Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Апреля 2014 в 04:02, методичка
На сегодняшний момент проблема управления и оценка рисков в коммерческой деятельности занимает ведущее значение практически во всех разделах теории и практики внутрифирменного управления, планирования и контроля, а выбор оптимального соотношения риска и уровня деловой активности, доходности и надежности, основанный на анализе роли и места риска, составляет значительную часть содержания процесса принятия и реализации хозяйственных решений.
В экономике в более широком смысле при данной интерпретации под риском в коммерческих структурах понимается возможная опасность потерь, связанных с вероятностью (угрозой) потери предприятием части своих ресурсов, прибыли, недополучением доходов или появлением дополнительных расходов, возникновением убытков при неплатежах по выданным кредитам и т.д.
В бизнес - планировании принято считать экономическим риском затраты или потери экономического эффекта, связанные с реализацией определенного планового варианта в условиях, иных по сравнению с теми, при которых конкретный вариант был бы оптимальным. Лица разделяются на три категории:
Например, человек, предпочитающий стабильный доход определенного размера большему по размеру, но связанному с риском, считается нерасположенным к риску, а денежная сумма, которую он готов заплатить, чтобы избежать риска, называется в этом случае вознаграждением за риск.
Юридические или физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, содержат известную долю риска, которую должны взять на себя участники общества или конкретный предприниматель, определив характер и масштабы риска. Согласно ст.48 ГК РФ, где юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Таким образом, законодательно установлено, что осуществление предпринимательства в любом виде связано с риском, который принято называть хозяйственным, или предпринимательским.
Предпринимательский риск – это риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов. Практика показывает, что этот риск может быть уменьшен, а его последствия в зависимости от обстоятельств, смягчены или устранены с помощью различных технических приемов, основными из которых являются:
Проведенный анализ содержания риска позволяет дать конструктивное представление рисков в системе управления коммерческим предприятием. Сущность риска, его место и роль в системе управления коммерческими структурами наиболее полно и точно отражает представление риска – как меры потенциально возможного отклонения от установленных целей, ожидаемых результатов вследствие нарушения динамической устойчивости системы материальных, финансовых и информационных потоков в процессе функционировании предприятия. Итак, риск - это ситуативная системная характеристика деятельности любой коммерческой структуры, отображающая такие свойства производственно-хозяйственных операций, как неопределенность деятельности и неопределенность результата.
Любое коммерческое предприятие должно выработать свое отношение к риску, учитывая свои основные, глобальные цели. Часто управление риском рассматривается только как некая необходимость, влекущая за собой лишь дополнительные затраты. Но в действительности управление риском нельзя рассматривать отдельно от деятельности организации, поскольку оно, по существу, является неразрывной составляющей этой деятельности. Управление риском оправдано, если помогает предприятию достигать его целей. Риски следует рассматривать как препятствие к достижению установленных целей деятельности предприятия, причем такие, которые существуют даже при самом эффективном управлении. Управление риском – это помощь и содействие управленческим структурам в достижении целей компании. Это, конечно, требует дополнительных затрат, но они компенсируются дополнительной прибылью, которая может быть получена при разумном управлении.
В современных условиях предприятия сталкиваются с множеством различных рисков, которые влияют на различные функции во внутренней среде предприятия. Практика показывает, что ресурсы используются не эффективно, когда проводятся разрозненные мероприятия по воздействию на отдельные группы рисков. Риск-менеджмент становится необходимым практически для любого подразделения предприятия, а в силу того, что предприятие – это единая система взаимосвязей и взаимодействий, возникает потребность в комплексном управлением риском, то есть с учетом потребностей как отдельных подразделений, так и предприятия в целом. Для этого выстраивается система риск - менеджмента, которая состоит из нескольких логически взаимосвязанных этапов и которая с конца 1980-х годов на Западе получила широкое развитие и применение. Риск-менеджмент – это система управления рисками, возникающими в процессе деятельности предприятия, который можно охарактеризовать как многоступенчатый процесс, имеющий своей целью уменьшить или компенсировать ущерб для объекта при наступлении неблагоприятных событий.
Управление риском как система состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления). В системе управления риском объектом управления являются риск, экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. Субъектом управления в системе управления риском является специальная группа людей, которая посредствам различных приемов и способов управления осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления. Этот процесс может осуществляться только при условии циркулирования необходимой информации между субъектом и объектом управления. Такая информация содержит сведения о вероятности того или иного страхового случая, события, о наличии и величине спроса на товары, о финансовой устойчивости и платежеспособности партнеров, клиентов, конкурентов.
Управление риском может сроится по разному, в зависимости от вида организации и направления ее деятельности, а также в соответствии с традициями и практикой бизнеса в стране, где действует организация. Но сегодня процесс интеграции коммерческой деятельности настолько развился, что практически все промышленно развитые страны зачастую используют одинаковые методы управления, в том числе и с целью минимизации рисков.
