197		7 441 675		458 478		106,57
Численность работников – всего, чел.	3 292		3 243		-49		98,5
производительность труда руб.чел	2121,26		2294,68		172,8		108,17

 

Расчеты, приведенные в таблице, свидетельствуют о том, что за анализируемый период ежегодно производительность труда практически не изменяется, но имеется небольшое увеличение данного показателя. Так производительность труда в 2013 году на 172,8 руб/чел больше, чем в 2012 году. Следовательно, можно сделать вывод, что прирост объемов выполненных работ происходит не за счет увеличения выработки.

 

 

 

 

5. Анализ обеспеченности и использования основных фондов

Проведем анализ основных средств ОАО «Сахалинэнерго».

Рассмотрим динамику стоимости основных средствОАО «Сахалинэнерго»за 2011-2013 гг.

 

Таблица 13– Анализ динамики основных средств ООО «Стройсервис» за 2012-2013 гг.

Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.

6336209

5859952

-476 257

92,48

Из расчетов, представленных в таблице 2.8 видно, что всего за анализируемый период стоимость основных средств ОАО «Сахалинэнерго» уменьшилась на 476257 тыс.руб.

Для проведения анализа эффективности использования основных средств в ОАО «Сахалинэнерго» рассчитаем показатель фондоотдачи и фондоемкости.

Фондоотдача - показатель, характеризующий уровень использования основных производственных фондов. Фондоотдача рассчитывается как отношение результатов производства к среднегодовой стоимости основных производственных фондов по их полной балансовой стоимости..

Фондоотдача зависит от совместного действия ряда факторов: эффективности использования действующих производственных фондов, эффективности воспроизводства фондов, структурных сдвигов. Наиболее существенное влияние на фондоотдачу оказывает степень загрузки машин и оборудования, сменность работы; сокращение сроков освоения вновь вводимых мощностей; уровень цен на машины, оборудование, строительство; изменения в отраслевой и технологической структуре капитальных вложений.

Динамика фондоотдачи в значительной мере связана с уровнем технической оснащенности производства. В периоды интенсивного перевооружения труда новыми средствами производства наблюдается снижение фондоотдачи, однако в дальнейшем по мере освоения новых средств труда фондоотдача стабилизируется и создаются предпосылки для ее повышения.

 

Таблица 14 – Анализ динамики основных средств ОАО «Сахалинэнерго» за 2011-2013 гг.

показатель	2012	2013	Абс.изм	Тр
Реализованная продукция, тыс.руб	6 983 197	7 441 675	458 478	106,57
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	6336209	5859952	-476 257	92,48
Фондоотдача	1,1	1,26	0	114,55
Фондоемкость	0,9	0,78	0	86,67

 

Полученные расчеты позволяют сделать вывод, что ОАО «Сахалиннерго» имеет высокий показатель фондоотдачи, то есть предприятие эффективно использует имеющиеся основные фонды. При этом за анализируемый период фондоотдача увеличилась.

Повышение фондоотдачи основных производственных фондов в строительстве достигается также за счет факторов, которые можно объединить в следующие группы:

1) факторы, отражающие уровень непосредственного использования действующих основных производственных фондов по времени и мощности: производительности машин, оборудования и транспортных средств, своевременная и комплектная поставка материалов и т.д.

2) факторы, отражающие организационные меры и управление: совершенствование организационной структуры управления, совершенствование планирования и управления производством, постоянное осуществление научной организации труда, внедрение автоматизированных систем управления, внедрение прогрессивных форм организации труда;

3) факторы, отражающие социальные  и экономические условия рабочих: уровень квалификации рабочих и ИТР, , материальное стимулирование работающих, моральное стимулирование работающих за лучшее использование основных производственных фондов;

4) факторы, выражающие влияние обновления  основных фондов в процессе  их воспроизводства: фондоемкость, выбытие основных фондов вследствие морального и физического износа, темпы обновления основных фондов, общая структура фондов, структура фондов по их группам;

5) факторы, отражающие влияние технического  прогресса: новые строительные материалы, внедрение прогрессивных технологий, новая техника, транспортные средства и так далее.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Анализ себестоимости продукции (работ, услуг).

Себестоимость продукции является важным экономическим показателем, характеризующим работу промышленного предприятия. Снижение себестоимости продукции относится к основным факторам увеличения прибыли и роста рентабельности.

Таблица 15 – Анализ динамики себестоимости ОАО «Сахалинэнерго» за 2010-2013 гг.

наименование показателя	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2013/2012
					абс	отн
Себестоимость млн.руб	6 340,90	5 934,70	7 336,40	7 629,70	293,3	4,00%