Анализ хозяйственной деятельности на ОАО «Сахалинэнерго»

 

2 Анализ объема производства и реализации продукции.

Проведем анализ объема реализации продукции  ОАО «Сахалинэнерго» за 2012 – 2013 годы.

 

Таблица 3 – Анализ объема реализации продукции ОАО «Сахалинэнерго» за 2012-2013 гг.

Показатель	2012 г.	2013 г.	Увеличение (снижение), в абсолютных единицах 2013-2012	Темп роста (спада), % 2013/2012
Реализованная продукция, тыс.руб	6 983 197	7 441 675	458 478	106,57

 

По данным, представленным в таблице можно сделать вывод, что за анализируемый период  с 2012 по 2013 годы объем реализованной продукции увеличился на 458478 тыс. руб.

Данную тенденцию оцениваем положительно, так как прирост показателей, свидетельствует об их увеличении, расширении деятельности организации.

 

 

Таблица 4. – Данные выручки от реализации и изменения динамики выручки по ее основным сегментам

Наименование показателя	ед.изм.	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2013/2012
						абс	отн
Электроэнергия всего	млн.руб.	4 469,9	5 201.1	5 401,1	5 861,4	460.3	8.5%
Электроэнергия, поставляемая на розн. рынок	млн.руб.	4 469.9	5 201.1	5 401,1	5 861,4	460.3	8,5%
Объем электроэнергии	млн. кВтч	1 487.3	1 490,3	1 546.3	1 566.3	20.1	1,3%
Среднеотпускной тариф электроэнергии	руб/кВтч	3,0	3.5	3,49	3,74	0,2	7,1%
Реализация тепловой энергии	млн.руб.	936.8	1 102.8	1 139.7	1 140,4	0.8	0,1%
Прочая продукция	млн.руб.	403.0	431.0	442.4	439,8	-2,6	-0.6%
ИТОГО	млн.руб.	5 809.8	6 734.9	6 983,2	7 441,7	458.5	6.6%

 

В отчетном периоде ОАО «Сахалинэнерго» полностью выполнило финансово-экономические показатели. В минувшем году полезный отпуск электроэнергии увеличился на 20 млн. кВтч или 1,3 % относительно 2012 года и составил 1 566,334 млн. кВтч. Этот результат достигнут благодаря целенаправленной и системной работе энергокомпании по снижению коммерческих потерь, которая проводится на протяжении последних лет.

За 2013 год выручка (без учета НДС) составила 7 441,7 тыс. руб.

Товарная продукция по электроэнергии в 2013 году составила 5 861,4 млн. руб. Рост к 2012 году составил 460,3 млн. руб. в т.ч. за счет:

-увеличения полезного отпуска  – 70,0 млн. руб.;

-роста утвержденного тарифа – 390,3 млн. руб,

        Товарная продукция  по теплоэнергии в 2013 году составила 1 140,4 млн. руб. Рост к 2012 году составил 0,8 млн. руб., в т.ч:

-снижение полезного отпуска  привело к снижению товарной  продукции на 8,7 млн. руб.

-рост тарифа увеличил товарную продукцию на 9,5 млн. руб.

         Товарная  продукция по прочей деятельности  за 2013 год составила 439,8 млн. руб., что  на 2,6 млн. руб. ниже 2012 года за счет  снижения доходов по реализации  ХОВ, услуг по общежитию.

 

Таблица 5 – Анализ прибыли по основным видам деятельности за период с 2011 по 2013 гг.(млн.руб)

Показатели	2011г.	2012 г.	2013 г.	2013г./ 2012 г.
				абс	%
Выручка по основной деятельности	6 303,9	6 540.8	7 001.9	461,1	107.0
электроэнергия	5 201,1	5 401,1	5 861.4	460.3	108.5
теплоэнергия	1 102.8	1139.7	1 140.4	0,8	100.1
Себестоимость по основной деятельности	6 670.2	7 085.8	7 381.0	295,3	104.2
электроэнергия	5 642.3	6046.8	6380.5	333.7	105.5
теплоэнергия	1 027.9	1 039.0	1 000.6	-38,4	96.3

 

          Рост выручки на 461,1 млн. руб. (7%) по основной деятельности обусловлен следующими факторами:

-рост среднего тарифа по электроэнергии  на 0,2 руб./кВтч обусловил рост  товарной продукции на 390,3 млн. руб.,

-рост полезного отпуска по  электроэнергии на 20 млн. кВтч обеспечил рост товарной продукции на 70 млн. руб.,

-рост среднего тарифа по теплоэнергии  на 5,8 руб./Гкал обеспечил рост  товарной продукции на 9,5 млн. руб.,

-снижение полезного отпуска  по теплоэнергии повлияло на  снижение выручки на 8,7 млн. руб.