Анализ работ по управлению рисками отечественных и зарубежных авторов позволяют сделать вывод о том, что к настоящему времени достаточно хорошо структурирована деятельность по управлению рисками. Эта деятельность включает следующие основные направления (этапы):
Все составляющие процесса управления рисками, при всем их отличии и специфичности, тем не менее, не имеют резко очерченных границ. Они тесно взаимоувязаны и каждая носит не только определяющий, но и подчиненный характер в отношении другой составляющей. Поэтому предлагаемое деление, при большей детализации, может иметь несколько иной вид. Однако названные направления деятельности в любом случае будут иметь место.
Первые два направления (этапа) принято также называть анализом риска. При этом идентификация (выявление) риска относится к качественному анализу, оценка риска – к количественному анализу.
Выявление риска – это первый шаг процесса управления риском. Очевидно, что прежде чем чем-либо управлять, необходимо сначала определить, что именно подлежит управлению. В действительности это довольно сложный процесс, требующий высокой квалификации, хорошего знания особенностей процессов, происходящих в организации, причем не только технических и технологических, но и организационных. На этапе идентификации риска необходимо выявить все или, по крайне мере, максимально возможное число рисков, которым подвержено предприятие, безотносительно к возможным классифицирующим факторам. Далее необходимо создать классификацию рисков, отражающую рисковое поле предприятия. При этом важно определить классифицирующие факторы: частоту проявления, размер ущерба, источник возникновения, функциональный процесс на предприятии, какую-либо комплексную характеристику риска.
После того как все, или почти все возможные риски выявлены, их необходимо проанализировать, оценить их уровень и возможные источники, а также чувствительность к изменению степени надежности отдельных составляющих технологического и организационного процесса, установить параметры для оценки влияния каждого отдельного риска на основные показатели деятельности предприятия. Специалисты компании Aon Risk Services предлагают три параметра для оценки риска: вероятность наступления, время до воздействия и размер возможного ущерба. Пояснения требует лишь второй параметр – время до воздействия. Специалисты компании считают, что все риски можно разделить на те, которые:
В результате анализа риска моделируется возможное влияние совокупности рисков на деятельность предприятия.
Среди количественных методов анализа риска, наиболее известных в теории управления рисками, можно назвать: статистические методы (метод PERT), метод статистических испытаний (метод «Монте-Карло и др.); анализ целесообразности затрат; метод экспертных оценок; аналитические методы (анализ чувствительности модели; анализ величины относительности рисков; метод аналогий) и др. Назначение анализа риска – дать потенциальным участникам той или иной деятельности (экономической, научно – технической, военной и др.) необходимые данные для принятия решений о целесообразности осуществления задуманной деятельности. Анализ риска не обязательно кончается принятием решения (положительного или отрицательного). В ходе проектной деятельности могут выявляться новые факторы риска, в оценки выявленных ранее рисков могут вноситься коррективы и т.д.
Крайне важным является этап выбора метода и мер управления риском.
Следует обратить внимание на различие понятий «метод» и «мера» (инструмент)» управления риском. «Метод» имеет более широкий смысл, чем «мера». В рамках выбранного метода можно использовать уже конкретные меры (инструменты). Теория и практика выработали основные методы управления риском:
Упразднение (избежание) риска фактически означает отказ от данного вида деятельности или такую существенную (радикальную) трансформацию деятельности, после которой риск элиминируется.
Сокращение потерь - организация деятельности таким образом, чтобы участники проекта могли максимально влиять на факторы риска и имели возможность снижать вероятность наступления неблагоприятного события; контролирование риска включает комплекс мер, направленных на ограничение потерь в случае, если неблагоприятное событие все- таки наступило.
Страхование риска – метод, позволяющий снизить ущерб, возникающий в ходе деятельности, за счет финансовой компенсации из страховых фондов.
Поглощение риска – такой способ ведения деятельности, при котором ущерб в случае материализации риска ложится полностью на его участника (участников). Данный метод управления риском обычно применяется в тех случаях, когда вероятность риска невелика или ущербы в случае его наступления не оказывают сильного негативного влияния на участника (участников) деятельности.
Нетрудно заметить, что любая, даже достаточно простая деятельность сопряжена не с одним, а со многими рисками. Поэтому в отношении одних рисков может применяться, скажем, метод поглощения, в отношении других - страхование, третьих – сокращение потерь. Важно также отметить, что этап выбора метода и мер управления риском должен предшествовать принятию решения о начале реализации проекта. Запоздание в выборе чревато серьезными ущербами для участника (участников) деятельности либо возникновением серьезных разногласий между участниками (вплоть до развала проектной компании). .Выбор оптимального набора методов и мер управления риском нередко требует серьезных и напряженных переговоров между участниками проекта.
Что касается конкретных мер (инструментов) в рамках второго и третьего из упомянутых методов, то их достаточно много и по каждому риску может применяться одновременно несколько инструментов. В рамках метода страхования, например, может использоваться совместное (взаимное) страхование, перестрахование, самострахование (не говоря о различных формах традиционного страхования с участием профессиональных страховых компаний). В рамках метода предлагается разработка планов и программ превентивных мероприятий, а также ситуационный план.
Четвертое направление (этап) – предотвращение и контролирование рисков – предусматривает конкретные организационно - технические мероприятия на основе определенных ранее планов и программ. В рамках этого направления, в частности, осуществляются следующие мероприятия: