Пути повышения конкурентоспособности продукции ЗАО «Конти»

 

По отдельным видам продукции рассчитаем индивидуальные индексы физического объема продукции:

,

где , - отчетные и базисные объемы реализованной продукции (2012 и 2011 гг. соответственно). Результаты вычислений представлены в табл. 2.

 

Таблица 2 - Индексы физического объема продукции ЗАО «Конти»

Вид продукции	Индекс физического объема
Печенье сахарное весовое	0,7
Печенье сахарное фасованное	1,07
Пряники сырцовые весовые	1,01
Пряники сырцовые фасованные	1,42
Конфеты	1,47
Сдобное печенье	1,21
Мармелад	0,99
Лукум	0,82
Драже	0,7
Карамель	0,97
Вафельные изделия	0,69
Торты	0,7

 

Индекс физического объема весового сахарного печенья, равный 0,7 показывает снижение объема реализованной продукции на 0,3 или 30% по сравнению с объемом реализации 2011 года. Такое же снижение объемов реализации наблюдаем и с позициями «драже» и «торты». Небольшое снижение объемов производства (и реализации соответственно) на 1% и 3% соответственно произошло в 2012 году и с позициями «мармелад» и «вафельные изделия», продажи лукума снизились на 18%. В то же время индексы физического объема некоторых видов продукции превышают единицу, что указывает на увеличение их объемов продаж в 2012 году по сравнению с предыдущим годом. И именно на улучшение этих позиций стоит обратить внимание при планировании различных мероприятий по улучшению динамики продаж.

Анализ объема производства начинают с изучения динамики валовой и товарной продукции, расчета индексов их роста и прироста (табл.3 и 4).

 

Таблица 3 - Динамика товарной продукции

Год	Товарная продукция в сопоставимых ценах, руб	Темпы роста, %
		Базисные	Цепные
		Тб=ТПi/ТП0 х 100%	Тц= ТПi /ТПi-1 х 100%

 

где ТПi-1, ТПi – объем товарной продукции в стоимостном выражении в сопоставимых ценах в i-1 и i-ом году соответственно;

ТПо - объем товарной продукции года, взятого за базу сравнения.

 

Таблица 4 - Динамика товарной продукции ЗАО «Конти»

Продукция	2011г.	2012г.	Темп роста, %
	сумма, руб.	сумма, руб.
Печенье сдобное «Сеня» в асс.	0	836152,96	100
Печенье сдобное «день и ночь» в асс.	0	987563,21	100
Печенье сахарное, вес., в асс.	87564231,5	86546213,85	98,8374
Печенье сахарное, фас., в асс.	4256532,48	5166532,48	121,3789
Пряники сырцовые, вес., в асс.	54132564,2	52410320,63	96,81847
Пряники сырцовые с начинкой вес., в асс.	53216,9	62592,8	117,6169
Пряники сырцовые, фас., в асс.	13256895,2	15465253,9	116,6582
Печенье сахарное, декор. Шоколад. глазурью, в асс.	2904556,7	3500456,7	120,516
Пряники сырцовые, декорир. Шоколад. глазурью, в асс.	599563,6	1799563,6	300,1456
Лукум, в асс.	796212,2	953459,8	119,7495
Драже, в асс	886658,2	899654,2	101,4657
Мармелад, в асс.	768699,4	631256,3	82,12005
Конфеты, в асс.	25689255,8	22499432,62	87,58305
Куличи, кексы, в асс.	3562458,3	3627039,76	101,8128
Карамель, в асс.	15891977,3	12771977,3	80,36745
Торты, в асс.	3893124,98	3553124,12	91,26663
Печенье сдобное,вес., в асс.	4982633,5	6751223,49	135,4951
Печенье сдобное, фас., в асс.	952655,96	1467629,39	154,0566

 

На основе полученных данных рассчитаем среднегодовые темпы роста (Tср) и прироста (Тпр) товарной продукции:

, (3)

Тср=128,4%

Тпр = Тср – 100 (4)

Тпр= 128,4-100=28,4%

Мы получили положительные среднегодовые значения темпов роста и прироста товарной продукции в 2012 году. Однако из таблицы мы видим, что это обусловлено производством некоторых видов товарной продукции ЗАО «Конти» - таких, как фасованной кондитерской продукции, декорированной продукции. Очень хороший показатель темпов роста у декорированных кондитерских изделий – 300% - этот вид кондитерских изделий ЗАО «Конти» начала производить относительно недавно – в 2012году и сейчас эта продукция пользуется широким спросом у потребителя. Положительные темпы роста наблюдаются у сдобного печенья, пряников с начинкой и фасованной продукции – именно на развитие этих видов продукции следует обратить внимание специалистам маркетинговой службы предприятия.