При этом существенный рост себестоимости произошел по следующим статьям:

-«Аренда оборудования» - рост затрат  на 189,3 млн. руб. (в 2,2 раза) за счет  ввода в работу 5-го энергоблока  на Южно-Сахалинской ТЭЦ-1 в 2012 году.

-«Лизинг» - рост затрат на 74 млн. руб. (33%) за счет ввода в работу реконструированных котлов на Южно-Сахалинской ТЭЦ-1.

 

Таблица 6 - Показатели выпуска электро и теплоэнергии за 2012 и 2013 гг

Электроэнергия всего.  В  том числе:	Полезный отпуск, млн. кВтч 2013г	Полезный отпуск, млн.кВтч	Отклонение 2013/2012гг
		2012 г
	1566	1546,3	19,7
Промышленность	118	125,6	-7,6
Транспорт	79	83	-4
Сельское хозяйство	44	44,5	-0,5
Федеральный бюджет	45	89	-44

 

Местный бюджет	79	75,2	3,8
ОАО «Оборонэнергосбыт»	38	-	-
ЖКХ и ВКХ	164	164,2	-0,2
ТСЖ. ЖСК. УК	49	39,2	9,8
Население	604	595,2	8,8
Прочие	339	69	270
Сетевые организации, приобретающие э.э в целях компенсации потерь	7	-	-
	Полезный отпуск, Гкал/тыс.мЗ 2013 г	Полезный отпуск, Гкал/тыс.мЗ 2012г	Отклонение 2013 к 2012 гг
Теплоэнегргия	1623	1344,8	278,2
Химически очищенная вода	5157	-	-

         

         В 2013 году уровень реализации вырос в сравнении с 2012 годом и достиг наибольшего значения за последние 5 лет, как по электрической, так и по тепловой энергии.

Уровень реализации электроэнергии в 2013 году вырос за счет расширения рынка потребителей, таких как:

- ОАО «Оборонэнергосбыт»;

- Сетевые организации, приобретающие э.э в целях компенсации потерь.

 

 

 

 

 

 

3.Анализ использования материальных ресурсов предприятия

Проведем анализ динамики материальных ресурсов ОАО «Сахалинэнерго» за 2010 – 2013 годы.

Таблица 7 – Анализ динамики материальных ресурсов  ОАО «Сахалинэнерго» за 2010-2013 гг.

наименование показателя	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2013/2012
					абс	отн
Затраты на производство и реализацию услуг, в т.ч.	6 340,90	5 934,70	7 336,40	7 629,70	293,3	4,00%
Топливо	2 594,90	2 688,10	2 689,90	2 420,60	-269,3	-10,00%
Покупная электроэнергия	174,1	172,1	207	174	-33	15,90%
Покупная тепловая энергия	16,8	18,1	18,1	16,6	-1,5	8,40%
Вода на технологические нужды	81,4	78	72,1	74,7	2,6	3,60%
Сырье и материалы	298,1	351,1	321,1	384,1	63	19,60%
Прочие затраты	3 175,60	3027,3	3 928,30	4 559,70	631,40	31,00%

 

По данным, представленным в таблице можно сделать вывод, что за анализируемый период с 2010 по 2013 годы материальные затраты увеличились на 1 288,80 млн. руб.

Такое увеличение может быть обусловлено двумя основными причинами:

1) увеличением объемов выполненных  работ, расширением деятельности  организации – оцениваем положительно

2) ростом цены на материальные  ресурсы (закупочные цены, транспортные  расходы, услуги посредников).

Произведем расчет и анализ показателей эффективности использования материальных ресурсов.

Таблица 8 – Анализ эффективности использования материальных ресурсов  ОАО «Сахалинэнерго» за 2012-2013 гг.

показатель	2012 г	2013 г	Абс.изм	Тр
Объем реализованной продукции, тыс.руб	6 983,20	7 441,68	458	106,57
Материальные затраты тыс.руб	7 336,40	7 629,70	293	104,00
материалоотдача руб/руб	0,95	0,98	0	102,47
материалоемкость руб	1,05	1,03	0	97,59

 

Материалоотдача характеризует отдачу материалов, т.е. сколько произведено продукции (выполнено работ) с каждого рубля потребленных материальных ресурсов. Чтобы определить этот показатель нужно стоимость произведенной продукции поделить на сумму материальных затрат.

Материалоемкость продукции - обратный показатель материалоотдачи, т.е. отношение суммы материальных затрат к стоимости выполненных работ. Материалоемкость показывает, сколько материальных затрат приходится на производство единицы продукции.

За рассматриваемые два года наблюдается увеличение материалоотдачи и незначительное уменьшение материалоемкости, что свидетельствует о повышении эффективности использования материальных ресурсов на предприятии.

Увеличение материалоотдачи приведет к уменьшению себестоимости продукции и увеличению показателей эффективности деятельности организации: прибыли, рентабельности и улучшения финансового положения предприятия.