 

 

 

4. Анализ динамики  прибыли, рентабельности показателей  эффективности использования основного  и оборотного капитала предприятия

 

Основным видом деятельности организации является производство и реализация кондитерских изделий. Выручка за 2012 г. составила 4 086 569 тыс. руб. (без учета НДС), в том числе от реализации готовой продукции собственного производства и услуг– 2 956 650 тыс. руб., что составляет 72,33 процента от общей суммы реализации.

Основные виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукция (работ, услуг), обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки (доходов) эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг): производство и реализация кондитерских изделий.

 

Таблица 5 – Объём выручки

Наименование показателя	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	I квартал 2011 г.	2011 г.	I квартал 2012 г.	Отклонение за аналогичный период прошлого года (год/кв.) ,%
Производство и реализация кондитерских изделий собственного производства
Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, тыс. руб.	454 410	1 089 106	1 599 187	2 165 943	583 309	2 955 128	835 802	37/43
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности  в общем  объеме  выручки (доходов) эмитента, %	100,00	99,43	81,19	73,80	68,82	72,36	70,39	-
Реализация покупной кондитерской продукции

Продолжение таблицы 5

Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, тыс. руб.	0	5 820	361 007	765 532	263 474	1 125 146	350 776	47/33
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности  в общем  объеме  выручки (доходов) эмитента, %	0,00	0,53	18,33	26,08	31,08	27,55	29,54	-
Итого по данным видам деятельности	454 410	1 094 926	1 960 195	2 931 475	846 783	4 080 273	1 186 577	39/40

 

На увеличение в 2011 году объема выручки, в основном, повлияло внедрение новых технологий и модернизация оборудвоания (в частности в 1 кв. 2011 года на ЗАО «КОНТИ-РУС» была введена линия по производству нового вида глазированных помадных конфет «Белиссимо» мощностью 560 тонн в месяц) привели к росту объемов производства и увеличению ассортимента выпускаемой продукции при стабильно высоком уровне качества.

Общее увеличение объема выручки в 1 кв.  2012 г. по сравнению с 1 кв. 2011 года составило 40,08%. Увеличение произошло как за счет роста выручки от реализации продукции собственного производства на 4,293 %, так и за счет увеличения выручки от реализации покупной продукции  на 33,13 % (кондитерской продукции ЗАО «ПО «КОНТИ»), которая реализуется на территории России через сеть эксклюзивных дистрибьюторов.

Основные причины увеличения выручки:

• улучшение качества и ассортимента предлагаемой продукции;
• увеличение объемов производства за счет внедрения новых технологий и модернизации оборудвоания. В частности в 1 кв. 2011 года была введена линия по производству нового вида глазированных помадных конфет «Белиссимо» мощностью 560 тонн в год. Инвестиции составили около 10 млн. долл. США.

ЗАО «КОНТИ-РУС» реализует кондитерскую продукцию в России, Украине и прочих странах (Азербайджан, Туркменистан, Кыргызстан, Казахстан, Грузия, Молдова, Армения, Эстония, Монголия). В 2011 г. 86,40% выручки было получено на территории России. Экспортная выручка составила только 13,51% (6,32% - Украина, 7,39% - прочие страны), что снижает зависимость финансового результата от конъюнктуры рынков стран, в которые поставляется продукция, а также от колебаний курсов валют.

Сезонный характер основной хозяйственной деятельности эмитента: в кондитерской отрасли наблюдается определенная сезоннось, а именно падение спроса и продаж кондитерских изделий в летнее время и активный спрос в IV квартале, в предновогодний период, в результате чего указанный период существенно влияет на формирование финансового результата предприятия за год.

 

Таблица 6 - Показатели, характеризующие прибыльность и убыточность ЗАО «Конти»:

Наименование показателя	2007 г.	2008 г.	2009 год	2010 г.	2011 г.	Отклонение, %	1 квартал 2011 г.	1 квартал 2012 г.	Отклонение, %
Выручка, тыс. руб.	454 410	1 095 390	1 969 598	2 935 068	4 083 680	39,13%	847 648	1 187 358	40,08%
Валовая прибыль, тыс. руб.	31 660	140 883	342 629	454 924	920 440	102,33%	172 883	278 466	61,07%
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль /непокрытый убыток), тыс. руб.	7 678	39 145	74 556	53 380	60 763	13,83%	23 163	24 955	7,74%
Рентабельность собственного капитала, %	4,94	20,12	27,00	16,20	15,57	-3,90	6,57	6,01	-8,51
Рентабельность активов, %	3,31	8,81	9,12	4,26	2,70	-36,65	1,70	1,05	-38,25
Коэффициент чистой прибыли, %	1,69	3,57	3,79	1,82	1,49	-18,19	2,73	2,10	-23,09

Продолжение таблицы 6

Рентабельность продукции (продаж), %	6,97	7,13	10,22	6,33	7,48	18,24	7,75	11,41	47,23
Оборачиваемость капитала, раз	2,9	5,6	7,0	5,5	3,0	-2,5	1,5	0,9	-0,6
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс.руб.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса	-	-	-	-	-	-	-	-	-